企業(yè)內部財務審策中的技巧與策略試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.企業(yè)內部財務審計的主要目的是什么？

A.評估企業(yè)財務狀況

B.檢查財務報表的真實性

C.評價內部控制的有效性

D.防范財務風險

E.提高企業(yè)經濟效益

2.以下哪些屬于內部審計的范疇？

A.內部控制

B.財務報表審計

C.風險管理

D.人力資源管理

E.生產管理

3.內部審計的獨立性是指什么？

A.審計部門與被審計部門在組織結構上的分離

B.審計人員與被審計人員的利益沖突

C.審計人員不受其他部門或個人的影響

D.審計部門在財務預算上的獨立性

E.審計部門在人員配備上的獨立性

4.以下哪些屬于內部審計的職責？

A.監(jiān)督企業(yè)內部控制

B.評估企業(yè)財務狀況

C.檢查財務報表的真實性

D.發(fā)現和報告舞弊行為

E.提出改進建議

5.內部審計的審計程序包括哪些步驟？

A.審計計劃

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

E.審計總結

6.內部審計的審計方法有哪些？

A.調查法

B.分析法

C.審計抽樣

D.審計檢查

E.審計訪談

7.內部審計的審計證據有哪些？

A.財務報表

B.內部控制文件

C.會計憑證

D.業(yè)務文件

E.人員訪談記錄

8.內部審計的審計報告應包括哪些內容？

A.審計目的和范圍

B.審計程序和方法

C.審計發(fā)現和結論

D.審計建議

E.審計結論的使用

9.以下哪些屬于內部控制的目標？

A.防范財務風險

B.保障資產安全

C.提高經營效率

D.保障財務報告的真實性

E.保障企業(yè)合規(guī)經營

10.內部控制的設計原則有哪些？

A.全面性

B.適應性

C.經濟性

D.可靠性

E.可操作性

11.以下哪些屬于內部控制的要素？

A.控制環(huán)境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

12.內部控制的有效性評價方法有哪些？

A.案例分析法

B.問卷調查法

C.審計抽樣法

D.內部控制自我評估法

E.內部控制審計法

13.內部控制自我評估法的步驟有哪些？

A.確定評估目標

B.選擇評估對象

C.收集評估信息

D.分析評估結果

E.提出改進建議

14.以下哪些屬于內部控制審計的范圍？

A.內部控制設計

B.內部控制執(zhí)行

C.內部控制評價

D.內部控制改進

E.內部控制培訓

15.內部控制審計的審計程序有哪些？

A.審計計劃

B.審計實施

C.審計報告

D.審計后續(xù)

E.審計總結

16.內部控制審計的審計方法有哪些？

A.調查法

B.分析法

C.審計抽樣

D.審計檢查

E.審計訪談

17.內部控制審計的審計證據有哪些？

A.財務報表

B.內部控制文件

C.會計憑證

D.業(yè)務文件

E.人員訪談記錄

18.內部控制審計的審計報告應包括哪些內容？

A.審計目的和范圍

B.審計程序和方法

C.審計發(fā)現和結論

D.審計建議

E.審計結論的使用

19.以下哪些屬于內部控制審計的職責？

A.監(jiān)督企業(yè)內部控制

B.評估企業(yè)財務狀況

C.檢查財務報表的真實性

D.發(fā)現和報告舞弊行為

E.提出改進建議

20.內部控制審計的獨立性是指什么？

A.審計部門與被審計部門在組織結構上的分離

B.審計人員與被審計人員的利益沖突

C.審計人員不受其他部門或個人的影響

D.審計部門在財務預算上的獨立性

E.審計部門在人員配備上的獨立性

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內部審計的獨立性要求審計人員必須保持客觀和中立的態(tài)度。（）

2.內部審計的目的是為了評價企業(yè)的財務狀況和經營成果。（）

3.內部審計的審計證據只能來源于財務報表和會計憑證。（×）

4.內部審計的審計程序是固定的，不會因為被審計單位的不同而有所調整。（×）

5.內部控制的要素中，控制環(huán)境是其他要素的基礎。（√）

6.內部控制的有效性可以通過自我評估法進行評價。（√）

7.內部控制審計的審計報告必須由審計部門負責人簽署。（√）

8.內部控制審計的審計證據應當充分、可靠。（√）

9.內部控制審計的審計范圍應當包括所有業(yè)務流程和內部控制制度。（√）

10.內部控制審計的審計建議應當具有可操作性和針對性。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述內部審計的獨立性對審計質量的影響。

2.內部控制的主要目標有哪些？

3.內部控制審計的審計程序主要包括哪些步驟？

4.如何評價內部控制的有效性？請列舉幾種常用的評價方法。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內部審計在企業(yè)風險管理中的作用及其重要性。

2.結合實際案例，分析內部控制失效的原因及改進措施。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCDE

2.ABC

3.ABC

4.ABDE

5.ABCDE

6.ABCE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCD

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.×

3.×

4.×

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.內部審計的獨立性對審計質量的影響主要體現在以下幾個方面：確保審計結果的客觀性和公正性；增強審計意見的可信度；提高審計建議的采納率；促進企業(yè)內部控制的持續(xù)改進。

2.內部控制的主要目標包括：確保財務報告的可靠性；提高經營效率和效果；保障資產安全；確保法律法規(guī)的遵守。

3.內部控制審計的審計程序主要包括以下步驟：確定審計目的和范圍；編制審計計劃；收集和分析審計證據；編寫審計報告；跟蹤審計建議的落實情況。

4.評價內部控制的有效性可以通過以下方法：自我評估法、流程分析法、風險評估法、案例分析法、內部控制測試法等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.內部審計在企業(yè)風險管理中的作用及其重要性：

內部審計在風險管理中的作用主要體現在以下幾個方面：評估和監(jiān)督企業(yè)的風險管理體系；提供風險管理的獨立意見；識別和評估潛在風險；提出改進建議；促進風險管理意識的提升。內部審計的重要性在于它能夠確保企業(yè)的風險管理體系得到有效執(zhí)行，從而降低風險，保護企業(yè)資產，提高經營效率。

2.結合實際案例，分析內部控制失效的原因及改進措施：

案例：某公司因內部控制失效導致重大財務損失。

原因分析：

-內部控制制度不完善，缺乏有效的風險評估和監(jiān)控。

-內部控制執(zhí)行不到位，員工缺乏對內部控制的認識和遵守。

-內部控制監(jiān)督不力，未能及時發(fā)現和糾正內部