預(yù)算直達(dá)資金管理制度?總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)預(yù)算直達(dá)資金管理，提高資金使用效益，確保資金精準(zhǔn)直達(dá)基層、直接惠企利民，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及預(yù)算直達(dá)資金的各項(xiàng)收支管理活動(dòng)，包括但不限于資金的申請(qǐng)、分配、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。基本原則1.專款專用原則：預(yù)算直達(dá)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途。2.精準(zhǔn)高效原則：確保資金精準(zhǔn)直達(dá)目標(biāo)對(duì)象，提高資金使用效率，及時(shí)發(fā)揮資金效益。3.規(guī)范透明原則：資金管理過程應(yīng)遵循規(guī)范的程序和要求，做到公開透明，接受監(jiān)督。4.績效管理原則：建立健全預(yù)算直達(dá)資金績效管理機(jī)制，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理和績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)預(yù)算直達(dá)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，確保資金收支合規(guī)、賬目清晰。2.按照規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)、分配和下達(dá)預(yù)算直達(dá)資金，跟蹤資金使用情況，進(jìn)行資金監(jiān)控和分析。3.會(huì)同相關(guān)部門制定預(yù)算直達(dá)資金管理辦法和實(shí)施細(xì)則，明確資金管理流程和要求。4.組織開展預(yù)算直達(dá)資金績效評(píng)價(jià)工作，提供績效評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)和資料。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提出預(yù)算直達(dá)資金的使用需求和項(xiàng)目實(shí)施方案，明確資金使用目標(biāo)、任務(wù)和績效指標(biāo)。2.按照規(guī)定使用預(yù)算直達(dá)資金，確保資金專款專用，組織項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果負(fù)責(zé)。3.配合財(cái)務(wù)部門做好資金申請(qǐng)、分配、績效評(píng)價(jià)等工作，提供相關(guān)資料和信息。4.負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用的預(yù)算直達(dá)資金進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。監(jiān)督部門職責(zé)1.對(duì)預(yù)算直達(dá)資金管理和使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督檢查，確保資金安全、合規(guī)使用。2.受理對(duì)預(yù)算直達(dá)資金管理和使用違規(guī)行為的舉報(bào)和投訴，依法進(jìn)行調(diào)查處理。3.根據(jù)監(jiān)督檢查情況，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)預(yù)算直達(dá)資金管理水平不斷提高。預(yù)算編制與分配預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，結(jié)合上級(jí)部門下達(dá)的預(yù)算直達(dá)資金政策和任務(wù)，編制本部門預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃。2.預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃應(yīng)明確資金使用項(xiàng)目、金額、績效目標(biāo)、實(shí)施進(jìn)度等內(nèi)容，并按照規(guī)定格式和要求報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門報(bào)送的預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，結(jié)合公司財(cái)力狀況和資金統(tǒng)籌安排情況，提出預(yù)算直達(dá)資金分配建議方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算分配1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門提出的預(yù)算直達(dá)資金分配建議方案，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行研究決策，確定預(yù)算直達(dá)資金分配方案。2.預(yù)算直達(dá)資金分配方案應(yīng)明確資金分配的項(xiàng)目、金額、分配對(duì)象等內(nèi)容，并下達(dá)給相關(guān)業(yè)務(wù)部門。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算直達(dá)資金分配方案，及時(shí)組織實(shí)施項(xiàng)目，確保資金按時(shí)足額到位。資金下達(dá)與支付資金下達(dá)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算直達(dá)資金分配方案，及時(shí)將資金下達(dá)給相關(guān)業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位。2.資金下達(dá)應(yīng)明確資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。3.業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位收到預(yù)算直達(dá)資金后，應(yīng)及時(shí)確認(rèn)資金到賬情況，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資金支付1.業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案，嚴(yán)格控制資金支付進(jìn)度，確保資金專款專用。2.資金支付應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支付合規(guī)、手續(xù)齊全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)不予受理。資金使用與管理資金使用1.業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案，合理使用資金，確保資金使用效益最大化。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，不得用于與項(xiàng)目無關(guān)的支出。3.業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全預(yù)算直達(dá)資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收支情況，做到賬目清晰、有據(jù)可查。資金管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算直達(dá)資金的財(cái)務(wù)管理，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保資金安全。2.業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算直達(dá)資金使用的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。3.公司應(yīng)建立健全預(yù)算直達(dá)資金信息公開制度，定期向社會(huì)公開資金使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。績效管理績效目標(biāo)設(shè)定1.業(yè)務(wù)部門在編制預(yù)算直達(dá)資金使用計(jì)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績效目標(biāo)，明確資金使用的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.績效目標(biāo)應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃要求，具有可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，確保績效目標(biāo)合理、可行。績效運(yùn)行監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算直達(dá)資金使用情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.財(cái)務(wù)部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)績效目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)掌握資金使用進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。3.績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。績效評(píng)價(jià)1.預(yù)算年度結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)本部門使用的預(yù)算直達(dá)資金進(jìn)行績效自評(píng)，撰寫績效自評(píng)報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門會(huì)同監(jiān)督部門對(duì)業(yè)務(wù)部門的績效自評(píng)情況進(jìn)行審核，并組織開展績效評(píng)價(jià)工作，形成績效評(píng)價(jià)報(bào)告。3.績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)預(yù)算管理、安排以后年度預(yù)算直達(dá)資金的重要依據(jù)。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.監(jiān)督部門定期對(duì)預(yù)算直達(dá)資金管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資金申請(qǐng)、分配、使用、績效等方面。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行，確保監(jiān)督檢查工作全面、深入、有效。3.被檢查單位應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙監(jiān)督檢查。責(zé)任追究1.對(duì)于在預(yù)算直達(dá)資金管理和使用過程中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.違規(guī)行為包括但不限于擅自改變資金用途、截留挪用資金、虛報(bào)冒領(lǐng)資金、資金使用效益低下等。3.對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任追究方式包括責(zé)令改正、追回資金、通報(bào)批評(píng)、給予紀(jì)律處分、依法追究刑事責(zé)任等。信息管理與報(bào)告信息管理1.建立預(yù)算直達(dá)資金管理信息系統(tǒng)，對(duì)資金的申請(qǐng)、分配、下達(dá)、支付、使用、績效等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。2.財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門應(yīng)及時(shí)將預(yù)算直達(dá)資金管理相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算直達(dá)資金管理信息系統(tǒng)的安全管理，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。報(bào)告制度1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算直達(dá)資金使用情況報(bào)告，包括資金使用進(jìn)度、績效目標(biāo)完成情況、存在問題及改進(jìn)措施等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送預(yù)算直達(dá)資金管理情況報(bào)告，全面反映資金收支、使用、績效等情況。3.公司應(yīng)按照上級(jí)部門要求，定期報(bào)送預(yù)算直達(dá)資金管理相關(guān)報(bào)表和報(bào)告，確