債權的追償和處置制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司債權的追償和處置行為，保障公司債權的安全，提高債權回收率，降低壞賬損失，維護公司的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司在經營活動中形成的各類債權，包括但不限于應收賬款、應收票據、其他應收款等。3.基本原則依法合規原則：債權的追償和處置應嚴格遵守國家法律法規和相關政策的規定。風險控制原則：在債權追償和處置過程中，應充分評估風險，采取有效的風險防范措施，確保債權損失最小化。及時高效原則：對到期債權應及時進行追償，提高工作效率，避免債權逾期造成更大損失。成本效益原則：在債權追償和處置過程中，應合理控制成本，確保處置方案具有經濟合理性。二、債權管理職責分工1.業務部門負責債權的前期管理，包括合同簽訂、履行跟蹤、款項催收等工作。對已形成的逾期債權，應及時向風險管理部門通報，并配合風險管理部門進行追償和處置工作。提供與債權相關的業務資料和信息，協助風險管理部門進行債權分析和評估。2.風險管理部門負責制定和完善債權追償和處置制度，并監督制度的執行情況。對逾期債權進行風險評估，制定追償和處置方案，并組織實施。定期對債權追償和處置工作進行總結和分析，提出改進措施和建議。協調與司法機關、中介機構等相關部門的關系，推動債權追償和處置工作的順利進行。3.財務部門負責債權的財務核算和管理，定期與業務部門核對債權賬目，確保賬目清晰準確。按照公司財務制度的規定，對已確認的壞賬損失進行賬務處理。協助風險管理部門進行債權處置收益的核算和管理。4.法務部門為債權的追償和處置提供法律咨詢和法律支持，審查相關法律文件和合同條款。協助風險管理部門制定法律訴訟策略，代理公司進行法律訴訟和仲裁活動。對債權處置過程中的法律風險進行評估和防范，確保公司的合法權益得到有效保障。三、債權的確認與分類1.債權的確認業務部門在合同簽訂后，應及時將合同副本提交給風險管理部門和財務部門，作為債權確認的依據。財務部門應根據業務部門提供的合同副本和實際收款情況，定期對債權進行核對和確認，確保債權的真實性和準確性。對于逾期未收回的債權，業務部門應及時向風險管理部門報告，并提供相關的業務資料和信息，以便進行債權分析和評估。2.債權的分類根據債權的風險程度和回收可能性，將債權分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類。正常類債權：債務人能夠按照合同約定按時足額履行還款義務，不存在逾期或違約情況。關注類債權：債務人存在一定的還款風險，但目前仍能正常履行還款義務，需要密切關注其還款能力和還款意愿的變化。次級類債權：債務人還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法足額償還債務本息，即使執行擔保也可能會造成一定損失。可疑類債權：債務人無法足額償還債務本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類債權：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權仍然無法收回或只能收回極少部分。四、債權的追償措施1.常規催收措施業務部門應在債權到期前[X]天，向債務人發送催款通知，提醒債務人按時履行還款義務。催款通知應明確債權金額、還款期限、逾期后果等內容，并要求債務人簽字確認。對于逾期債權，業務部門應定期與債務人進行溝通，了解其還款能力和還款意愿的變化情況，制定個性化的催收方案?？梢酝ㄟ^電話、郵件、上門拜訪等方式進行催收，必要時可以發送律師函，以增強催收的威懾力。2.加強合同管理業務部門在簽訂合同時，應嚴格審查合同條款，確保合同的合法性、完整性和可操作性。明確雙方的權利義務、還款方式、違約責任等內容，避免因合同漏洞導致債權難以追償。在合同履行過程中，業務部門應密切跟蹤合同執行情況，及時發現并解決可能出現的問題，確保債權的順利實現。3.資產保全措施對于有潛在風險的債權，風險管理部門應及時評估風險程度，并采取相應的資產保全措施，如查封、扣押、凍結債務人的資產等。