會(huì)計(jì)自律管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)人員的自律管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序，保障公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體會(huì)計(jì)人員，包括財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)崗位人員。（三）基本原則1.合法性原則：會(huì)計(jì)人員的行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度的要求。2.真實(shí)性原則：確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公正性原則：秉持公正立場(chǎng)，不偏袒任何一方利益，客觀處理會(huì)計(jì)事務(wù)。4.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。5.自律性原則：會(huì)計(jì)人員應(yīng)自覺遵守職業(yè)道德規(guī)范，自我約束，自我監(jiān)督。二、會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范（一）愛崗敬業(yè)1.熱愛會(huì)計(jì)工作，具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和使命感，全身心投入會(huì)計(jì)事業(yè)。2.認(rèn)真履行崗位職責(zé)，對(duì)工作高度負(fù)責(zé)，確保會(huì)計(jì)工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）誠(chéng)實(shí)守信1.言行一致，信守承諾，如實(shí)提供會(huì)計(jì)信息，不做假賬，不隱瞞或虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2.保守公司商業(yè)秘密，不泄露公司財(cái)務(wù)信息及客戶信息，維護(hù)公司信譽(yù)。（三）廉潔自律1.嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，自覺抵制各種利益誘惑，不接受供應(yīng)商、客戶等的賄賂或不正當(dāng)利益。2.公私分明，不以權(quán)謀私，不利用職務(wù)之便為個(gè)人或他人謀取私利。（四）客觀公正1.以客觀事實(shí)為依據(jù)，不受主觀意志左右，公正處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。2.對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理應(yīng)遵循公正、公平的原則，不偏袒任何一方，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。（五）堅(jiān)持準(zhǔn)則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定，確保會(huì)計(jì)工作合法合規(guī)。2.對(duì)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)決予以抵制，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。（六）提高技能1.不斷學(xué)習(xí)新的會(huì)計(jì)知識(shí)、法規(guī)和業(yè)務(wù)技能，提高自身專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。2.積極參加各類培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)公司發(fā)展和會(huì)計(jì)工作的需要。（七）參與管理1.充分利用會(huì)計(jì)信息，為公司財(cái)務(wù)管理和決策提供有價(jià)值的建議和支持。2.積極參與公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本控制、財(cái)務(wù)分析等管理工作，協(xié)助公司提高經(jīng)濟(jì)效益。（八）強(qiáng)化服務(wù)1.樹立服務(wù)意識(shí)，為公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)利益者提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)。2.及時(shí)、準(zhǔn)確地解答財(cái)務(wù)問題，滿足各方對(duì)財(cái)務(wù)信息的需求，積極配合公司各項(xiàng)工作的開展。三、會(huì)計(jì)人員行為規(guī)范（一）工作紀(jì)律1.嚴(yán)格遵守公司考勤制度，按時(shí)上下班，不遲到、不早退、不曠工。2.工作時(shí)間內(nèi)不得擅自離崗、串崗，不得從事與工作無關(guān)的事情。3.遵守公司請(qǐng)假制度，請(qǐng)假需提前辦理相關(guān)手續(xù)，確保工作交接清楚。（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)范1.按照會(huì)計(jì)核算流程和操作規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等業(yè)務(wù)，必須審核相關(guān)審批手續(xù)是否齊全、合規(guī)，對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)不予辦理。3.定期核對(duì)賬目，及時(shí)清理往來款項(xiàng)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.妥善保管會(huì)計(jì)檔案，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔、保管和查閱，確保會(huì)計(jì)檔案的安全和完整。（三）溝通協(xié)作規(guī)范1.與公司內(nèi)部各部門保持良好的溝通與協(xié)作，及時(shí)了解業(yè)務(wù)需求，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。2.積極參與跨部門會(huì)議和工作協(xié)調(diào)，為解決公司財(cái)務(wù)問題和業(yè)務(wù)發(fā)展提供專業(yè)意見和建議。3.與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門保持密切聯(lián)系，積極配合其工作，及時(shí)提供所需的財(cái)務(wù)資料和信息，維護(hù)公司良好的外部形象。四、會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、方式和時(shí)間安排。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、信息技術(shù)等方面，以滿足會(huì)計(jì)人員不斷提升專業(yè)素養(yǎng)的需求。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)公司內(nèi)部資深財(cái)務(wù)人員或外部專家進(jìn)行授課，分享經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際需要，選派會(huì)計(jì)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的各類培訓(xùn)課程、研討會(huì)、講座等，拓寬視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)的會(huì)計(jì)理念和方法。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，如在線課程、專業(yè)論壇等，及時(shí)更新知識(shí)，提高學(xué)習(xí)效率。（三）培訓(xùn)考核1.建立培訓(xùn)考核機(jī)制，對(duì)參加培訓(xùn)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行考核，考核方式包括考試、撰寫學(xué)習(xí)報(bào)告、實(shí)際操作等。2.培訓(xùn)考核結(jié)果與會(huì)計(jì)人員的績(jī)效評(píng)估、晉升、薪酬調(diào)整等掛鉤，激勵(lì)會(huì)計(jì)人員積極參加培訓(xùn)，提高學(xué)習(xí)效果。（四）職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為會(huì)計(jì)人員提供明確的職業(yè)發(fā)展路徑，根據(jù)其專業(yè)能力、工作表現(xiàn)和職業(yè)興趣，制定個(gè)性化的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2.鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員參加各類會(huì)計(jì)專業(yè)資格考試，對(duì)取得相關(guān)資格證書的人員給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和職業(yè)發(fā)展支持。3.提供晉升機(jī)會(huì)，根據(jù)公司崗位需求和會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)，選拔優(yōu)秀人才擔(dān)任更高層次的會(huì)計(jì)管理崗位，為其提供更廣闊的發(fā)展空間。五、會(huì)計(jì)人員監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)工作符合法律法規(guī)和公司制度的要求。2.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容包括會(huì)計(jì)憑證的審核、賬簿記錄的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性等方面。3.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.積極配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的問題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。（三）考核評(píng)價(jià)1.制定會(huì)計(jì)人員考核評(píng)價(jià)辦法，建立科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作業(yè)績(jī)、職業(yè)道德、專業(yè)能力等方面進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。2.考核周期為年度考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。3.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與會(huì)計(jì)人員的薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)勵(lì)表彰、崗位晉升等掛鉤，激勵(lì)會(huì)計(jì)人員不斷提高工作質(zhì)量和效率。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定會(huì)計(jì)人員在工作中如有以下行為，視為違規(guī)：1.違反國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行虛假會(huì)計(jì)核算、編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.貪污、挪用公款，侵占公司財(cái)物。3.泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密，給公司造成損失。4.違反工作紀(jì)律，擅自離崗、串崗，影響工作正常開展。5.不履行崗位職責(zé)，工作失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。6.其他違反會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范和公司制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于一般違規(guī)行為，給予批評(píng)教育、警告處分，并責(zé)令限期整改。2.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予記過、記大過、降職、撤職、開除等處分，并依法追究其法