完善存貨儲存管理制度總則目的為加強公司存貨儲存管理，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨儲存管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產部門、銷售部門等。基本原則1.安全第一原則：確保存貨在儲存過程中的安全，防止存貨被盜、損壞、變質等情況發生。2.分類管理原則：根據存貨的性質、用途、價值等因素進行分類，采取不同的管理措施。3.賬實相符原則：存貨賬目記錄與實際庫存數量、狀態等保持一致。4.先進先出原則：在存貨發出時，按照先入庫的存貨先發出的原則進行操作，以保證存貨質量。存貨分類及編號存貨分類標準1.原材料：指用于生產產品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。2.輔助材料：協助生產過程進行，但不構成產品主要實體的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.在產品：正在生產過程中尚未完工的產品。4.產成品：已經完成全部生產過程并驗收入庫，可以對外銷售的產品。5.低值易耗品：單位價值較低、使用期限較短的物品，如工具、量具、辦公用品等。6.包裝物：用于包裝產品的各種容器，如紙箱、包裝袋、包裝盒等。存貨編號規則1.采用[具體編號方式，如數字編碼]，確保每個存貨都有唯一的編號。2.編號應體現存貨類別、所屬部門、年份等信息，便于識別和管理。例如：原材料采購部2023001，表示采購部2023年采購的第一批原材料。存貨入庫管理采購入庫1.采購訂單審核：采購部門收到供應商的送貨通知后，應將采購訂單與送貨單進行核對，確保貨物的名稱、規格、數量、價格等信息一致。2.檢驗：倉庫管理部門在貨物到達時，應及時組織相關人員進行檢驗。檢驗內容包括外觀質量、數量、規格等。對于重要物資或有特殊要求的物資，應按照規定進行抽檢或全檢。3.入庫單填寫：檢驗合格的貨物，倉庫管理人員應填寫入庫單。入庫單應包括存貨編號、名稱、規格、數量、供應商名稱等信息，并由送貨人、倉庫驗收人員、采購人員簽字確認。4.賬務處理：財務部門根據入庫單及時進行賬務處理，記錄存貨的增加。生產入庫1.生產部門完工報告：生產部門完成產品生產后，應填寫完工報告，注明產品名稱、規格、數量、生產批次等信息。2.質量檢驗：質量檢驗部門對完工產品進行質量檢驗，合格后方可辦理入庫手續。3.入庫流程：同采購入庫流程，倉庫管理人員根據完工報告和質量檢驗結果填寫入庫單，相關人員簽字確認，財務部門進行賬務處理。其他入庫1.退貨入庫：因各種原因發生的退貨，采購部門應及時通知倉庫管理部門辦理退貨入庫手續。退貨入庫時，應注明退貨原因、原采購單號等信息。2.盤盈入庫：定期盤點或不定期檢查中發現的存貨盤盈，經核實后辦理入庫手續。盤盈入庫應詳細記錄盤盈原因、盤盈數量等信息。存貨儲存管理倉庫規劃1.倉庫布局：根據存貨類別、出入庫頻率等因素，合理規劃倉庫布局。將不同類別的存貨分區存放，設置原材料區、在產品區、產成品區、低值易耗品區、包裝物區等。2.貨位管理：為每個存貨設置固定的貨位，并進行編號。貨位編號應清晰明了，便于查找和管理。倉庫管理人員應建立貨位臺賬，記錄每個貨位存貨的出入庫情況。3.倉庫設施：配備必要的倉庫設施，如貨架、托盤、搬運設備、消防設備、通風設備、防潮設備等，確保存貨儲存環境符合要求。存貨保管1.日常巡查：倉庫管理人員應定期對存貨進行巡查，檢查存貨的數量、質量、狀態等情況。發現問題及時報告并處理。2.溫濕度控制：對于有溫濕度要求的存貨，應安裝溫濕度監測設備，采取相應的溫濕度調節措施，確保存貨儲存環境適宜。3.防蟲防鼠：采取有效的防蟲防鼠措施，如放置驅蟲藥、鼠夾、鼠藥等，防止存貨受到蟲害和鼠害。4.防火防盜：加強倉庫的防火防盜管理，配備必要的消防器材，安裝防盜報警裝置，嚴禁無關人員進入倉庫。存貨盤點1.盤點計劃：制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。盤點范圍應涵蓋公司所有存貨。2.盤點方法：采用實地盤點法，對存貨進行逐一清點。對于數量較大的存貨，可以采用抽樣盤點的方法，但抽樣比例應符合規定要求。3.盤點記錄：盤點人員應認真填寫盤點記錄，記錄存貨的實際數量、規格、狀態等信息。盤點結束后，盤點人員應簽字確認。4.差異處理：將盤點結果與存貨賬目進行核對，發現差異應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。對于盤盈或盤虧的存貨，應按照規定的審批程序進行處理。存貨出庫管理生產領料1.領料申請：生產部門根據生產計劃填寫領料申請單，注明所需存貨的編號、名稱、規格、數量、用途等信息。2.審批：領料申請單應經生產部門負責人、倉庫管理部門負責人、財務部門負責人等相關人員審批。審批通過后方可辦理領料手續。3.領料發貨：倉庫管理人員根據審批后的領料申請單，按照先進先出原則發貨。