企業(yè)請(qǐng)款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范請(qǐng)款流程，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：請(qǐng)款應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算、月度計(jì)劃及實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行，確保資金使用的合理性和計(jì)劃性。2.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行請(qǐng)款審批，確保審批程序合法、合規(guī)。3.真實(shí)性原則：請(qǐng)款所涉及的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)、合法，相關(guān)憑證齊全、有效。4.及時(shí)性原則：請(qǐng)款人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理請(qǐng)款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)審核、支付款項(xiàng)，提高資金使用效率。二、請(qǐng)款范圍（一）費(fèi)用報(bào)銷1.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用，包括餐飲、禮品、娛樂(lè)等。3.辦公費(fèi)：購(gòu)置辦公用品、辦公設(shè)備、印刷資料等費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等。5.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。6.車輛使用費(fèi)：公司車輛的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等。7.會(huì)議費(fèi)：組織召開會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲、資料印刷等費(fèi)用。8.培訓(xùn)費(fèi)：?jiǎn)T工參加外部培訓(xùn)或內(nèi)部培訓(xùn)發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。9.其他費(fèi)用：除上述費(fèi)用外，因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的其他合理費(fèi)用，如咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。（二）采購(gòu)付款1.原材料采購(gòu)：采購(gòu)生產(chǎn)所需的原材料、零部件等。2.固定資產(chǎn)采購(gòu)：購(gòu)置辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)。3.辦公用品采購(gòu)：購(gòu)置日常辦公所需的文具、耗材等。4.其他采購(gòu)：采購(gòu)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他物品或服務(wù)。（三）借款1.備用金借款：因工作需要，員工預(yù)借的備用金，用于日常零星開支。2.專項(xiàng)借款：因特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)預(yù)借的款項(xiàng)。三、請(qǐng)款流程（一）費(fèi)用報(bào)銷流程1.請(qǐng)款人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.將填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司制度和實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初審，檢查報(bào)銷單填寫是否規(guī)范、原始憑證是否齊全、有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與請(qǐng)款人溝通并要求其補(bǔ)充或更正。4.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司授權(quán)和實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審批，并簽署意見。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)重大費(fèi)用支出或涉及公司戰(zhàn)略決策的費(fèi)用進(jìn)行最終審批，并簽署意見。6.總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行付款。如審批不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將報(bào)銷單退回請(qǐng)款人，并說(shuō)明原因。（二）采購(gòu)付款流程1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同或訂單，填寫請(qǐng)款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明采購(gòu)項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、金額、付款方式、付款期限等，并附上采購(gòu)合同、訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證。2.將填寫完整的請(qǐng)款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和實(shí)際情況，對(duì)請(qǐng)款的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將請(qǐng)款申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)請(qǐng)款申請(qǐng)單進(jìn)行初審，檢查請(qǐng)款申請(qǐng)單填寫是否規(guī)范、相關(guān)憑證是否齊全、有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門溝通并要求其補(bǔ)充或更正。4.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將請(qǐng)款申請(qǐng)單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司授權(quán)和實(shí)際情況，對(duì)請(qǐng)款進(jìn)行審批，并簽署意見。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，將請(qǐng)款申請(qǐng)單提交給總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目或涉及公司戰(zhàn)略決策的采購(gòu)付款進(jìn)行最終審批，并簽署意見。6.總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行付款。如審批不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將請(qǐng)款申請(qǐng)單退回采購(gòu)部門，并說(shuō)明原因。（三）借款流程1.借款人填寫借款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明借款事由、金額、借款期限等，并提交相關(guān)證明材料（如有）。2.將填寫完整的借款申請(qǐng)單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對(duì)借款的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將借款申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)單進(jìn)行初審，檢查借款申請(qǐng)單填寫是否規(guī)范、相關(guān)證明材料是否齊全、有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與借款人溝通并要求其補(bǔ)充或更正。4.財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將借款申請(qǐng)單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司授權(quán)和實(shí)際情況，對(duì)借款進(jìn)行審批，并簽署意見。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，將借款申請(qǐng)單提交給總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)重大借款事項(xiàng)或涉及公司戰(zhàn)略決策的借款進(jìn)行最終審批，并簽署意見。6.總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理借款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給借款人。如審批不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將借款申請(qǐng)單退回借款人，并說(shuō)明原因。四、請(qǐng)款審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。（二）采購(gòu)付款審批權(quán)限1.單次采購(gòu)付款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次采購(gòu)付款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次采購(gòu)付款金額在[X]元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。（三）借款審批權(quán)限1.單次借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次借款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次借款金額在[X]元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。五、請(qǐng)款時(shí)間規(guī)定（一）費(fèi)用報(bào)銷請(qǐng)款人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如有特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期報(bào)銷。（二）采購(gòu)付款采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款期限，提前[X]個(gè)工作日填寫請(qǐng)款申請(qǐng)單，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。如因特殊原因需要提前或推遲付款的，應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）借款借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理還款手續(xù)。如有特殊情況不能及時(shí)還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期還款。六、請(qǐng)款憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)退回銷售方重新開具。（二）收據(jù)1.收據(jù)必須是由財(cái)政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位名稱、收款事由、金額等。2.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.收據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)退回收款方重新開具。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他憑證如合同、協(xié)議、文件、報(bào)告等，應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明請(qǐng)款事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。2.其他憑證應(yīng)加蓋相關(guān)單位公章或業(yè)務(wù)專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.其他憑證應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔，以備查閱。七、請(qǐng)款監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)請(qǐng)款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查請(qǐng)款流程是否合規(guī)、請(qǐng)款憑證是否齊全、有效、請(qǐng)款金額是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與請(qǐng)款人或相關(guān)部門溝通，并要求其整改。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)請(qǐng)款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查請(qǐng)款制度的執(zhí)行情況、請(qǐng)款流程的合規(guī)性、請(qǐng)款資金的使用效益等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反請(qǐng)款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給