公司企業財務管理制度計劃?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、及時性、效益性原則。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制及財務分析工作。制定和執行公司財務預算、成本控制、資金管理等制度。負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。參與公司重大經濟決策，提供財務支持和風險評估。負責公司財務檔案管理及財務信息安全工作。2.財務人員配備根據公司業務規模和管理要求，配備相應數量的財務人員，包括會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制體系，防范財務風險。組織編制公司財務預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負責公司稅務管理，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和工作能力。協調與其他部門的關系，參與公司重大經濟決策，提供財務支持和風險評估。會計負責公司財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，設置會計科目和賬簿，進行會計憑證的編制、審核和記賬。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保財務報表數據真實、準確、完整。負責公司成本核算和管理工作，定期進行成本分析，提出成本控制建議和措施。負責公司固定資產和無形資產的核算和管理工作，定期進行清查盤點，確保資產安全和完整。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規定期限保存財務檔案。出納負責公司現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。負責公司庫存現金的保管和盤點工作，確保庫存現金安全。負責公司銀行存款賬戶的管理，定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表。負責公司票據的購買、保管和使用工作，嚴格按照票據管理規定，辦理票據業務。負責公司資金日報表的編制和報送工作，及時反映公司資金收支情況。三、財務核算制度1.會計核算原則公司會計核算遵循權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則和謹慎性原則。公司采用借貸記賬法進行會計核算，會計憑證、賬簿和財務報表應符合國家統一會計制度的規定。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司財務管理的需要，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.會計憑證編制會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等要素，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管簽字或蓋章。記賬憑證應按照經濟業務的發生順序連續編號，不得跳號、重號。4.會計賬簿登記會計人員應根據審核無誤的記賬憑證登記會計賬簿。會計賬簿應包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計賬簿應按照規定的記賬方法和記賬規則進行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。會計賬簿應定期打印，裝訂成冊，并由專人保管。5.財務報表編制公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報表應根據審核無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數據真實、準確、完整、及時。財務報表編制完成后，應經會計主管審核、財務經理審批后報送公司管理層和有關部門。四、財務預算管理制度1.預算編制原則公司財務預算編制應遵循"以收定支、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧"的原則。財務預算編制應結合公司戰略目標和經營計劃，充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算的科學性、合理性和可行性。2.預算編制方法公司財務預算編制采用零基預算法和滾動預算法相結合的方法。零基預算法是指在編制預算時，不考慮以往年度的預算執行情況，一切從實際需要出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算的方法。滾動預算法是指在預算的執行過程中，以月份或季度為預算期，每次向前滾動一個月或一個季度，連續不斷地編制預算的方法。3.預算編制程序下達預算編制通知：公司財務部門根據公司戰略目標和經營計劃，制定年度財務預算編制方案，并下達給各部門。各部門編制預算草案：各部門根據公司下達的預算編制通知，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算草案，并報送公司財務部門。財務部門審核匯總：公司財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，編制公司年度財務預算草案，并提交公司預算管理委員會審議。預算管理委員會審議：公司預算管理委員會對公司年度財務預算草案進行審議，提出修改意見和建議。公司財務部門根據預算管理委員會的審議意見，對公司年度財務預算草案進行修改完善，形成公司年度財務預算方案。公司管理層審批：公司年度財務預算方案經公司預算管理委員會審議通過后，提交公司管理層審批。公司管理層審批通過后，公司年度財務預算方案正式下達執行。4.預算執行與控制公司各部門應嚴格按照公司下達的財務預算方案組織實施，確保預算目標的實現。公司財務部門應定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。公司各部門應加強對預算執行情況的控制，嚴格控制各項費用支出，確保預算執行的嚴肅性。5.預算調整公司在預算執行過程中，如遇市場變化、政策調整等不可抗力因素，導致預算無法執行或預算執行結果與預算目標出現較大偏差時，可對預算進行調整。預算調整應按照規定的程序進行，由預算執行部門提出預算調整申請，經公司財務部門審核、預算管理委員會審議、公司管理層審批后，方可進行預算調整。五、資金管理制度1.資金籌集管理公司根據生產經營和投資發展的需要，合理確定資金籌集規模和籌資方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司籌集資金應嚴格按照國家有關法律法規和公司章程的規定進行，確保籌資活動合法合規。公司應建立健全資金籌集管理制度，加強對籌資活動的風險評估和控制，防范籌資風險。2.資金使用管理公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和效益性。公司資金支付應嚴格按照審批程序進行，未經審批不得支付資金。資金支付審批程序包括經辦人申請、部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批等環節。公司應加強對資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全和有效使用。