公司財務管理制度基本內容公司財務管理制度核心內容第一節(jié)：制度宗旨與依據(jù)本制度旨在強化財務管理，確保財務活動的規(guī)范性，推動公司業(yè)務發(fā)展，提升經(jīng)濟效益。依據(jù)國家財務管理法規(guī)及公司章程，結合實際情況，特制定此制度。第二節(jié)：會計核算原則公司會計核算堅守權責發(fā)生制原則，確保財務信息的準確性與時效性。第三節(jié)：財務管理任務與方法財務管理的基本任務包括有效籌集與使用資金，監(jiān)督資金流動，保障資金安全，提升公司經(jīng)濟效益。同時，建立健全財務管理制度，實施財務計劃、控制、核算、分析與考核，加強財務核算，提高會計信息質量，監(jiān)督公司財產(chǎn)，定期進行財產(chǎn)清查，編制會計報表與財務說明書，進行分析與考核。第四節(jié)：財務管理責任財務管理是公司經(jīng)營管理的關鍵環(huán)節(jié)，財務管理中心承擔組織、實施、檢查的責任。財會人員應嚴格執(zhí)行《會計法》，堅守財務制度，保守公司秘密。第五節(jié)：原始憑證管理加強原始憑證管理，確保制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司經(jīng)營活動的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六節(jié)：記賬憑證編制公司根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保憑證內容完整，包括填制日期、編號、摘要、會計科目、金額、原始憑證張數(shù)、填制與復核人員、會計主管簽名或蓋章。收付款憑證還需出納人員簽名或蓋章。第七節(jié)：會計核算健全會計核算應遵循國家統(tǒng)一會計制度，設置會計賬簿，以實際經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，保證會計指標一致性，會計處理方法連貫性。第八節(jié)：會計審核工作經(jīng)辦財會人員應認真審核業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性與資料準確性。會計憑證與報表應經(jīng)專人復核，重大事項由財務負責人復核。第九節(jié)：會計賬簿核對會計人員定期對會計賬簿記錄與實物、資金、證券、往來單位等進行核對，確保賬證、賬實、賬表相符。第十節(jié)：會計檔案建立會計憑證、賬簿、報表及其他資料應建立檔案，妥善保管，按《會計檔案管理辦法》規(guī)定進行保管與銷毀。第十一節(jié)：會計交接手續(xù)會計人員變動或離職時，須完整移交會計工作。交接手續(xù)需有監(jiān)交人監(jiān)督，交接雙方及監(jiān)交人簽字確認后，移交人員方可離職。第十二節(jié)：資本金管理資本金是公司經(jīng)營的核心，必須加強管理。公司籌集的資本金需經(jīng)中國注冊會計師驗資，開具出資證明，據(jù)此入賬。第十三節(jié)：資本調整經(jīng)董事會提議，股東會批準，可按章程增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四節(jié)：股東出資轉讓股東間可相互轉讓出資，股東應按章程規(guī)定轉讓或購買出資。財務部門據(jù)實調整。第十五節(jié)：籌資成本管理公司以負債形式籌資，應降低成本，按月計提利息支出，計入成本。第十六節(jié)：應付賬款管理加強應付賬款管理，及時核對余額，確保負債真實性與準確性。長期未付款項應查明原因，確實無法支付的，經(jīng)總經(jīng)理批準后處理。第十七節(jié)：對外擔保管理公司對外擔保業(yè)務，經(jīng)審批后由財務管理中心登記，納入或有負債管理，擔保期滿后及時督促撤銷擔保。第十八節(jié)：現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，合理核定現(xiàn)金庫存限額，超出部分及時送存銀行。第十九節(jié)：現(xiàn)金收付管理嚴禁白條抵庫與挪用現(xiàn)金，出納人員每日結出日記賬余額，與庫存現(xiàn)金核對，查明不符原因。財務管理中心定期或不定期檢查，確?，F(xiàn)金安全完整。第二十節(jié)：銀行存款管理加強銀行賬戶保密，實行分管、并用制，嚴禁一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。第二十一節(jié)：銀行存款余額管理出納人員隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不將賬戶出借給他人。月末與銀行對賬，編制余額調節(jié)表，分析未達賬項原因，報告財務部門負責人。第二十二節(jié)：應收賬款管理對應收賬款，每季末進行賬齡與清收分析，報告領導與業(yè)務部門，督促催收，避免壞賬。第二十三節(jié)：其他應收款管理按戶分頁記賬，嚴格個人借款審批程序，借款需經(jīng)部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理