發貨時應核對領料單與存貨實物，確保數量、規格等信息一致。發貨后，在領料單上簽字確認，并更新存貨臺賬。4.賬務處理：財務部門根據領料單及時進行賬務處理，記錄存貨的減少。銷售發貨1.銷售訂單審核：銷售部門收到客戶訂單后，應進行審核，確保訂單信息準確無誤。審核內容包括客戶信息、產品信息、價格、數量、交貨期等。2.發貨通知：銷售部門根據審核后的銷售訂單，填寫發貨通知，通知倉庫管理部門準備發貨。發貨通知應包括訂單編號、產品名稱、規格、數量、客戶名稱、交貨地址等信息。3.發貨流程：同生產領料發貨流程，倉庫管理人員根據發貨通知發貨，并辦理相關手續。財務部門根據發貨記錄確認銷售收入。其他出庫1.內部領用：公司內部其他部門因工作需要領用存貨，應填寫內部領用申請單，經相關部門負責人審批后，到倉庫辦理領用手續。2.報廢出庫：對于已損壞、變質、過期等無法使用的存貨，應填寫報廢申請單，經相關部門鑒定、審批后，辦理報廢出庫手續。報廢存貨應妥善處理，防止造成環境污染。存貨成本核算成本核算方法1.原材料成本核算：采用加權平均法計算原材料的單位成本。計算公式為：加權平均單位成本=（期初庫存金額+本期入庫金額）÷（期初庫存數量+本期入庫數量）。發出原材料成本=發出數量×加權平均單位成本。2.在產品成本核算：根據生產特點和成本管理要求，選擇合適的在產品成本核算方法，如約當產量法、定額成本法等。3.產成品成本核算：產成品成本=原材料成本+直接人工成本+制造費用。制造費用應按照一定的分配方法分配到各產品成本中。成本核算流程1.數據收集：財務部門收集與存貨成本核算相關的數據，如采購發票、入庫單、領料單、生產工時記錄、制造費用分配表等。2.成本計算：根據成本核算方法，對收集到的數據進行計算，得出存貨的成本。3.成本分析：定期對存貨成本進行分析，找出成本變動的原因，提出降低成本的措施和建議。存貨信息化管理信息系統建設1.選擇合適的存貨管理軟件：根據公司業務需求和管理要求，選擇功能完善、操作簡便、安全可靠的存貨管理軟件。2.系統實施：組織相關人員進行軟件系統的實施，包括系統安裝、數據初始化、用戶培訓等。確保系統能夠正常運行，并與公司其他信息系統進行有效集成。信息錄入與維護1.基礎信息錄入：倉庫管理部門負責錄入存貨的基本信息，如編號、名稱、規格、型號、存放位置等。采購部門負責錄入供應商信息，銷售部門負責錄入客戶信息等。2.業務數據錄入：倉庫管理人員應及時錄入存貨的出入庫數據、盤點數據等。采購人員應錄入采購訂單、到貨情況等數據。銷售人員應錄入銷售訂單、發貨情況等數據。財務人員應根據業務數據進行賬務處理，并及時更新財務信息。3.信息維護：定期對系統中的存貨信息、供應商信息、客戶信息等進行維護，確保信息的準確性和完整性。對于發生變化的信息，應及時進行修改和更新。信息查詢與分析1.信息查詢：公司各部門人員可以根據權限在信息系統中查詢存貨的相關信息，如庫存數量、出入庫記錄、成本情況等。2.數據分析：利用信息系統提供的數據分析功能，對存貨數據進行分析，生成各種報表和圖表，為公司決策提供支持。例如，分析存貨周轉率、庫存結構、成本變動趨勢等。存貨風險管理風險識別1.市場風險：市場需求變化、價格波動等因素可能導致存貨積壓或短缺，影響公司的經濟效益。2.質量風險：存貨質量不符合要求，可能導致生產停滯、客戶投訴、退貨等情況發生，給公司帶來損失。3.儲存風險：存貨在儲存過程中可能發生被盜、損壞、變質、過期等情況，造成公司資產損失。4.管理風險：存貨管理制度不完善、流程不規范、人員操作失誤等因素可能導致存貨管理混亂，增加公司運營風險。風險評估1.風險可能性評估：對識別出的風險進行可能性評估，判斷風險發生的概率大小。2.風險影響程度評估：評估風險發生后對公司造成的影響程度，如經濟損失、聲譽損害、生產中斷等。3.風險等級確定：根據風險可能性和影響程度，確定風險等級。風險等級分為高、中、低三個等級，以便采取相應的風險應對措施。風險應對1.風險規避：對于風險等級較高且無法有效控制的風險，應采取風險規避措施，如停止相關業務、調整產品結構等。2.風險降低：通過加強管理、完善制度、采取防范措施等方式，降低風險發生的可能性和影響程度。例如，加強存貨質量檢驗、優化庫存管理、建立應急預案等。3.風險轉移：將部分風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂合同約定風險承擔方等。4.風險接受：對于風險等級較低且公司能夠承受的風險，可以采取風險接受的策略，但應密切關注風險變化情況，及時調整應對措施。監督與考核監督檢查1.內部審計：定期開展內部審計工作，對存貨儲存管理制度的執行情況進行檢查。檢查內容包括存貨出入庫手續是否齊全、庫存賬目是否準確、存貨保管是否符合要求等。2.日常監督：倉庫管理部門負責人應加強對倉庫管理人員的日常監督，確保各項管理制度得到有效執行。發現問題及時糾正，并向上級報告。考核評價1.考核指標：制定存貨儲存管理考核指標，如