內部報銷支付管理制度一、總則（一）目的為了加強公司內部財務管理，規范報銷支付行為，確保公司資金安全、合理、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。（三）基本原則1.真實性原則：報銷的費用必須是真實發生的，不得虛報、假報。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，具有合理性。3.合規性原則：報銷支付行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。4.及時性原則：員工應及時辦理報銷手續，財務部門應及時審核支付。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發生費用支出時，應提前填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、事由、預計發生時間等信息。2.部門負責人對本部門員工的費用申請進行審核，簽署意見后提交給財務部門。（二）費用報銷1.員工在費用發生后，應在規定時間內（一般為[X]個工作日）整理好相關票據，粘貼在《費用報銷單》上，并按照費用申請時的審批流程依次提交審批。2.票據要求：發票必須是正規稅務發票，發票內容應與實際業務相符，包括發票抬頭（公司全稱）、稅號、日期、項目、金額等。發票應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。除發票外，其他票據（如收據、車票等）也應符合相關規定，且能證明費用的真實性和合理性。3.報銷單填寫要求：報銷單應填寫完整、準確，字跡清晰。費用項目應按照規定的明細填寫，不得隨意合并或拆分。金額大小寫應一致，不得涂改。（三）審批流程1.部門主管審批：對本部門員工的費用報銷進行初審，重點審核費用的合理性和必要性，簽署審批意見。2.財務審核：財務部門對報銷票據的真實性、合規性、完整性進行審核，檢查費用是否符合公司規定的報銷標準和范圍，計算金額是否準確等。如發現問題，應及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關資料。3.分管領導審批：根據公司授權，對較大金額或重要事項的費用報銷進行審批。4.總經理審批：對重大費用支出或特殊情況的報銷進行最終審批。（四）報銷支付1.經各級審批通過的報銷申請，財務部門應在規定時間內（一般為[X]個工作日）完成支付。2.支付方式：對于金額較小的報銷，一般采用銀行轉賬方式支付到員工個人銀行賬戶。對于金額較大或有特殊要求的報銷，可采用現金支付或支票支付等方式，但需嚴格按照公司現金管理規定執行。3.財務部門在支付報銷款項后，應及時登記入賬，并在報銷單上加蓋“已支付”印章。三、費用報銷標準及范圍（一）差旅費1.交通費用：員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據公司規定的標準執行。長途出差可乘坐飛機經濟艙、火車硬臥/高鐵二等座等，特殊情況需乘坐飛機商務艙、火車軟臥等的，應提前申請并經批準。市內交通費用：根據出差實際情況，按照公司規定的標準給予補貼，補貼標準為[X]元/天。2.住宿費用：根據出差地區的不同，分為不同等級的住宿標準。一般地區標準為[X]元/天，一線城市及經濟發達地區標準為[X]元/天。員工應選擇符合標準的酒店住宿，并取得正規發票報銷。3.餐飲補貼：按照出差自然天數計算，補貼標準為[X]元/天。（二）業務招待費1.業務招待應嚴格控制，確因工作需要發生的業務招待費，應提前填寫《業務招待申請表》，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經審批后方可進行。2.業務招待費報銷時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、參與人員、招待事項等。3.業務招待費的報銷標準：根據招待對象的重要程度和業務性質，設定不同的標準。一般情況下，單次招待費用不得超過[X]元，特殊情況需超過標準的，應經總經理批準。（三）辦公用品及設備購置1.辦公用品：公司統一采購的辦公用品，由行政部門負責管理和發放，員工根據實際需要領用，并填寫《辦公用品領用登記表》。員工自行購買的辦公用品，需符合公司規定的標準和用途，報銷時應提供正規發票及明細清單。2.辦公設備購置：因工作需要購置辦公設備的，應提前填寫《固定資產購置申請表》，經審批后由行政部門統一采購。辦公設備的購置應符合公司的實際需求和預算安排，購置后應及時辦理固定資產登記手續。辦公設備的維修、保養費用，應按照公司相關規定進行報銷。（四）通訊費1.公司根據員工的工作崗位和職責，給予一定標準的通訊費補貼。補貼標準如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月普通員工：[X]元/月2.員工應憑正規通訊發票報銷通訊費，發票抬頭應為公司全稱。如員工實際發生的通訊費用超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；如未達到補貼標準，按實際發生額報銷。（五）其他費用1.培訓費用：員工參加公司組織的內部培訓或外部專業培訓，培訓費用由公司統一支付的，按照公司相關規定執行；員工自行參加與工作相關的培訓，需提前申請并經批準，培訓費用在符合公司規定標準的情況下可予以報銷。2.會議費用：因工作需要參加會議的，會議費用（包括會議注冊費、住宿費、餐費等）在取得正規發票并經審批后可予以報銷。3.車輛費用：公司配備車輛的，車輛的加油費、過路費、停車費等按照公司車輛管理制度執行；員工因工作需要使用私家車的，按照公司規定的標準給予交通補貼，補貼標準為[X]元/公里。四、特殊情況報銷規定（一）預借差旅費1.員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款金額、出差事由、預計出差天數等信息，按照審批流程經各級領導批準后，到財務部門辦理借款手續。2.預借差旅費的金額應根據出差時間、地點及預計費用合理確定，一般不得超過預計出差費用總額。3.員工出差返回后，應在規定時間內（一般為[X]個工作日）辦理差旅費報銷手續，并結清預借款項。如有剩余款項，應及時退還財務部門；如借款不足，應補足差額。（二）零星采購報銷1.因工作急需進行零星采購且無法及時通過公司統一采購流程的，采購人員應事先電話請示相關領導同意，并在采購完成后及時辦理報銷手續。2.零星采購報銷時，應提供正規發票、采購清單、驗收證明等相關資料，證明采購事項的真實性和合理性。（三）國外費用報銷1.員工因業務需要出國（境）的，費用報銷應按照國家外匯管理規定及公司相關制度執行。2.國外費用報銷時，除提供國內報銷所需的發票等票據外，還應提供相關的外匯兌換憑證、出國審批文件等資料。3.國外費用的報銷標準和審批流程與國內費用相同，但應根據實際情況進行審核。五、報銷時間規定（一）日常費用報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請，特殊情況經部門負責人批準后可適當延長，但最長不得超過[X]個工作日。（二）差旅費報銷員工出差返回后，應在[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續。（三）年終報銷每年[具體時間]為年終報銷截止時間，員工應在截止時間前完成當年所有費用的報銷工作。逾期未報銷的費用，原則上不再受理，如有特殊情況需經總經理批準。六、監督與檢查（一）財務監督財務部門應定期對報銷支付情況進行檢查，重點檢查報銷票據的真實性、合規性、報銷流程的執行情況、報銷標準的遵守情況等。如發現問題，應及時要求相關人員進行整改，并按照公司規定進行處理。（二）內部審計公司內部審計部門應定期對報銷支付管理制度的執行情況進行審計，檢查制度的有效性和合規性，發現問題及時提出改進建議，并監督整改落實情況。（三）違規處理1.對于違反本制度的報銷行為，如虛報、假報費用，未按規定流程審批等，財務部門有權拒絕報銷，并追回已支付的款項。2.對違規報銷的責任人，公司將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款、降職降薪、解除勞動