在采取資產保全措施前，應充分了解債務人的資產狀況和法律規定，確保措施的合法性和有效性。資產保全措施應及時向債務人通報，以增加債務人的還款壓力，促使其盡快履行還款義務。4.法律訴訟對于經多次催收仍無法收回的逾期債權，應及時啟動法律訴訟程序。法務部門應協助風險管理部門制定法律訴訟策略，收集相關證據，撰寫起訴狀等法律文件。按照法律程序進行立案、審理、執行等工作，確保公司的合法權益得到法律的保護。在法律訴訟過程中，應密切關注案件進展情況，及時與法院溝通協調，爭取盡快取得勝訴判決，并順利執行到位。5.債務重組在充分評估債務人還款能力和債權回收可能性的基礎上，對于符合條件的債權，可以考慮與債務人進行債務重組。債務重組方案應綜合考慮債務人的實際情況、公司的利益需求以及市場環境等因素，制定合理的重組方式和條件。債務重組方式可以包括延長還款期限、調整還款方式、減免部分債務本息等。債務重組過程中，應簽訂書面協議，明確雙方的權利義務，并確保協議的有效執行。五、債權的處置方式1.現金回收通過常規催收、法律訴訟等方式，促使債務人償還全部或部分債務，以現金形式收回債權。對于收回的現金，財務部門應及時進行賬務處理，確保資金安全和賬目清晰。2.以物抵債與債務人協商，以其擁有的實物資產抵償債務。以物抵債的資產應具有一定的市場價值和可變現性，如房產、土地、設備等。在以物抵債過程中，應按照相關法律法規的規定，辦理資產過戶等手續，確保公司取得抵債資產的所有權。對抵債資產應進行妥善管理和處置，如委托專業評估機構進行評估，通過拍賣、變賣等方式實現資產的變現。3.債權轉讓將公司持有的債權轉讓給第三方，以實現債權的回收。債權轉讓應符合法律法規的規定，并簽訂書面轉讓協議。在債權轉讓過程中，應及時通知債務人債權轉讓的相關事宜，確保債務人向新的債權人履行還款義務。債權轉讓價格應根據債權的風險程度、市場行情等因素合理確定，確保公司的利益最大化。4.核銷壞賬對于符合核銷條件的債權，按照公司財務制度的規定進行壞賬核銷。核銷壞賬應經過嚴格的審批程序，包括業務部門、風險管理部門、財務部門、法務部門等相關部門的審核。核銷壞賬后，公司應繼續保留對該債權的追索權，一旦發現債務人有可供執行的財產，應及時申請恢復執行。六、債權追償和處置的流程1.債權預警業務部門在債權到期前[X]天，對即將到期的債權進行梳理，并將債權信息提交給風險管理部門。風險管理部門根據債權的風險程度進行評估，對于存在風險的債權，及時發出預警通知，提醒業務部門采取相應的措施。2.追償方案制定對于逾期債權，風險管理部門組織業務部門、財務部門、法務部門等相關人員進行債權分析和評估，制定具體的追償方案。追償方案應包括追償措施、時間節點、責任人等內容，并明確預期的追償效果。追償方案經公司分管領導審批后實施。3.追償措施執行業務部門按照追償方案的要求，組織實施各項追償措施，如發送催款通知、上門催收、資產保全等。風險管理部門負責跟蹤追償措施的執行情況，及時協調解決執行過程中出現的問題。財務部門負責提供與債權相關的財務數據和信息，協助業務部門進行債權管理。法務部門為追償工作提供法律支持，根據需要參與法律訴訟等相關工作。4.處置方案調整在追償過程中，如發現原追償方案無法達到預期效果或出現新的情況，風險管理部門應及時組織相關人員對處置方案進行調整。調整后的處置方案應報公司分管領導審批后實施。5.債權處置根據追償情況，對于已收回的債權，按照現金回收、以物抵債等方式進行處置。對于需要核銷壞賬的債權，按照公司財務制度的規定進行審批和賬務處理。對于債權轉讓等其他處置方式，按照相關規定辦理手續。6.總結評估債權處置完成后，風險管理部門應及時對整個追償和處置過程進行總結評估?？偨Y評估內容包括追償措施的執行效果、處置方式的合理性、債權回收率、壞賬損失情況等。根據總結評估結果，提出改進措施和建議，不斷完善債權追償和處置制度。七、債權追償和處置的監督與考核1.監督機制公司內部審計部門定期對債權追償和處置工作進行審計監督，檢查追償措施的執行情況、處置方案的合理性、資金使用的合規性等。風險管理部門應定期向公司管理層匯報債權追償和處置工作進展情況，接受管理層的監督和指導。建立債權管理臺賬，詳細記錄債權的基本情況、追償過程、處置結果等信息，便于監督和查詢。2.考核制度制定債權追償和處置工作考核辦法，對業務部門、風險管理部門等相關部門在