預算直達資金管理制度?總則目的與依據為加強預算直達資金管理，提高資金使用效益，確保資金精準直達基層、直接惠企利民，根據國家有關法律法規和財政預算管理規定，結合本公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內涉及預算直達資金的各項收支管理活動，包括但不限于資金的申請、分配、使用、監督等環節。基本原則1.專款專用原則：預算直達資金應嚴格按照規定用途使用，不得擅自改變資金用途。2.精準高效原則：確保資金精準直達目標對象，提高資金使用效率，及時發揮資金效益。3.規范透明原則：資金管理過程應遵循規范的程序和要求，做到公開透明，接受監督。4.績效管理原則：建立健全預算直達資金績效管理機制，強化績效目標管理和績效評價結果應用。管理職責財務部門職責1.負責預算直達資金的財務管理和會計核算工作，確保資金收支合規、賬目清晰。2.按照規定及時申請、分配和下達預算直達資金，跟蹤資金使用情況，進行資金監控和分析。3.會同相關部門制定預算直達資金管理辦法和實施細則，明確資金管理流程和要求。4.組織開展預算直達資金績效評價工作，提供績效評價所需的數據和資料。業務部門職責1.負責提出預算直達資金的使用需求和項目實施方案，明確資金使用目標、任務和績效指標。2.按照規定使用預算直達資金，確保資金專款專用，組織項目實施，對項目實施效果負責。3.配合財務部門做好資金申請、分配、績效評價等工作，提供相關資料和信息。4.負責對本部門使用的預算直達資金進行日常管理和監督，發現問題及時整改。監督部門職責1.對預算直達資金管理和使用情況進行全程監督檢查，確保資金安全、合規使用。2.受理對預算直達資金管理和使用違規行為的舉報和投訴，依法進行調查處理。3.根據監督檢查情況，提出改進建議和措施，促進預算直達資金管理水平不斷提高。預算編制與分配預算編制1.業務部門應根據公司發展戰略、年度工作計劃和實際需求，結合上級部門下達的預算直達資金政策和任務，編制本部門預算直達資金使用計劃。2.預算直達資金使用計劃應明確資金使用項目、金額、績效目標、實施進度等內容，并按照規定格式和要求報送財務部門。3.財務部門對業務部門報送的預算直達資金使用計劃進行審核匯總，結合公司財力狀況和資金統籌安排情況，提出預算直達資金分配建議方案，報公司領導審批。預算分配1.公司領導根據財務部門提出的預算直達資金分配建議方案，結合公司實際情況進行研究決策，確定預算直達資金分配方案。2.預算直達資金分配方案應明確資金分配的項目、金額、分配對象等內容，并下達給相關業務部門。3.業務部門應按照預算直達資金分配方案，及時組織實施項目，確保資金按時足額到位。資金下達與支付資金下達1.財務部門根據預算直達資金分配方案，及時將資金下達給相關業務部門或項目實施單位。2.資金下達應明確資金用途、金額、支付方式等內容，并按照規定程序進行操作。3.業務部門或項目實施單位收到預算直達資金后，應及時確認資金到賬情況，并按照規定進行賬務處理。資金支付1.業務部門或項目實施單位應按照預算直達資金使用計劃和項目實施方案，嚴格控制資金支付進度，確保資金專款專用。2.資金支付應按照國家有關財務制度和公司規定的審批程序進行，確保支付合規、手續齊全。3.財務部門應加強對資金支付的審核和監督，對不符合規定的支付申請不予受理。資金使用與管理資金使用1.業務部門或項目實施單位應按照預算直達資金使用計劃和項目實施方案，合理使用資金，確保資金使用效益最大化。2.資金使用應嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，不得用于與項目無關的支出。3.業務部門或項目實施單位應建立健全預算直達資金使用臺賬，詳細記錄資金收支情況，做到賬目清晰、有據可查。資金管理1.財務部門應加強對預算直達資金的財務管理，定期對資金收支情況進行核對和盤點，確保資金安全。2.業務部門或項目實施單位應加強對預算直達資金使用的日常管理，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。3.公司應建立健全預算直達資金信息公開制度，定期向社會公開資金使用情況，接受社會監督。績效管理績效目標設定1.業務部門在編制預算直達資金使用計劃時，應同時設定績效目標，明確資金使用的預期產出和效果。2.績效目標應符合公司發展戰略和年度工作計劃要求，具有可衡量、可實現、相關性和明確的時間節點。3.財務部門對業務部門設定的績效目標進行審核，確保績效目標合理、可行。績效運行監控1.業務部門應定期對預算直達資金使用情況和績效目標完成情況進行跟蹤監控，及時發現問題并采取措施加以解決。2.財務部門會同業務部門建立績效運行監控機制，對績效目標執行情況進行動態監控，及時掌握資金使用進度和績效目標完成情況。3.績效運行監控結果應作為預算調整和資金分配的重要依據。績效評價1.預算年度結束后，業務部門應對本部門使用的預算直達資金進行績效自評，撰寫績效自評報告，報送財務部門。2.財務部門會同監督部門對業務部門的績效自評情況進行審核，并組織開展績效評價工作，形成績效評價報告。3.績效評價結果應作為改進預算管理、安排以后年度預算直達資金的重要依據。監督檢查與責任追究監督檢查1.監督部門定期對預算直達資金管理和使用情況進行監督檢查，檢查內容包括資金申請、分配、使用、績效等方面。2.監督檢查可采取現場檢查、非現場檢查、專項檢查等方式進行，確保監督檢查工作全面、深入、有效。3.被檢查單位應積極配合監督檢查工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙監督檢查。責任追究1.對于在預算直達資金管理和使用過程中存在違規行為的單位和個人，按照國家有關法律法規和公司規定進行嚴肅處理。2.違規行為包括但不限于擅自改變資金用途、截留挪用資金、虛報冒領資金、資金使用效益低下等。3.對違規行為的責任追究方式包括責令改正、追回資金、通報批評、給予紀律處分、依法追究刑事責任等。信息管理與報告信息管理1.建立預算直達資金管理信息系統，對資金的申請、分配、下達、支付、使用、績效等情況進行實時動態管理。2.財務部門、業務部門和監督部門應及時將預算直達資金管理相關信息錄入信息系統，確保信息準確、完整、及時。3.加強對預算直達資金管理信息系統的安全管理，防止信息泄露和數據丟失。報告制度1.業務部門應定期向財務部門報送預算直達資金使用情況報告，包括資金使用進度、績效目標完成情況、存在問題及改進措施等。2.財務部門應定期向公司領導報送預算直達資金管理情況報告，全面反映資金收支、使用、績效等情況。3.公司應按照上級部門要求，定期報送預算直達資金管理相關報表和報告，確