裝修類公司財務制度?1.目的本財務制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展的需要，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規，結合本裝修類公司實際情況制定。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有分支機構。3.基本原則公司財務管理遵循合法、合規、穩健、高效的原則，確保公司財務活動有序進行，保障公司資產安全，維護股東及相關利益者的合法權益。##二、財務機構與人員設置1.財務部門職責-負責公司財務核算、財務管理和財務監督工作，準確、及時地反映公司財務狀況和經營成果。-制定和執行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃，為公司決策提供財務支持。-負責公司資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作，確保公司資金安全、合理使用，降低公司運營成本。-定期編制財務報表和財務分析報告，向公司管理層及相關部門提供財務信息，為公司經營決策提供依據。-負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的完整性和安全性。2.財務人員崗位職責-財務經理-全面負責公司財務管理工作，制定和完善財務管理制度，組織實施財務預算和財務計劃。-負責公司財務決策支持工作，參與公司重大經營決策，提供財務分析和建議。-負責公司資金管理工作，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。-負責公司財務團隊建設和管理工作，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務水平。-負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調工作，維護公司良好的外部財務環境。-會計-負責公司財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行賬務處理和財務報表編制。-負責公司成本核算和管理工作，準確計算各項成本費用，進行成本分析和控制。-負責公司稅務申報和繳納工作，按照稅法規定及時、準確地申報納稅，合理進行稅務籌劃。-負責公司財務檔案的整理和歸檔工作，確保財務檔案的完整性和規范性。-協助財務經理完成其他財務管理工作。-出納-負責公司現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定辦理各項收支業務。-負責公司庫存現金和銀行存款的保管工作，確保現金和銀行存款的安全。-負責公司資金日報表的編制工作，及時反映公司資金收支情況。-負責公司票據的購買、保管和使用工作，嚴格按照票據管理規定開具和使用票據。-協助會計完成其他財務工作。##三、財務核算制度1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照會計準則的規定進行會計處理和財務報表編制。2.會計科目設置公司根據國家統一會計制度和公司財務管理的需要，設置會計科目。會計科目一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.財務報表編制-公司定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定編制，做到數字真實、內容完整、報送及時。-財務報表編制完成后，應由會計人員進行審核，財務經理進行復核，確保財務報表的準確性和合規性。-財務報表經審核、復核無誤后，加蓋公司公章，并由法定代表人、財務經理簽字后報出。##四、資金管理制度1.資金籌集-公司根據經營發展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股東增資等。-公司籌集資金應遵循合法、合規、穩健的原則，確保資金來源可靠，成本合理。-公司籌集資金應按照規定程序辦理相關手續，簽訂借款合同或增資協議等法律文件，明確雙方權利義務。2.資金使用-公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和有效性。-公司資金支付應嚴格按照審批程序進行，由經辦人員填寫付款申請單，經部門負責人、財務經理、總經理審批后，方可辦理付款手續。-公司資金應優先用于生產經營活動，不得用于非生產性支出或違規投資。-公司應加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，及時發現和解決資金風險問題。3.資金結算-公司現金收付應嚴格按照現金管理規定進行，不得坐支現金。-公司銀行結算應嚴格按照銀行結算制度進行，確保資金結算安全、準確、及時。-公司應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。##五、成本費用管理制度1.成本費用核算原則-公司按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算各項成本費用，確保成本費用核算的真實性和準確性。-公司成本費用核算應遵循相關性、合理性、劃分收益性支出與資本性支出等原則，正確歸集和分配成本費用。2.成本費用項目及核算方法-直接成本-直接材料：指裝修工程中直接用于施工的各種材料，如木材、鋼材、水泥、瓷磚等。直接材料成本按照實際領用數量和采購單價計算。-直接人工：指直接從事裝修工程施工的人員工資、獎金、津貼等。直接人工成本按照實際發生金額計算。-間接成本-施工間接費用：指為組織和管理裝修工程施工所發生的各項費用，如施工管理人員工資、辦公費、水電費、差旅費等。施工間接費用按照一定的分配方法分配計入各裝修工程項目成本。-設計費用：指為裝修工程提供設計服務所發生的費用。設計費用按照合同約定或實際發生金額計入相應的裝修工程項目成本。-期間費用-管理費用：指公司行政管理部門為組織和管理公司經營活動所發生的各項費用，如管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。管理費用按照實際發生金額計入當期損益。-銷售費用：指公司為銷售產品或提供勞務所發生的各項費用，如廣告費、促銷費、銷售人員工資等。銷售費用按照實際發生金額計入當期損益。-財務費用：指公司為籌集資金所發生的各項費用，如利息支出、手續費等。財務費用按照實際發生金額計入當期損益。3.成本費用控制措施-公司應建立成本費用預算管理制度，加強成本費用預算編制、執行和控制工作。成本費用預算應與公司經營目標和財務預算相結合，確保成本費用控制在合理范圍內。-公司應加強成本費用核算和分析工作，定期對成本費用進行核算和分析，及時發現成本費用管理中存在的問題，并采取有效措施加以解決。-公司應加強成本費用支出審批管理，嚴格按照審批程序進行成本費用支出審批，確保成本費用支出的合理性和合規性。-公司應加強對供應商的管理，建立供應商評價和選擇機制，與優質供應商建立長期合作關系，降低采購成本。-公司應加強對施工過程的管理，優化施工方案，提高施工效率，降低施工成本。##六、固定資產管理制度1.