公司月財務分析報告范文公司月財務分析報告范文目錄一、財務狀況總體評述1.公司整體財務狀況2.行業競爭對手對比二、財務報表分析(一)資產負債表分析(二)利潤表分析(三)現金流量表分析三、財務分項分析(一)盈利能力分析(二)成長性分析1.資產/資本增長穩定性分析2.利潤增長穩定性分析(三)現金流量指標分析(四)償債能力分析(五)經營效率分析1.資產使用效率分析2.存貨、應收賬款使用效率分析(六)經營協調性分析四、綜合評價分析(一)杜邦分析(二)經濟增加值(EVA)分析(三)財務預警-Z計分模型一、財務狀況總體評述2007年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元，累計實現營業收入300,529.25萬元,去年同期實現營業收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當月實現利潤總額2,509.69萬元，累計實現利潤總額9,906.00萬元，較去年同期增加100.70%;當月實現凈利潤1,634.39萬元，累計實現凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。以下是依據沃爾評分體系對企業進行的綜合評價：項目實際值行業平均值綜合得分分項得分二、財務報表分析(一)資產負債表分析項目增減額標識增減率2006年4月2007年4月流動資產86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流動資產17,495.2240,693.0323,197.81132.60%資產總計103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流動負債76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流動負債37.50168.44130.94349.17%負債合計76,191.64160,606.2284,414.58110.79%所有者權益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%項目同期結構比本期結構比增減率2006年4月2007年4月流動資產86,118.26159,232.8583.11%79.65%84.90%非流動資產17,495.2240,693.0316.89%20.35%132.60%資產總計103,613.48199,925.88100.00%100.00%92.95%2007年4月，演示單位總資產達到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.95%;其中流動資產達到159,232.85萬元，占資產總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動資產達到40,693.03萬元，占資產總量的20.35%，同期比增加132.60%。以下圖是資產結構與其資金來源結構的對比：項目同期結構比本期結構比增減率2006年4月2007年4月貨幣資金16,218.9915,960.5918.83%10.02%-1.59%應收票據34,570.9955,790.8040.14%35.04%61.38%應收賬款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22.42%預付款項10,015.4711,180.7411.63%7.02%11.63%存貨14,955.7064,460.0517.37%40.48%331.01%其他項目1,597.251,116.591.85%0.70%-30.09%流動資產86,118.26159,232.85100.00%100.00%84.90%2007年4月，演示單位流動資產規模達到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提升。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。項目同期結構比本期結構比增減率2006年4月2007年4月長期投資項目2,030.254,950.0611.60%12.16%143.82%固定資產11,836.2932,120.6467.65%78.93%171.37%在建工程894.232,349.015.11%5.77%162.69%無形資產及其他2,734.451,273.3215.63%3.13%-53.43%非流動資產17,495.2240,693.03100.00%100.00%132.60%2007年4月，演示單位非流動資產達到40,693.03萬元，同期比增加23,197.81萬元，同期比增加132.60%。長期投資項目達到4,950.06萬元，同比增加143.82%;固定資產32,120.64萬元，同比增加171.37%;在建工程達到2,349.01萬元，同期比增加162.69%;無形資產及其他項目達到1,273.32萬元，同比減少53.43%。4.負債及所有者權益變動分析公司財務分析報告公司財務分析報告公司財務分析報告一,總體評述(一)總體財務績效水平依據xxxx公開公布的數據,運用xxxx系統和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.(二)公司分項績效水平項目公司評價二,財務報表分析(一)資產負債表1.企業自身資產狀況及資產變化說明:公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.流動資產中,存貨資產的比重最大,占xx%,信用資產的比重次之,占xx%.流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將強化.信用類資產的增長幅度顯然大于流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約強化,企業應該強化貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度顯然大于流動資產的增長,說明企業存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業應強化存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:從負債與所有者權益占總資產比重看,企業的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業資金結構位于正常的水平.企業負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.流動負債的下降幅度為xx%,營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低.本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提升,說明企業有激烈的留利強化經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,說明企業當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提升,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提升.總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來展開經營性活動,資金成本相對比較低.(二)利潤及利潤分配表主要財務數據和指標如下:當期數據上期數據主營業務收入主營業務成本營業費用主營業務利潤其他業務利潤管理費用財務費用營業利潤營業外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費用利潤率(%)凈收益營運指數(1)利潤構成狀況本期公司實現利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業外收支業務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.(2)利潤增長狀況本期公司實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業外收支凈額xx萬元.本期公司實現主營業務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業務規模處于較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大.(1)成本費用構成狀況本期公司發生成本費用共計xx萬元.其中,主營業務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.(2)成本費用增長狀況本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積存的極大提升為公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.(1)產品綜合獲利能力評價本期公司產品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提升了xx%,xx%,xx%,平均提升xx%,說明公司獲利能力處于較快發展階段,本期公司在產品結構調整和新產品開發方面,以及提升公司經營管理水平方面都取得了相當的進步,公司獲利能力在本期獲得較大提升,(2)收益質量評價凈收益營運指數是反映企業收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為1.05,比上年同期提升了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的,可持續的,因此將來公司應盡可能提升經營性收益在總收益中的比重.(3)利潤協調性評價公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,將來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平.主營業務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有