會(huì)計(jì)電算化模擬考2第6頁(yè)共8頁(yè)模擬題2新建賬套（本題6分）【要求】以系統(tǒng)管理員（admin）的身份新建賬套，完成下列操作。【資料】賬套資料賬套信息賬套號(hào)：902賬套名稱：上海迅達(dá)科技公司賬套路徑：C:\WORK啟用會(huì)計(jì)期：2012年1月會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日單位信息單位名稱：上海迅達(dá)科技公司單位簡(jiǎn)稱：迅達(dá)科技核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：demo要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4222其他編碼級(jí)次設(shè)置采用默認(rèn)系統(tǒng)啟用賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算模塊啟用時(shí)間均為“2012年1月1日”操作員資料見(jiàn)下表編號(hào)姓名口令9021曹莉無(wú)9022黃毅無(wú)權(quán)限分配設(shè)置曹莉?yàn)?02賬套的財(cái)務(wù)主管設(shè)置黃毅具有賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算系統(tǒng)的全部操作權(quán)限，以及賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算、應(yīng)收應(yīng)付核算的公共目錄設(shè)置權(quán)限。系統(tǒng)初始化（本題26分）【要求】以“曹莉”的身份進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置【資料】應(yīng)收賬款1122客戶往來(lái)借金額式其他應(yīng)收款1221個(gè)人往來(lái)借金額式原材料1403借金額式-主板140301數(shù)量核算借塊數(shù)量金額式-硬盤(pán)140302數(shù)量核算借塊數(shù)量金額式庫(kù)存商品1405借金額式商務(wù)電腦140501數(shù)量核算借臺(tái)數(shù)量金額式家用電腦140502數(shù)量核算借臺(tái)數(shù)量金額式應(yīng)付賬款2202供應(yīng)商往來(lái)貸金額式應(yīng)交稅費(fèi)2221貸金額式應(yīng)交增值稅222101貸金額式進(jìn)項(xiàng)稅22210101貸金額式銷項(xiàng)稅22210102貸金額式生產(chǎn)成本5001借金額式直接材料500101項(xiàng)目核算借金額式直接人工500102項(xiàng)目核算借金額式制造費(fèi)用500103項(xiàng)目核算借金額式管理費(fèi)用6602借金額式工資660201部門(mén)核算借金額式差旅費(fèi)660202部門(mén)核算借金額式折舊費(fèi)660203部門(mén)核算借金額式憑證類別設(shè)置一種:記賬憑證10．項(xiàng)目目錄見(jiàn)下表項(xiàng)目設(shè)置步驟設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類產(chǎn)品核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造費(fèi)用（500103）項(xiàng)目分類0．.無(wú)分類項(xiàng)目名稱1．商務(wù)電腦2．家用電腦11.結(jié)算方式見(jiàn)下表結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1支票2匯票12．存貨分類見(jiàn)下表存貨類別編碼存貨類別名稱01原材料02產(chǎn)成品13．存貨檔案見(jiàn)下表存貨編號(hào)存貨名稱計(jì)量單位所屬分類稅率（%）1001主板塊01171002硬盤(pán)塊01172001商務(wù)電腦臺(tái)02172002家用電腦臺(tái)0217賬務(wù)處理初始設(shè)置期初余額總賬及部分明細(xì)賬期初余額表見(jiàn)下表科目編碼科目名稱方向幣別/計(jì)量期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借25,000.111002銀行存款借1,860,000.11100201工行存款借800,000.11100202招行存款借1,060,000.0010020201人民幣戶借400,000.0010020202美元戶借670,000.0010020202借美元10000.001122應(yīng)收賬款借58,500.001221其他應(yīng)收款借5,000.001403原材料借38,000.00140301主板借20,000.00140301借塊25140302硬盤(pán)借18,000.00140302借塊201405庫(kù)存商品借750,000.00140501商務(wù)電腦借350,000.00140501借臺(tái)100140502家用電腦借400,000.00140502借臺(tái)1001601固定資產(chǎn)借500,000.001602累計(jì)折舊貸150,000.002001短期借款貸210,000.112202應(yīng)付賬款貸70,200.004001實(shí)收資本貸2,670,000.004104利潤(rùn)分配貸396,300.115001生產(chǎn)成本借260,000.00500101直接材料借150,000.00500102直接人工借70,000.00500103制造費(fèi)用借40,000.00輔助賬期初余額表如下個(gè)人往來(lái)賬余額表 科目名稱日期部門(mén)個(gè)人方向期初余額其他應(yīng)收款（1221）201財(cái)務(wù)部曹莉借5000客戶往來(lái)余額表科目名稱日期客戶票號(hào)方向金額應(yīng)收賬款（1122）201前進(jìn)中學(xué)1234借58500供應(yīng)商往來(lái)余額表科目名稱日期供應(yīng)商摘要方向金額應(yīng)付賬款（2202）201上海瑞科購(gòu)買(mǎi)商品貸70200生產(chǎn)成本余額表科目名稱商務(wù)電腦家用電腦直接材料(500101)7000080000直接人工(500102)3000040000制造費(fèi)用(50010)20000200002．