機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)采購(gòu)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范采購(gòu)行為，提高資金使用效益，保障機(jī)關(guān)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的財(cái)務(wù)采購(gòu)活動(dòng)，包括辦公用品、辦公設(shè)備、服務(wù)采購(gòu)等各類物資和服務(wù)的采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和流程進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)過程公開、公平、公正。3.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本，提高資金使用效益。4.廉潔性原則：采購(gòu)人員應(yīng)廉潔自律，嚴(yán)禁在采購(gòu)活動(dòng)中謀取私利。二、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，于每年年底前編制下一年度的采購(gòu)預(yù)算。2.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額等內(nèi)容，并詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目的必要性和可行性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，形成機(jī)關(guān)年度采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購(gòu)活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。三、采購(gòu)審批流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.各部門根據(jù)工作需要，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、申請(qǐng)理由等內(nèi)容。2.《采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，進(jìn)行審批。金額較小的采購(gòu)項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，需報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后的《采購(gòu)申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部門備案。（三）緊急采購(gòu)1.因工作急需，無法按照正常審批流程進(jìn)行采購(gòu)的，可由使用部門填寫《緊急采購(gòu)申請(qǐng)表》，說明緊急采購(gòu)的原因、采購(gòu)項(xiàng)目、金額等內(nèi)容。2.《緊急采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.緊急采購(gòu)?fù)瓿珊螅少?gòu)人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。四、采購(gòu)方式（一）集中采購(gòu)1.對(duì)于通用的辦公用品、辦公設(shè)備等物資，實(shí)行集中采購(gòu)。2.集中采購(gòu)由機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定供應(yīng)商。3.集中采購(gòu)的物資由機(jī)關(guān)統(tǒng)一驗(yàn)收、保管和發(fā)放，各部門根據(jù)實(shí)際需要領(lǐng)用。（二）分散采購(gòu)1.對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)、有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目，實(shí)行分散采購(gòu)。2.分散采購(gòu)由各部門自行組織，按照規(guī)定的程序和方式進(jìn)行采購(gòu)。3.分散采購(gòu)的項(xiàng)目應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行監(jiān)督。（三）定點(diǎn)采購(gòu)1.對(duì)于日常辦公用品、印刷服務(wù)等采購(gòu)項(xiàng)目，可實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。2.定點(diǎn)采購(gòu)?fù)ㄟ^公開招標(biāo)等方式確定定點(diǎn)供應(yīng)商，簽訂定點(diǎn)采購(gòu)協(xié)議。3.各部門在定點(diǎn)供應(yīng)商處采購(gòu)物資和服務(wù)時(shí)，應(yīng)按照協(xié)議規(guī)定的價(jià)格和結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。五、采購(gòu)合同管理（一）合同簽訂1.采購(gòu)項(xiàng)目確定供應(yīng)商后，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)法律部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)送財(cái)務(wù)部門備案。（二）合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定，督促供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定，及時(shí)支付貨款。在支付貨款前，應(yīng)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況和發(fā)票的真實(shí)性、合法性。（三）合同變更與解除1.如因特殊情況需要變更或解除采購(gòu)合同，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.采購(gòu)合同的變更或解除應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門根據(jù)變更或解除后的合同進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、采購(gòu)驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購(gòu)物資和服務(wù)的驗(yàn)收應(yīng)按照采購(gòu)合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。2.對(duì)于沒有約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范進(jìn)行驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收程序1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)，填寫《采購(gòu)驗(yàn)收單》。3.《采購(gòu)驗(yàn)收單》經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，報(bào)采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.驗(yàn)收合格的采購(gòu)物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并通知財(cái)務(wù)部門支付貨款。2.驗(yàn)收不合格的采購(gòu)物資，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商更換或退貨。如供應(yīng)商拒絕處理，采購(gòu)部門可按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。七、采購(gòu)付款管理（一）付款申請(qǐng)1.采購(gòu)物資和服務(wù)驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、合同編號(hào)、金額、已支付金額、本次申請(qǐng)支付金額等內(nèi)容。2.《付款申請(qǐng)表》經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門。（二）付款審批1.財(cái)務(wù)部門收到《付款申請(qǐng)表》后，應(yīng)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性、合法性以及相關(guān)審批手續(xù)是否齊全。2.審核通過后的《付款申請(qǐng)表》報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）付款方式1.機(jī)關(guān)采購(gòu)付款方式主要包括支票、轉(zhuǎn)賬、電匯等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批后的《付款申請(qǐng)表》，及時(shí)辦理付款手續(xù)。對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目，可根據(jù)合同約定分期支付貨款。八、采購(gòu)檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購(gòu)檔案應(yīng)包括采購(gòu)申請(qǐng)表、采購(gòu)審批文件、采購(gòu)合同、采購(gòu)驗(yàn)收單、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)資料。（二）檔案整理采購(gòu)部門應(yīng)負(fù)責(zé)采購(gòu)檔案的整理和歸檔工作，按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（三）檔案保管采購(gòu)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保采購(gòu)資金的合理使用。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)程序的合規(guī)性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況等。3.紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)人員的廉潔自律情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處采購(gòu)活動(dòng)中的違法違紀(jì)行為。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)公開采購(gòu)信息，保障社會(huì)公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。十、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.采購(gòu)人員在采購(gòu)活動(dòng)中違反本制度規(guī)定，存在違規(guī)操作、謀取私利等行為的，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.其他相關(guān)人員在采購(gòu)活動(dòng)中存在違規(guī)行為的，按照有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。（二）