公司租賃收入管理制度一、總則（一）目的為加強公司租賃收入管理，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)流程，確保租賃收入的及時、足額收取，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及租賃業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)人員，包括但不限于房產(chǎn)租賃、設(shè)備租賃等各類租賃業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：租賃業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.規(guī)范性原則：明確租賃業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)開展規(guī)范有序。3.準(zhǔn)確性原則：租賃收入的核算、記錄應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。4.及時性原則：及時收取租金及相關(guān)費用，避免拖欠造成損失。5.風(fēng)險防控原則：對租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制，保障公司利益。二、租賃業(yè)務(wù)流程（一）租賃合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)租賃項目的前期調(diào)研、洽談，與承租方就租賃標(biāo)的物、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、違約責(zé)任等條款進(jìn)行協(xié)商。2.擬定租賃合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核合同條款的合法性、合規(guī)性后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，業(yè)務(wù)部門與承租方簽訂正式租賃合同，并將合同副本交財務(wù)部門、檔案管理部門等相關(guān)部門存檔。（二）租金及費用計算1.財務(wù)部門根據(jù)租賃合同約定的租金標(biāo)準(zhǔn)、租賃期限等條款，計算每期租金及相關(guān)費用金額。2.租金計算應(yīng)明確租金的計算方式（如按月、季、年計算等）、起租日、租金調(diào)整機制等內(nèi)容。3.對于其他相關(guān)費用，如物業(yè)費、水電費、保證金等，應(yīng)在合同中明確約定，并按照規(guī)定進(jìn)行計算。（三）租金收取通知1.財務(wù)部門在每期租金支付日前[X]個工作日，向承租方發(fā)送租金收取通知，明確租金金額、支付方式、支付期限等信息。2.通知方式可采用書面通知（如掛號信、特快專遞等）、電子郵件、短信等多種形式，確保承租方能夠及時收到通知。（四）租金收取1.承租方應(yīng)按照租金收取通知要求，在規(guī)定期限內(nèi)足額支付租金及相關(guān)費用。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)部門跟進(jìn)租金收取情況，對于承租方逾期未支付的情況，及時與承租方溝通催繳。3.財務(wù)部門收到租金及相關(guān)費用后，應(yīng)及時進(jìn)行核對、入賬，并開具收款憑證。（五）租賃期間管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)租賃標(biāo)的物的日常管理，定期對租賃標(biāo)的物進(jìn)行檢查、維護，確保其正常使用。2.對于承租方在租賃期間提出的維修、保養(yǎng)等要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時響應(yīng)，按照合同約定進(jìn)行處理。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對租賃期間發(fā)生的水電費、物業(yè)費等費用進(jìn)行核算、結(jié)算，并與租金一并進(jìn)行管理。（六）租賃合同變更與終止1.如因特殊原因需要變更租賃合同條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與承租方協(xié)商，并按照合同簽訂流程進(jìn)行審批、簽訂變更協(xié)議。2.租賃合同期滿或提前終止時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知承租方辦理相關(guān)手續(xù)，如交接租賃標(biāo)的物、結(jié)算租金及費用等。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對租賃合同終止后的財務(wù)事項進(jìn)行清理、結(jié)算，確保公司權(quán)益不受損失。三、租賃收入核算與管理（一）核算原則1.租賃收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，即在租賃期內(nèi)按照合同約定的租金確認(rèn)收入，無論租金是否實際收到。2.對于租金以外的其他收入，如違約金、賠償金等，應(yīng)在實際收到時確認(rèn)為收入。（二）核算方法1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的租賃收入明細(xì)賬，對每一項租賃業(yè)務(wù)的收入進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.按照租賃合同約定的租金計算方式，逐月或逐期計算租賃收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對于租金調(diào)整、減免等情況，應(yīng)及時調(diào)整租賃收入的核算金額，并在財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)披露。