設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義（1）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到（4103本年利潤(rùn)）科目中自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置將“制造費(fèi)用”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用”（項(xiàng)目：商務(wù)電腦）科目中。轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”。轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”。借：500103生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用貸：5101制造費(fèi)用工資核算模塊初始設(shè)置建立工資賬套工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)。核算幣種：人民幣RMB。要求代扣個(gè)人所得稅。不進(jìn)行扣零處理。人員編碼長(zhǎng)度：3位。工資類別設(shè)置工資類別分為二類，分別是在編人員（包括全部部門(mén)）、臨時(shí)人員（只包括生產(chǎn)部）。人員類別設(shè)置管理人員、銷售人員、生產(chǎn)管理人員、生產(chǎn)人員。工資項(xiàng)目設(shè)置見(jiàn)下表項(xiàng)目名稱類別長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字102增項(xiàng)崗位工資數(shù)字102增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字10 2增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字10 2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字10 2增項(xiàng)代發(fā)銀行名稱工商銀行，賬號(hào)定義長(zhǎng)為11,自動(dòng)帶出8位。6．“在編人員”工資類別初始化 （1）工資項(xiàng)目：基本工資、崗位工資、應(yīng)發(fā)合計(jì)、代扣稅、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)。（2）人員檔案見(jiàn)下表 職員編號(hào)職員名稱部門(mén)人員類別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅101曹莉財(cái)務(wù)部管理人員20080090201是是102黃毅財(cái)務(wù)部管理人員20080090202是是201趙飛銷售部銷售人員20080090203是是301曹孟采購(gòu)部管理人員20080090204是是401馬南生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員20080090205是是402王萍生產(chǎn)部生產(chǎn)人員20080090206是是注：以上所有人員的代發(fā)均為上海銀行曹陽(yáng)分理處。（3）計(jì)算公式設(shè)置見(jiàn)下表工資項(xiàng)目定義公式崗位工資Iff（人員類別=“管理人員”，1500，1300）注：“崗位工資”工資項(xiàng)目計(jì)算公式表示管理人員崗位工資為1500元，其他人員為1300元。（4）在編人員工資數(shù)據(jù)見(jiàn)下表職員名稱基本工資曹莉5000黃毅4000趙飛3000曹孟3000馬南4000王萍30007．“臨時(shí)人員”工資類別初始化 （1）工資項(xiàng)目：基本工資、應(yīng)發(fā)合計(jì)、代扣稅、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)。（2）臨時(shí)人員檔案見(jiàn)下表 職員編號(hào)職員名稱部門(mén)基本工資賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅501李萍生產(chǎn)部250020080090501是是8．在編人員工資費(fèi)用分配計(jì)提類型名稱：工資分?jǐn)傆?jì)提比例：100%工資費(fèi)用分配 的轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置見(jiàn)下表工資分?jǐn)偛块T(mén)應(yīng)付工資（100%）借方貸方財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部管理人員6602012211銷售部銷售人員66012211生產(chǎn)部生產(chǎn)人員5001022211生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員51012211固定資產(chǎn)核算初始設(shè)置建立固定資產(chǎn)賬套見(jiàn)下表控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定與說(shuō)明我同意啟用月份2012-01折舊信息本賬套計(jì)提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個(gè)月當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門(mén)編碼+號(hào)”自動(dòng)編碼卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3。財(cái)務(wù)接口與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1602累計(jì)折舊；在對(duì)賬不平衡情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。