人防資金管理制度一、總則（一）目的為規范人防資金的管理，確保人防資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司人防資金的籌集、使用、核算、監督等管理活動。（三）基本原則1.專款專用原則人防資金必須專項用于人防工程建設、維護、設備購置等與人防相關的支出，不得挪作他用。2.預算管理原則嚴格執行預算管理制度，按照批準的預算安排人防資金支出，確保資金收支平衡。3.效益原則優化資金配置，提高資金使用效益，充分發揮人防資金在保障公司人防工作順利開展中的作用。4.規范透明原則資金管理過程要嚴格遵守國家法律法規和公司內部規定，做到規范操作、公開透明，接受內外部監督。二、資金籌集（一）來源渠道1.公司按照國家規定提取的人防專項資金。2.政府財政部門撥付的人防建設資金。3.其他合法來源的與人防相關的資金。（二）籌集程序1.財務部門根據公司年度預算和人防工作計劃，確定人防資金的籌集額度和時間安排。2.對于按照規定提取的人防專項資金，財務部門按照相關財務核算辦法進行計提，并及時足額存入公司指定的人防資金專戶。3.對于政府財政部門撥付的人防建設資金，由公司相關部門按照政府要求的申報程序和資料準備要求，及時提交申請文件。待資金批復后，財務部門及時辦理資金入賬手續。4.對于其他來源的人防資金，由相關部門負責與資金提供方溝通協調，確保資金及時、足額到位。資金到賬后，財務部門按照規定進行賬務處理。三、資金使用（一）使用范圍1.人防工程建設費用，包括新建、擴建、改建人防工程的建筑安裝工程費、設備費、勘察設計費等。2.人防工程維護費用，包括工程的日常維修、保養、加固等費用。3.人防設備購置費用，包括防空警報設備、防護設備、通信設備等的購置、安裝、調試費用。4.人防演練費用，包括組織開展防空演練、應急疏散演練等活動的費用。5.人防宣傳教育費用，包括制作宣傳資料、開展宣傳活動等費用。6.與人防工作相關的其他費用。（二）審批流程1.資金使用部門根據年度工作計劃和實際工作需要，填寫《人防資金使用申請表》，詳細說明資金用途、金額、預計支付時間等內容，并附上相關的項目預算、合同協議、費用明細等資料。2.部門負責人對申請表及相關資料進行審核，簽署審核意見后報分管領導審批。3.分管領導根據公司整體工作安排和資金狀況，對申請事項進行審批。對于重大資金支出項目，需提交公司總經理辦公會或董事會審議通過。4.財務部門根據審批通過的《人防資金使用申請表》，按照公司財務支付流程辦理資金支付手續。（三）支付方式1.對于金額較小的日常費用支出，可采用現金支付或銀行轉賬支付方式。2.對于金額較大的工程建設、設備購置等支出，原則上采用銀行轉賬方式支付給供應商或施工單位。特殊情況下需采用現金支付的，必須嚴格按照公司現金管理規定執行，并經公司財務負責人批準。3.支付款項時，財務部門要嚴格審核收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付信息準確無誤。同時，要及時取得合法有效的發票或收據等原始憑證，作為記賬依據。四、資金核算（一）賬戶設置公司設立專門的人防資金專戶，用于核算人防資金的收支情況。該專戶實行獨立核算，與公司其他賬戶嚴格分開。（二）會計核算1.財務部門按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，對人防資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄人防資金的收入、支出、結余等情況。2.對于每一筆人防資金收支業務，要及時編制記賬憑證，登記賬簿，并定期進行賬務核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.每月末，財務部門要編制人防資金收支月報，向公司領導和相關部門匯報資金收支情況。每季度末，要編制人防資金收支季報，并進行財務分析，為公司決策提供依據。4.年度終了，財務部門要對全年人防資金收支情況進行全面清理和結算，編制年度財務決算報告，報公司領導審核后存檔。五、資金監督（一）內部監督1.財務部門定期對人防資金的收支情況進行內部審計，檢查資金使用是否符合規定的范圍和審批程序，會計核算是否準確規范。2.公司審計部門不定期對人防資金管理情況進行專項審計，重點審查資金的籌集、使用、核算等環節是否存在違規行為，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司紀檢監察部門對人防資金管理中的違規違紀行為進行監督檢查，嚴肅查處違法違規行為，追究相關人員的責任。（二）外部監督1.接受政府財政、審計、人防等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供人防資金管理的有關資料和情況。2.主動接受社會監督，通過公司網站、公告欄等渠道，向社會公開人防資金的籌集、使用情況，接受公眾的監督和質詢。六、風險管理（一）風險識別1.資金籌集風險可能存在資金籌集渠道不暢、籌集金額不足、籌集時間延誤等風險，影響人防工作的正常開展。2.資金使用風險包括資金使用不符合規定用途、超預算支出、支付審批流程不規范、資金使用效益低下等風險。3.資金核算風險可能出現會計核算錯誤、賬務處理不及時、賬實不符等風險，影響財務信息的準確性和可靠性。4.資金監督風險內部監督不力可能導致違規行為得不到及時發現和糾正，外部監督檢查可能帶來合規性風險。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對1.針對資金籌集風險加強與政府部門、金融機構等的溝通協調，拓寬資金籌集渠道；合理安排資金籌集計劃，確保資金及時足額到位。2.針對資金使用風險完善資金使用審批制度，加強對資金使用過程的監控；嚴格控制預算執行，避免超預算支出；定期對資金使用效益進行評價，及時調整資金使用策略。3.針對資金核算風險加強財務人員培訓，提高會計核算水平；建立健全賬務核對制度，定期進行賬賬、賬實核對；利用信息化手段，提高財務核算的準確性和及時性。4.針對資金監督風險強化內部監督機制，定期開展內部審計和專項檢查；積極配合外部監督檢查，及時整改發現的問題；加強對相關人員的法律法規和職業道德教育，提高風險防范意識。七、檔案管理（一）檔案內容1.人防資金相關的文件、法規、政策等資料。2.資金籌集、使用、核算過程中形成的各類申請文件、審批表、合同協議、發票收據、會計憑證、賬簿、報表等資料。3.內部審計、專項檢查報告及整改資料。4.外部監督檢查相關資料及公司的回復、整改情況等。（二）檔案整理1.財務部門和相關業務部門按照檔案管理要求，對各自產生的人防資金檔案資料進行分類整理、編號裝訂。2.檔案資料應保持完整、清晰、有效，不得隨意涂改、損毀。對于重要的電子文檔，要進行備份存儲，并確保數據安全。（三）檔案保管1.設立專門的人防資金檔案保管庫，配備必要的保管設備，確保檔案資料的安全存放。2.確定專人負責檔案保管工作，建立檔案保管臺賬，詳細記錄檔案的入庫、保管、借閱、歸還等情況。3.按照檔案保管期限要求，對人防資金檔案進行分類保管。一般檔案保管期限為[X]年，重要檔案保管期限為[X]年或永久保存。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱人防資金檔案的，需填寫《檔案查閱申請表》，注明查閱原因、查閱內容、查閱時間等，并經部門負責人和檔案保管部門負責人批準。2.查閱檔案時，必須在檔案保管人員的陪同下進行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復制檔案資料。查閱完畢后，要及時歸還檔案，并在檔案保管臺賬上簽字確認。