公司經費審批管理制度一、總則（一）目的為加強公司經費管理，規范經費審批流程，提高經費使用效益，確保公司各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業務活動過程中涉及的經費支出審批管理。（三）基本原則1.預算控制原則：經費支出應嚴格控制在預算范圍內，不得超預算支出。2.審批規范原則：所有經費支出必須按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。3.真實合法原則：經費支出必須真實、合法，不得虛報、冒領、截留、挪用。4.效益優先原則：經費使用應注重效益，優化支出結構，提高資金使用效率。二、經費分類及預算管理（一）經費分類1.辦公費用：包括辦公用品、辦公設備購置及維修、水電費、通訊費等。2.差旅費：包括員工因公務出差發生的交通費、住宿費、伙食補助費等。3.業務招待費：包括因業務需要發生的宴請、禮品、娛樂等費用。4.會議費：包括公司組織召開會議發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲等費用。5.培訓費：包括員工參加各類培訓發生的培訓費用、培訓資料費等。6.市場推廣費：包括廣告宣傳、市場調研、展會參展等費用。7.其他費用：包括除上述費用以外的其他經費支出，如咨詢費、審計費、訴訟費等。（二）預算管理1.各部門應根據本部門年度工作計劃和業務需求，編制年度經費預算，經部門負責人審核后報財務部門匯總。2.財務部門對各部門上報的年度經費預算進行審核、平衡，編制公司年度經費預算草案，報公司管理層審批。3.公司年度經費預算經審批后，由財務部門分解下達至各部門執行。各部門應嚴格按照預算控制經費支出，不得超預算支出。4.如因業務發展需要調整經費預算，各部門應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經財務部門審核后報公司管理層審批。三、經費審批流程（一）一般經費審批流程1.經辦人填寫費用報銷單：經辦人應按照費用報銷單格式要求，詳細填寫費用發生的日期、事由、金額、附件張數等信息，并在報銷單上簽字。2.部門負責人審核：部門負責人對本部門發生的經費支出進行審核，確認費用支出的真實性、合理性和必要性，審核通過后在報銷單上簽字。3.財務部門審核：財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核費用支出是否符合公司財務制度和預算規定，發票是否真實、合法、有效，報銷金額是否準確等。審核通過后在報銷單上簽字。4.分管領導審批：分管領導對分管部門的經費支出進行審批，審批通過后在報銷單上簽字。5.總經理審批：總經理對公司所有經費支出進行最終審批，審批通過后在報銷單上簽字。6.報銷付款：財務部門根據總經理審批后的報銷單進行報銷付款。（二）特殊經費審批流程1.重大項目經費審批：對于金額較大的重大項目經費支出，如超過[X]萬元的項目，應在一般經費審批流程的基礎上，增加項目可行性論證、項目預算評審等環節。項目可行性論證報告應由項目負責人組織相關人員編制，經部門負責人審核后報公司管理層審批；項目預算評審應由財務部門組織相關專業人員進行，評審通過后報公司管理層審批。2.超預算經費審批：對于超預算的經費支出，除應按照一般經費審批流程進行審批外，還應詳細說明超預算原因及解決措施，并經公司管理層專題研究批準后方可支出。3.涉及關聯交易的經費審批：對于涉及關聯交易的經費支出，應按照公司關聯交易管理制度的規定進行審批，并在報銷單上注明關聯交易的詳細情況。四、經費支出標準（一）辦公費用1.辦公用品購置：應根據實際工作需要，合理控制辦公用品的采購數量和金額。辦公用品應通過公司指定的采購渠道進行采購，采購價格應符合市場行情。2.辦公設備購置及維修：辦公設備購置應按照公司固定資產管理制度的規定進行審批和管理。辦公設備維修應選擇正規的維修廠家，維修費用應合理、合規。3.水電費：水電費應按照公司實際使用量進行結算，不得浪費。4.通訊費：員工通訊費補貼標準按照公司相關規定執行，超出補貼標準的部分由員工自行承擔。（二）差旅費1.交通費：員工乘坐交通工具應根據出差的實際情況和公司規定選擇合適的交通工具，乘坐飛機應經公司管理層批準。交通費報銷標準按照公司相關規定執行。2.住宿費：員工住宿費報銷標準按照公司相關規定執行，應選擇經濟實惠、安全衛生的住宿酒店。3.伙食補助費：伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。（三）業務招待費1.業務招待應嚴格控制在必要的范圍內，遵循勤儉節約、務實高效的原則。2.業務招待費報銷應提供真實、有效的發票及相關證明材料，注明招待對象、事由、時間等信息。3.業務招待費報銷標準按照公司相關規定執行，不得超標準報銷。（四）會議費1.會議應嚴格控制規模、時間和費用，提高會議效率。2.會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細等相關證明材料。3.會議費報銷標準按照公司相關規定執行，不得超標準報銷。（五）培訓費1.員工參加培訓應經公司批準，培訓內容應與員工工作相關，有助于提高員工業務能力和綜合素質。2.培訓費報銷應提供培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關證明材料。3.培訓費報銷標準按照公司相關規定執行，不得超標準報銷。（六）市場推廣費1.市場推廣活動應制定詳細的計劃和預算，經公司管理層審批后實施。2.市場推廣費報銷應提供市場推廣活動方案、發票、合同等相關證明材料。3.市場推廣費報銷標準按照公司相關規定執行，不得超標準報銷。（七）其他費用其他費用報銷應根據費用性質和公司相關規定，提供真實、有效的發票及相關證明材料，按照規定的審批流程進行審批。五、經費報銷要求（一）報銷憑證要求1.所有經費支出必須取得合法、有效的發票或其他合規票據。發票應注明公司名稱、發票號碼、開票日期、服務內容、金額等信息，并加蓋發票專用章。2.對于無法取得發票的支出，應提供其他合規票據，并注明支出事由、金額、經辦人員等信息，經部門負責人和財務部門審核后，報公司管理層批準。3.報銷憑證應與費用報銷單內容一致，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新開具發票或更正后加蓋開票單位公章。（二）報銷時間要求1.經辦人應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請。2.對于跨年度的費用支出，應在次年[X]月[X]日前辦理報銷手續，逾期不予報銷。（三）報銷附件要求1.報銷費用應提供相關附件，如出差審批單、會議通知、培訓通知、合同等，以證明費用支出的真實性、合理性和必要性。2.附件應齊全、完整，與報銷費用相關聯，并按照費用報銷單的順序粘貼整齊。六、經費監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對公司經費使用情況進行審計監督，檢查經費支出是否符合公司財務制度和預算規定，是否存在違規違紀行為。（二）財務部門日常監督財務部門應加強對經費支出的日常審核和監督，對不符合規定的報銷申請應及時退回，并要求經辦人補充或更正相關資料。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的經費支出，財務部門有權拒絕報銷，并責令相關責任人限期整改。2.對于虛報、冒領、截留、挪用經費等違規行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人警告、罰款、降職、撤職等處分；情節嚴重的，將依法追究其法