固定資產定義與分類-固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。-固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置-公司固定資產購置應按照預算執行，確需購置固定資產的，應填寫固定資產購置申請單，經部門負責人、財務經理、總經理審批后，方可辦理購置手續。-公司固定資產購置應通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保購置價格合理、質量可靠。-公司固定資產購置應簽訂購置合同，明確雙方權利義務，確保購置資產的合法性和合規性。3.固定資產折舊-公司固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定確定。-公司固定資產折舊應按月計提，計提折舊的會計分錄為：借記"管理費用"、"制造費用"等科目，貸記"累計折舊"科目。-公司應定期對固定資產折舊進行核對和調整，確保折舊計提的準確性。4.固定資產清查-公司應定期對固定資產進行清查，每年至少進行一次全面清查。固定資產清查應包括固定資產的數量、價值、使用狀況等方面的清查。-固定資產清查結束后，應編制固定資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。如固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規定程序進行審批和賬務處理。##七、應收賬款管理制度1.應收賬款管理原則-公司應收賬款管理應遵循風險可控、及時回收的原則，確保公司資金安全和正常周轉。-公司應加強對應收賬款的管理，建立健全應收賬款管理制度，明確各部門職責和工作流程。2.應收賬款核算與記錄-公司應按照會計準則的規定對應收賬款進行核算和記錄，確保應收賬款的真實性和準確性。-公司應建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息，及時跟蹤應收賬款的回收情況。3.應收賬款催收-公司應加強對應收賬款的催收工作，定期對應收賬款進行清理和分析，制定合理的催收策略。-公司應收賬款催收工作應由銷售部門負責，財務部門配合。銷售部門應及時與客戶溝通，了解客戶付款情況，督促客戶按時付款。-對于逾期未收回的應收賬款，公司應采取有效的催收措施，如發送催款函、上門催收、法律訴訟等，確保應收賬款及時收回。4.應收賬款壞賬準備-公司應按照會計準則的規定對應收賬款計提壞賬準備，壞賬準備的計提方法和比例應符合公司財務管理制度的規定。-公司應定期對應收賬款壞賬準備進行評估和調整，確保壞賬準備計提的合理性和充分性。##八、稅務管理制度1.稅務管理職責-公司稅務管理工作由財務部門負責，財務經理為稅務管理負責人。-財務部門應加強對國家稅收法律法規的學習和研究，及時掌握稅收政策變化，確保公司稅務管理工作合法合規。2.稅務申報與繳納-公司應按照稅法規定及時、準確地申報納稅，不得漏報、錯報、遲報。-公司稅務申報應通過電子稅務局等合法途徑進行，申報數據應真實、準確、完整。-公司應按照稅法規定及時繳納稅款，不得拖欠稅款。如遇特殊情況需要延期繳納稅款的，應按照規定程序辦理相關手續。3.稅務籌劃-公司應加強稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，不得采取違法違規手段進行避稅。-公司稅務籌劃工作應結合公司經營特點和財務狀況，制定合理的稅務籌劃方案。稅務籌劃方案應經財務經理審核，總經理批準后實施。##九、財務預算管理制度1.財務預算編制原則-公司財務預算編制應遵循以收定支、收支平衡、積極穩健、統籌兼顧的原則，確保公司財務預算的科學性和合理性。-公司財務預算編制應結合公司經營目標和戰略規劃，充分考慮市場環境、政策法規等因素的影響。2.財務預算編制方法-公司財務預算編制采用零基預算和滾動預算相結合的方法。零基預算是指在編制預算時，不考慮以往年度的預算執行情況，一切從實際需要出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算。滾動預算是指在預算執行過程中，根據上一期預算的執行情況，調整和編制下一期預算，并將預算期連續滾動向前推移的一種預算編制方法。3.財務預算編制程序-公司財務預算編制工作由財務部門牽頭組織，各部門參與配合。財務部門應根據公司經營目標和戰略規劃，制定財務預算編制方案和時間表，并下達給各部門。-各部門應按照財務預算編制方案和時間表的要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并報送財務部門。-財務部門應匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，編制公司財務預算草案，并提交公司管理層審議。-公司財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的財務預算即為公司正式財務預算。4.財務預算執行與控制-公司應嚴格按照財務預算執行，確保財務預算的嚴肅性和權威性。各部門應將財務預算指標分解落實到具體崗位和個人，確保財務預算執行到位。-公司應建立財務預算執行監控機制，定期對財務預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決財務預算執行中存在的問題。-如遇特殊情況需要調整財務預算的，應按照規定程序辦理相關手續。財務預算調整應經公司管理層審議通過，報董事會審批。##十、財務審計與監督制度1.內部審計-公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。-內部審計部門應定期對公司財務報表、財務預算、財務管理制度等進行審計，確保公司財務信息真實、準確、完整，財務管理制度有效執行。-內部審計部門應及時發現和糾正公司財務活動中存在的問題，提出改進建議和措施，促進公司財務管理水平的提高。2.外部審計-公司應按照法律法規的規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。-外部審計報告應作為公司財務信息披露的重要依據，確保公司財務信息的公開、透明。3.財務監督-公司應建立健全財務監督機制，加強對財務活動的全過程監督。財務部門應定期對公司財務狀況進行分析和評估，及時發現和解決財務問題。-公司各部門應配合財務部門的工作，自覺接受財務監督。如發現違反財務制度的行為，應及時向財務部門報告。##十一、財務檔案管理制度1.財務檔案范圍-財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、稅務申報資料、合同協議、銀行對賬單等與公司財務活動相關的各類文件和資料。2.財務檔案整理與歸檔-財務檔案應由財務部門負責整理和歸檔，會計人員應按照會計檔案管理規定，定期將財務檔案進行分類、裝訂、編號，并編制財務檔案目錄。-財務檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。財務檔案不得隨意堆放或外借。3.財務檔案查閱與借閱-公司內部人員查閱財務檔案，應填寫財務檔案查閱申請表，經財務經理批準后，方可查閱。查閱財務檔案應在財務部門指定的地點進行，不得擅自將財務檔案帶出財務部門。-公