入賬科目：固定資產(chǎn)入賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊入賬科目：1602累計(jì)折舊；資產(chǎn)類別見(jiàn)下表編碼類別名稱凈殘值率計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備4%正常計(jì)提02電子通訊設(shè)備4%正常計(jì)提原始卡片見(jiàn)下表固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門(mén)可使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目名稱轎車01財(cái)務(wù)部102008.01.01350000100000管理費(fèi)用/折舊費(fèi)用電腦02銷售部52010.01.01100002000銷售費(fèi)用貨車03生產(chǎn)部102008.05.0114000048000制造費(fèi)用注：增加方式均為“直接購(gòu)入”，凈殘值率均為5%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法（一）。應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置【要求】以“曹莉”的身份進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊初始設(shè)置。【資料】1．期初采購(gòu)發(fā)票2012年12月25日，采購(gòu)部向上海科瑞采購(gòu)硬盤(pán)，數(shù)量600塊，單價(jià)100元，貨款未付，企業(yè)收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為1122，增值稅17%，發(fā)票到期日期初銷售發(fā)票2012年12月31日，銷售部向前進(jìn)中學(xué)銷售商務(wù)電腦電腦，數(shù)量10臺(tái)，單價(jià)5000元，貨物已發(fā)出，款未收，企業(yè)開(kāi)出專用發(fā)票一張，發(fā)票到期日日常及期末業(yè)務(wù)處理（本題30分）【要求】以“黃毅（9022）”的身份填制和生成憑證、填制采購(gòu)發(fā)票，銷售發(fā)票，收款單和付款單，完成收款核銷和付款核銷、工資變動(dòng)、固定資產(chǎn)處理等操作。以“曹莉（9021）”的身份進(jìn)行憑證審核、記賬、結(jié)賬等操作。【資料】以下憑證的摘要可用任意數(shù)字或字母輸入。1．1月2日，銷售部趙飛購(gòu)買(mǎi)800元禮品，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）借：銷售費(fèi)用800貸：庫(kù)存現(xiàn)金8002．1月5日收到泛美集團(tuán)投資資金50000美元，匯率1：6.7，存入中行美元存款賬戶。（支票號(hào)ZP002）借：銀行存款——中行美元存款335000貸：實(shí)收資本3350003．1月7日，采購(gòu)部曹孟向上海科瑞采購(gòu)主板，數(shù)量100塊，單價(jià)800元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)未付。企業(yè)收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為5566，增值稅率17%，發(fā)票到期日期2012年1月31日4．1月9日，采購(gòu)部曹孟開(kāi)出工行轉(zhuǎn)賬支票一張用于支付上海科瑞上述款項(xiàng)，支票號(hào)ZP101，金額93600元。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付核算模塊填制付款單，與相同金額的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核銷，并生成憑證）5．1月10日，銷售部趙飛收到上海前進(jìn)中學(xué)轉(zhuǎn)來(lái)一張轉(zhuǎn)賬支票，金額58500元，用以償還前欠款貨款，支票號(hào)ZP003，款項(xiàng)已存入工行。（要求：由應(yīng)收應(yīng)付賬款核算模塊填制收款單，與相同金額的銷售發(fā)票進(jìn)行核算，并生成憑證）6．1月15日，財(cái)務(wù)部曹莉出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3000元借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)3000貸：其他應(yīng)收款30007．1月17日，生產(chǎn)部領(lǐng)用50塊主板，單價(jià)800元，用于生產(chǎn)商務(wù)電腦。借：生產(chǎn)成本——直接材料40000貸：原材料——主板40000

8.1月20日，銷售部趙飛向大連志明銷售商務(wù)電腦電腦，數(shù)量50臺(tái)，單價(jià)4000元，貨物已發(fā)出，款未收，企業(yè)開(kāi)出專用發(fā)票一張，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年1月31日9．1月25日，20臺(tái)商務(wù)電腦電腦完工入庫(kù)（具體見(jiàn)下表）產(chǎn)品數(shù)量金額直接材料直接人工制造費(fèi)用商務(wù)電腦2060000400001000010000借：庫(kù)存商品—商務(wù)電腦60000貸：生產(chǎn)成本—直接材料40000—直接人工10000—制造費(fèi)用1000010．1月30日結(jié)轉(zhuǎn)商務(wù)電腦電腦銷售成本。數(shù)量50臺(tái)，單位成本3000元。貸：庫(kù)存商品——商務(wù)電腦15000011．11月31日，計(jì)算并匯總工資變動(dòng)并進(jìn)行工資費(fèi)用分配。12．1月30日財(cái)務(wù)部直接購(gòu)入復(fù)印機(jī)一臺(tái)，直接投入使用。同時(shí)收到增值稅發(fā)票一張，復(fù)印機(jī)原值10000元，可抵扣稅額1700元，估計(jì)使用年限5年，凈殘值率2