（三）收入核對與監(jiān)控1.財務(wù)部門每月末應(yīng)對租賃收入進(jìn)行核對，確保賬面記錄與實際收款情況一致。2.定期對租賃收入的構(gòu)成、變動情況進(jìn)行分析，監(jiān)控租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（四）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄承租方的名稱、租賃業(yè)務(wù)內(nèi)容、租金金額、已收金額、未收金額、逾期情況等信息。2.對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對于逾期未收回的賬款，及時采取催繳措施，如發(fā)送催款函、上門催收等。3.對于長期拖欠租金且經(jīng)多次催繳無效的承租方，應(yīng)按照合同約定采取法律手段維護公司權(quán)益。四、租賃收入相關(guān)崗位及職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)租賃項目的市場開拓、客戶洽談、租賃合同簽訂等工作。2.協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行租金收取工作，及時反饋承租方的支付情況和異常信息。3.負(fù)責(zé)租賃標(biāo)的物的日常管理和維護，確保其正常使用。4.配合公司內(nèi)部審計、檢查等工作，提供相關(guān)租賃業(yè)務(wù)資料。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)租賃收入的核算、賬務(wù)處理和財務(wù)報表編制。2.制定租金收取通知，跟進(jìn)租金收取情況，及時與承租方溝通催繳。3.對租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期進(jìn)行賬齡分析和催繳工作。（三）法務(wù)部門職責(zé)1.審核租賃合同條款的合法性、合規(guī)性，防范法律風(fēng)險。2.為租賃業(yè)務(wù)提供法律咨詢服務(wù)，協(xié)助處理租賃合同糾紛等法律事務(wù)。（四）檔案管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)租賃合同及相關(guān)文件的歸檔、保管工作，確保檔案資料的完整性和安全性。2.按照規(guī)定提供檔案查閱服務(wù)，保證公司內(nèi)部各部門能夠及時獲取相關(guān)資料。五、租賃收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查租賃收入管理制度的執(zhí)行情況。2.審計內(nèi)容包括租賃合同簽訂、租金收取、收入核算、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查1.財務(wù)部門定期對租賃收入進(jìn)行自查，核對賬面記錄與實際收款情況，檢查收入核算的準(zhǔn)確性。2.業(yè)務(wù)部門定期對租賃標(biāo)的物的管理情況進(jìn)行檢查，確保其正常使用，租金收取工作順利進(jìn)行。（三）不定期抽查1.公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門不定期對租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，了解租賃收入管理制度的執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)開展情況。2.抽查方式包括現(xiàn)場檢查、資料查閱、客戶訪談等，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。六、租賃收入相關(guān)風(fēng)險防控（一）市場風(fēng)險防控1.加強市場調(diào)研，及時了解租賃市場動態(tài)和價格走勢，合理制定租金標(biāo)準(zhǔn)。2.關(guān)注競爭對手的租賃業(yè)務(wù)策略，不斷優(yōu)化公司租賃業(yè)務(wù)模式，提高市場競爭力。（二）信用風(fēng)險防控1.在租賃合同簽訂前，對承租方的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評估，確保承租方具備良好的信用記錄和支付能力。2.要求承租方提供有效的擔(dān)保措施，如保證金、抵押物等，降低信用風(fēng)險。3.加強對應(yīng)收賬款的管理，及時跟蹤承租方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號及時采取措施。（三）法律風(fēng)險防控1.嚴(yán)格按照法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定簽訂租賃合同，確保合同條款合法有效。2.加強法務(wù)審核，對租賃合同中的重要條款進(jìn)行把關(guān)，避免法律漏洞。3.建立租賃合同糾紛應(yīng)急預(yù)案，在發(fā)生糾紛時能夠及時采取有效的應(yīng)對措施，維護公司合法權(quán)益。七、獎懲措施（一）獎勵1.對于在租賃收入管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，如租金收取及時率高、應(yīng)收賬款回收率高、為公司挽回重大損失等，給予表彰和獎勵。2.獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極做好租賃收入管理工作。（二）懲罰1.對于違反租賃收入管理制度的部門或個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等，對于因違規(guī)行為給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)