公司費用管理制度?一、總則1.目的為了加強公司費用管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高公司經濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.費用管理原則預算控制原則：各項費用應納入預算管理，嚴格按照預算執行。審批規范原則：費用報銷需按照規定的審批流程進行審批。真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效。及時性原則：費用發生后應及時報銷，不得拖延。二、費用預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營目標和本部門工作計劃，編制本部門年度費用預算。費用預算應包括費用項目、金額、預算期間等內容，并詳細說明預算編制依據。預算編制應遵循"零基預算"原則，充分考慮各項費用的必要性和合理性。2.預算審批各部門年度費用預算經部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。財務部門對各部門預算進行審核、平衡，編制公司年度費用總預算。公司年度費用總預算報公司管理層審批后執行。3.預算執行與調整各部門應嚴格按照預算執行費用支出，不得超預算支出。如因特殊原因需要調整預算，應提前填寫《費用預算調整申請表》，詳細說明調整原因和調整金額，經部門負責人、財務部門審核后，報公司管理層審批。三、費用報銷流程1.費用報銷申請費用發生后，經辦人應及時填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等內容，并將相關發票、收據等原始憑證粘貼在《費用報銷單》后。屬于差旅費報銷的，還應填寫《差旅費報銷單》，按照差旅費管理規定填寫相關信息。2.部門負責人審核部門負責人對本部門發生的費用進行審核，重點審核費用的真實性、合理性和必要性，審核通過后在《費用報銷單》上簽字確認。3.財務部門審核財務部門對費用報銷憑證進行審核，審核內容包括：發票等原始憑證的真實性、合法性、有效性；費用報銷單填寫是否規范；費用是否符合公司費用管理制度規定等。對于不符合規定的費用報銷憑證，財務部門有權要求經辦人補充或更正；對于不合理的費用支出，財務部門有權拒絕報銷。財務部門審核通過后在《費用報銷單》上簽字確認。4.審批根據公司授權審批制度，不同金額的費用報銷需經不同級別的領導審批。一般費用報銷經部門負責人、財務部門審核后，報分管領導審批；較大金額的費用報銷還需報總經理審批。審批人應在《費用報銷單》上簽署審批意見和審批日期。5.報銷支付經審批后的費用報銷單交財務部門辦理報銷支付手續。財務部門根據公司資金狀況和審批結果，及時安排報銷款項的支付。報銷款項一般通過銀行轉賬方式支付給報銷人，特殊情況需要現金支付的，需經財務負責人批準。四、費用報銷標準1.差旅費報銷標準交通費用乘坐飛機：經濟艙（含特價機票），因工作需要乘坐頭等艙的，需經總經理批準。乘坐火車：一般員工乘坐硬座、硬臥，部門負責人及以上人員可乘坐軟臥、高鐵二等座。因工作需要乘坐高鐵一等座、動車一等座的，需經總經理批準。乘坐長途汽車：原則上乘坐普通客車，因特殊情況需乘坐豪華客車的，需經部門負責人批準。市內交通：出差期間市內交通費用實行包干制，按照出差天數計算，具體標準為：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。出差人員應保留有效的市內交通票據作為報銷依據，實際發生的市內交通費用超過包干標準的，不予報銷；未達到包干標準的，按照實際發生額報銷。住宿費用一般員工住宿標準為[X]元/天，部門負責人及以上人員住宿標準為[X]元/天。因特殊情況需要提高住宿標準的，需經總經理批準。同性多人出差，原則上應兩人合住一間標準間，按照住宿標準報銷。餐飲補貼出差期間的餐飲補貼按照出差自然天數計算，標準為[X]元/天。已享受公司出差期間接待單位安排餐飲的，不再享受餐飲補貼。2.業務招待費報銷標準業務招待費應嚴格控制，遵循必要性、合理性原則。業務招待費報銷需注明招待對象、事由、時間、地點等信息。招待費標準根據招待對象和招待事由確定，一般招待客戶的標準為：每人每次[X]元。因特殊情況需要提高招待標準的，需經總經理批準。招待費報銷時應提供發票、消費清單等原始憑證，對于超標準的招待費用，財務部門不予報銷。3.辦公費報銷標準辦公用品、辦公設備等采購應按照公司采購管理制度執行，實行集中采購或定點采購。辦公用品應建立領用登記制度，由專人負責管理。辦公費報銷需提供發票、采購清單等原始憑證，對于不符合采購規定的辦公用品，財務部門不予報銷。4.通訊費報銷標準公司為員工提供通訊補貼，補貼標準根據員工崗位確定。員工憑通訊費發票在補貼標準內報銷通訊費用。通訊費發票抬頭應與員工姓名一致，如發票抬頭為公司名稱的，不予報銷。五、費用報銷憑證要求1.發票要求費用報銷必須提供合法有效的發票，發票應加蓋發票專用章。發票內容應與費用發生事項相符，包括發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額等。對于不符合規定的發票，如發票內容不完整、發票印章不符、發票過期等，財務部門不予報銷。2.收據要求除發票外，部分費用可以使用財政部門監制的收據報銷，但收據應加蓋收款單位財務專用章。對于行政事業性收費等專用收據，應符合相關規定要求。3.其他憑證要求費用報銷還應提供其他必要的憑證，如合同、協議、審批文件、清單等，以證明費用發生的真實性和合理性。報銷憑證應粘貼整齊、牢固，不得隨意涂改、粘貼不規范的憑證財務部門不予受理。六、費用報銷的其他規定1.借款管理因工作需要預借差旅費、業務費等款項的，借款人應填寫《借款單》，注明借款事由、金額、借款期限等內容，經部門負責人、財務部門審核后，報分管領導審批。借款金額應根據實際需要合理確定，原則上不得超過預計費用總額。借款人應在費用發生后及時報銷沖賬，借款期限一般不得超過[X]個月。對于逾期未報銷的借款，財務部門將從借款人工資中扣除。2.費用分攤對于涉及多個部門的費用，應按照合理的方法進行分攤。分攤方法應在費用發生前確定，并經相關部門確認。費用分攤應遵循公平、合理、合規的原則，確保各部門費用負擔合理。3.費用審計公司財務部門定期對費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合公司費用管理制度規定。對于審計中發現的問題，財務部門應及時通知相關部門和人員進行整改，并根據情況進行相應處理。公