3.資金結算管理公司應建立健全資金結算管理制度，規范資金結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。公司資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，嚴禁現金坐支。公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保銀行賬戶余額準確無誤。4.資金風險管理公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制，防范資金風險。公司資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險等。公司應針對不同的資金風險，采取相應的風險控制措施，如優化籌資結構、合理安排投資項目、加強資金流動性管理等。公司應定期對資金風險狀況進行評估和分析，及時調整風險控制策略，確保公司資金安全。六、成本費用管理制度1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。公司應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，正確核算成本費用，確保成本費用數據真實、準確、完整。2.成本費用核算方法公司成本費用核算采用制造成本法，將成本費用分為直接材料、直接人工、制造費用和期間費用。直接材料是指構成產品實體的原材料、輔助材料、備品備件等；直接人工是指直接從事產品生產的工人的工資、獎金、津貼和補貼等；制造費用是指企業為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用，包括車間管理人員工資、折舊費、修理費、水電費、辦公費等；期間費用是指企業本期發生的、不能直接或間接歸入營業成本，而是直接計入當期損益的各項費用，包括銷售費用、管理費用和財務費用。3.成本費用控制措施公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理、定額管理和成本分析，采取有效措施降低成本費用。公司應加強對直接材料、直接人工和制造費用的控制，嚴格控制材料采購成本、人工成本和制造費用支出，確保成本費用控制在預算范圍內。公司應加強對期間費用的控制，嚴格控制銷售費用、管理費用和財務費用支出，確保期間費用合理、合規。4.成本費用分析與考核公司應定期對成本費用進行分析，及時發現成本費用管理中存在的問題，并提出改進措施和建議。公司應建立健全成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，將成本費用考核結果與部門和個人的績效掛鉤，激勵各部門和個人加強成本費用管理。七、固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指企業為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。公司固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他設備等類別。2.固定資產購置與驗收公司各部門根據生產經營和投資發展的需要，提出固定資產購置申請，經公司領導審批后，由公司采購部門負責采購。固定資產購置后，采購部門應及時通知公司財務部門和使用部門，使用部門應組織相關人員對固定資產進行驗收。驗收合格后，采購部門應將固定資產移交使用部門，并辦理相關手續。3.固定資產折舊與攤銷公司固定資產折舊采用直線法計提，折舊年限根據固定資產的性質和使用情況，按照國家有關規定確定。公司固定資產攤銷采用直線法，攤銷期限根據無形資產的使用壽命和法律規定，按照國家有關規定確定。4.固定資產清查與盤點公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產清查盤點每年至少進行一次，由公司財務部門和使用部門共同組織實施。固定資產清查盤點結束后，應編制固定資產清查盤點報告，對清查盤點中發現的問題及時進行處理。5.固定資產處置公司固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行，由使用部門提出申請，經公司財務部門審核、公司領導審批后，方可進行處置。固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，處置凈損益應計入當期損益。八、無形資產管理制度1.無形資產定義與分類無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.無形資產購置與驗收公司各部門根據生產經營和投資發展的需要，提出無形資產購置申請，經公司領導審批后，由公司采購部門負責采購。無形資產購置后，采購部門應及時通知公司財務部門和使用部門，使用部門應組織相關人員對無形資產進行驗收。驗收合格后，采購部門應將無形資產移交使用部門，并辦理相關手續。3.無形資產攤銷公司無形資產攤銷采用直線法，攤銷期限根據無形資產的使用壽命和法律規定，按照國家有關規定確定。4.無形資產清查與盤點公司應定期對無形資產進行清查盤點，確保無形資產賬實相符。無形資產清查盤點每年至少進行一次，由公司財務部門和使用部門共同組織實施。無形資產清查盤點結束后，應編制無形資產清查盤點報告，對清查盤點中發現的問題及時進行處理。5.無形資產處置公司無形資產處置包括出售、轉讓、報廢等。無形資產處置應按照規定的程序進行，由使用部門提出申請，經公司財務部門審核、公司領導審批后，方可進行處置。無形資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，處置凈損益應計入當期損益。九、利潤分配管理制度1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"同股同權、同股同利"的原則，按照股東持有的股份比例進行分配。公司利潤分配應兼顧股東利益和公司發展需要，在保證公司可持續發展的前提下，合理分配利潤。2.利潤分配順序公司按照下列順序分配利潤：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當年凈利潤的10%提取，當法定盈余公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司股東大會決議提取。向股東分配利潤。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配。3.利潤分配方案制定與審批公司財務部門根據公司當年經營業績和利潤情況，提出利潤分配預案，提交公司董事會審議。公司董事會審議通過利潤分配預案后，提交公司股東大會審議。公司股東大會審議通過利潤分配方案后，由公司董事會負責組織實施。4.利潤分配實施公司應按照股東大會審議通過的利潤分配方案及時進行利潤分配。利潤分配實施過程中，應嚴格按照國家有關法律法規和公司章程的規定進行，確保利潤分配的合法性和合規性。十、財務報告與財務分析制度1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報告應根據審核無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數據真實、準確、完整、及時。財務報告編制完成后，應經會計主管審核、財務經理審批后報送公司管理層和有關部門。2.財務分析內容公司財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和發展能力分析等內