企業財富管理制度一、總則1.目的本財富管理制度旨在規范公司財富管理行為，確保公司財富的安全、完整，提高財富使用效益，保障公司的正常運營和發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有財富管理活動。3.基本原則合法性原則：財富管理活動必須遵守國家法律法規和公司相關規定。安全性原則：確保公司財富的安全，防止財富損失。效益性原則：合理配置財富資源，提高財富使用效益。權責明確原則：明確各部門、各崗位在財富管理中的職責和權限。二、財富管理機構及職責1.財務管理部門負責制定和完善公司財富管理制度，并組織實施。負責公司財富的核算、登記、清查和報告等工作。負責審核財富購置、處置等相關事項，監督財富使用情況。定期對公司財富進行財務分析，為公司決策提供依據。2.資產管理部門負責公司固定資產、無形資產等實物財富的日常管理工作，包括購置、驗收、保管、維護、清查等。建立健全實物財富臺賬，詳細記錄財富的名稱、規格、型號、數量、購置時間、使用部門等信息。負責組織實物財富的清查盤點工作，確保賬實相符。提出實物財富處置申請，配合財務管理部門辦理相關手續。3.使用部門負責本部門財富的日常使用和維護，確保財富的正常運行。配合資產管理部門做好財富清查盤點工作，及時反饋財富使用情況和存在的問題。根據工作需要，提出財富購置、調配等申請。三、財富分類及管理1.固定資產定義：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。購置：使用部門根據工作需要提出固定資產購置申請，詳細說明購置理由、規格型號、數量、預算等。申請經部門負責人審核后，報財務管理部門審核資金預算。財務管理部門審核通過后，提交公司管理層審批。審批通過后，由采購部門負責按照公司采購流程進行采購。驗收：固定資產購置后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收。驗收內容包括數量、規格型號、質量、技術參數等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫驗收報告，辦理入庫手續。保管：資產管理部門按照類別和使用部門對固定資產進行分類存放，并建立固定資產卡片。固定資產卡片應詳細記錄資產編號、名稱、規格型號、購置日期、使用部門、保管人等信息。使用部門負責本部門固定資產的日常保管，確保資產安全。折舊：固定資產按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中說明。清查：資產管理部門定期組織固定資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對固定資產卡片與實物是否相符，檢查資產的使用狀況、維護情況等。對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，編制清查報告，并按照規定的審批程序進行處理。處置：固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。使用部門提出固定資產處置申請，詳細說明處置原因、資產狀況等。申請經部門負責人審核后，報資產管理部門審核資產狀況。資產管理部門審核通過后，提交財務管理部門審核處置價格和賬務處理。財務管理部門審核通過后，提交公司管理層審批。審批通過后，由資產管理部門負責按照規定的程序進行處置，并及時辦理相關手續。2.無形資產定義：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。購置：使用部門根據工作需要提出無形資產購置申請，詳細說明購置理由、預計收益等。申請經部門負責人審核后，報財務管理部門審核資金預算。財務管理部門審核通過后，提交公司管理層審批。審批通過后，由采購部門負責按照公司采購流程進行采購，并辦理相關產權登記手續。攤銷：無形資產按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷。攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中說明。清查：財務管理部門定期組織無形資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對無形資產的賬面價值與相關產權證書是否相符，檢查無形資產的使用狀況、收益情況等。對于清查中發現的問題，應及時查明原因，編制清查報告，并按照規定的審批程序進行處理。處置：無形資產處置包括轉讓、出售、報廢等。使用部門提出無形資產處置申請，詳細說明處置原因、資產狀況等。申請經部門負責人審核后，報財務管理部門審核處置價格和賬務處理。財務管理部門審核通過后，提交公司管理層審批。審批通過后，由資產管理部門負責按照規定的程序進行處置，并及時辦理相關手續。3.流動資產定義：指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。貨幣資金：公司應嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的規定，確保貨幣資金的安全。財務部門應建立健全貨幣資金內部控制制度，加強對貨幣資金收支的管理和監督。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。短期投資：公司進行短期投資應符合國家法律法規和公司相關規定，確保投資安全。財務部門應建立短期投資臺賬，詳細記錄投資的種類、金額、投資時間、收益情況等。定期對短期投資進行清查盤點，及時掌握投資動態。應收及預付款項：公司應加強對應收及預付款項的管理，建立健全信用管理制度，控制應收賬款風險。財務部門應定期對應收及預付款項進行賬齡分析，及時催收款項。對于確實無法收回的應收款項，應按照規定的審批程序進行核銷。存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。財務部門應定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損的存貨，應及時查明原因，編制清查報告，并按照規定的審批程序進行處理。四、財富購置與處置1.財富購置財富購置應遵循必要性、合理性和效益性原則，嚴格按照預算執行。購置申請應詳細說明購置理由、規格型號、數量、預算等，經相關部門審核和公司管理層審批后實施。采購部門應按照公司采購流程進行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。購置的財富應及時驗收、入庫，并辦理相關登記手續。2.財富處置財富處置應遵循合規性、合理性和效益性原則，確保處置過程合法、合規。處置申請應詳細說明處置原因、資產狀況、處置方式等，經相關部門審核和公司管理層審批后實施。處置過程應按照規定的程序進行，確保處置價格合理、處置收入及時足額入賬。處置后的財富應及時辦理相關核銷手續。五、財富清查盤點1.清查盤點計劃資產管理部門應每年制定財富清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點計劃應報公司管理層審批后實施。2.清查盤點實施清查盤點人員應按照清查盤點計劃進行清查盤點，確保清查盤點工作的全面、準確。清查盤點過程中，應詳細記錄清查盤點情況，發現問題及時查明原因，并編制清查報告。3.清查盤點結果處理對于清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規定的審批程序進行處理。盤盈的財富應及時入賬，盤虧、毀損的財富應查明原因，追究相關人員責任，并進行相應的賬務處理。六、財富信息化管理1.建立財富管理信息系統公司應建立財富管理信息系統，實現對財富的動態管理。財富管理信息系統應涵蓋財富的購置、驗收、保管、折舊、清查、處置等各個環節，確保信息的及時、準確、完整。2.信息錄入與維護資產管理部門和財務部門應及時將財富相關信息錄入財富管理信息系統，并定期進行維護和更新。財富管理信息系統應具備權限管理功能，不同人員根據其職責權限訪問和操作相關信息。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對公司財富管理情況進行審計監督，檢查財富管理制度的執行情況、財富的安全完整情況等。內部審計部門應及時發現問題，提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財務監督財務管理部門應加強對公司財富管理的財