企業開銷戶管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司銀行賬戶的開立、使用及撤銷流程，加強賬戶管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，防范財務風險。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的銀行賬戶管理。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關金融監管規定，依法辦理銀行賬戶的開立、使用及撤銷手續。必要性原則：根據公司業務需要，合理確定賬戶數量和類型，避免不必要的賬戶開立。安全性原則：采取有效措施確保賬戶資金安全，防范各類風險，包括但不限于賬戶信息泄露、資金被盜用等。效益性原則：優化賬戶管理，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶開立管理1.賬戶開立申請各部門因業務需要開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶類型、預計用途、資金來源等信息，并提交相關證明材料。申請表需經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務審核財務部門收到申請后，對開戶必要性、合規性、資金來源及使用計劃等進行審核。審核重點包括：是否符合公司業務發展需要，是否存在其他可替代的賬戶安排。開戶銀行的選擇是否合理，是否具備良好的信譽、服務質量和資金安全保障措施。申請材料是否齊全、真實、有效，與申請內容是否一致。資金來源是否合法合規，資金使用計劃是否合理可行。如涉及特殊賬戶（如專用存款賬戶、臨時存款賬戶等），是否符合相關賬戶管理規定及審批要求。3.審批流程財務審核通過后，《銀行賬戶開立申請表》及相關材料提交公司分管財務領導審批。分管財務領導根據公司整體財務狀況、業務需求及風險控制要求進行審批。對于重大賬戶開立事項，需報公司總經理審批。4.開戶辦理經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理銀行開戶手續。辦理人員應按照銀行要求，準備齊全相關資料，如營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明、授權委托書等，并確保資料的真實性和完整性。辦理人員應與銀行保持密切溝通，及時了解開戶進展情況，確保開戶手續順利完成。開戶完成后，及時獲取銀行開戶許可證、賬戶信息等資料，并將其復印件提交財務部門存檔。三、賬戶使用管理1.賬戶用途控制各賬戶必須嚴格按照申請用途使用，不得擅自改變資金用途。如因業務發展需要變更賬戶用途，應重新履行申請及審批手續。對于專用存款賬戶，應嚴格按照規定的資金范圍使用，不得與其他資金混用。2.印鑒管理銀行賬戶預留印鑒應包括公司財務專用章、法定代表人或授權代表人印章。印鑒應妥善保管，實行分開保管制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。因工作需要使用印鑒時，應填寫《印鑒使用申請表》，經審批后由保管人員在規定用途范圍內使用。使用完畢后，及時將印鑒歸還保管人員。定期對印鑒使用情況進行核對和檢查，確保印鑒使用的合規性和安全性。如發現印鑒保管或使用存在問題，應及時采取措施進行整改。3.資金收付管理所有資金收付業務必須通過公司指定的銀行賬戶辦理，嚴禁體外循環。資金收付應嚴格按照公司財務審批流程進行，未經審批不得辦理資金支付業務。收款業務應及時入賬，確保資金及時、足額到賬。對于收到的款項，應認真核對收款單位、金額、用途等信息，如有疑問及時與相關部門或客戶溝通核實。付款業務應根據合同約定、審批后的付款申請等進行支付。支付前應再次核對付款信息，確保支付金額、收款單位等準確無誤。付款后，及時取得付款憑證，并進行賬務處理。嚴格控制現金收付范圍，除按規定可以使用現金支付的情況外，其他資金收付應通過銀行轉賬結算。4.銀行對賬單管理每月初，銀行應及時向公司提供上月銀行對賬單。財務人員收到對賬單后，應認真核對銀行存款日記賬與對賬單的余額及明細，編制銀行存款余額調節表。對于未達賬項，應及時查明原因，并督促相關部門或人員盡快處理。如發現異常情況，應及時向財務負責人報告，并采取相應的措施進行排查和處理。銀行存款余額調節表編制完成后，經財務負責人審核簽字后存檔。同時，應定期對銀行對賬單及余額調節表進行整理和歸檔，以便日后查閱。四、賬戶變更管理1.變更申請當銀行賬戶信息發生變更（如賬戶名稱、賬號、開戶銀行、預留印鑒等）時，相關部門應填寫《銀行賬戶變更申請表》，詳細說明變更內容及原因，并提交相關證明材料。申請表需經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務審核與審批財務部門收到申請后，對變更事項的必要性、合規性及對公司財務的影響進行審核。審核通過后，提交公司分管財務領導審批。對于涉及重大變更的事項，需報公司總經理審批。3.變更辦理經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶變更手續。辦理人員應按照銀行要求，準備齊全相關資料，并及時與銀行溝通協調，確保變更手續順利完成。變更完成后，及時獲取變更后的相關資料，并將其復印件提交財務部門存檔。同時，對公司內部涉及賬戶變更的相關系統、文件等進行更新，確保信息的一致性和準確性。五、賬戶撤銷管理1.撤銷申請因業務調整、賬戶不再使用等原因需要撤銷銀行賬戶時，相關部門應填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因及后續資金安排等情況，并提交相關證明材料。申請表需經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.財務審核與審批財務部門收到申請后，對撤銷賬戶的必要性、資金清理情況、未了結業務處理等進行審核。審核通過后，提交公司分管財務領導審批。對于涉及重大賬戶撤銷的事項，需報公司總經理審批。3.資金清理在賬戶撤銷前，應確保賬戶內資金已全部清理完畢，無未支付款項或其他遺留問題。如有未了結業務，應及時與相關單位或個人進行溝通協調，妥善處理。對賬戶資金進行核對和清理后，編制賬戶資金清理報告，詳細說明資金收支情況、余額及清理結果等，并經財務負責人審核簽字。4.撤銷辦理經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶撤銷手續。辦理人員應按照銀行要求，提交相關資料，辦理銷戶手續。銷戶完成后，及時獲取銀行銷戶證明等資料，并將其復印件提交財務部門存檔。同時，對公司內部涉及該賬戶的相關信息進行清理和刪除，確保財務檔案的完整性和準確性。六、賬戶監控與檢查1.日常監控財務部門應定期對銀行賬戶的資金收支情況進行監控，及時發現異常交易和資金風險。監控內容包括但不限于：賬戶余額變動情況、資金流向、大額資金支付等。利用財務系統及相關監控工具，對賬戶數據進行實時分析和預警。如發現異常情況，應及時通知相關部門或人員進行核實和處理，并向財務負責人報告。2.定期檢查公司財務部門應定期對銀行賬戶管理情況進行檢查，檢查內容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等環節的合規性，印鑒管理、資金收付管理、銀行對賬單管理等情況。檢查頻率至少每季度一次，可采用現場檢查、非現場檢查等方式進行。檢查結束后，應編制檢查報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.專項檢查根據公司實際情況或監管要求，適時開展銀行賬戶專項檢查。專項檢查可針對特定賬戶、特定業務或特定時期的賬戶管理情況進行深入檢查。專項檢查應制定詳細的檢查方案，明確檢查目標、范圍、內容、方法及步驟等。檢查結束后，形成專項檢查報告，對檢查結果進行全面總結和分析，并提出針對性的改進措施和建議。七、責任追究1.對于違反本制度規定，擅自開立、使用、變更或撤銷銀行賬戶，或因管理不善導致賬戶資金出現風險、損失等情況的，將視情節輕重追究相關責任人的責任。2.責任追究方式包括但不限于批評教育、責令改正、經濟處罰、行政處分等。對于因違規行為給公司造成重大經濟損失