2024年大學試題(財經商貿)-銀行外匯交易原理與實務筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調整）答案解析附后卷I一.參考題庫(共25題)1.關于資本項目外匯賬戶管理，下列表述錯誤的是：（）A、銀行開立資本金賬戶需登陸資本項目信息系統查詢打印資本金流入控制信息表B、外債專戶需登陸資本項目信息系統查詢打印該筆外債相關的控制信息表C、國內外匯貸款專用賬戶由開戶行按經常項目外匯賬戶開戶規定直接辦理D、境內再投資專用外匯賬戶需登陸資本項目信息系統查詢打印境內再投資流入控制信息表2.下列設立外匯管理分局的城市不包括（）A、杭州B、寧波C、溫州D、廣州3.外匯規避風險的方法很多。關于選擇貨幣法，說法錯誤的是（）A、收“軟”幣付“硬”幣B、盡量選擇本幣計價C、盡量選擇可自由兌換貨幣D、軟硬幣貨幣搭配4.遠期匯率的升貼水是哪些因素決定的（）A、即期匯率B、兩國利率差C、時間長短D、計算方法5.根據下列行情，回答問題： 行情表中，能正確表示報價行的BID價的一組數據是（）A、106.43，106.47，1.3278B、106.47，1.2805，1.3278C、106.43，1.2800，1.3273D、1.2800，1.2805，1.32736.假設一家德國公司在6個月后將收到貨款100萬美元，目前市場條件是：即期匯率USD/DEM=1.6000，美元利率為3.5%，馬克利率為8.5%，問該公司6個月收到貨款后換得多少馬克？7.本次優化項目上線后，以下交易必須提交總行授權（）A、1年期以上遠期外匯買賣B、近端在1年期以內、遠端在1年期以上的外匯買賣掉期C、金額超過分行大額參數的交易D、金額超過總行大額參數的交易E.客戶價格優于總分行價格的交易8.銀行報出的兩個掉期點數：數值較小是客戶付給銀行的，較大的點數是銀行付給客戶的。（）9.根據下列行情，回答問題： 對USD來說是（）A、直接標價法B、間接標價法C、美元標價法D、非美元標價法10.企業歸還國內外匯貸款本金應當由（）審核A、債權銀行B、外匯局C、無需審核D、開戶行審核11.昨日開盤價為GBP/USD=1.5610，今日開盤價為GBP/USD=1.5820下列說法正確的是（）A、USD升值，GBP貶值B、USD貶值，GBP升值C、USD貶值，GBP貶值D、USD升值，GBP升值12.背景資料: 美國某進口商需在6個月后支付一筆外匯（瑞士法郎），但又恐怕瑞士法郎6個升值導致外匯損失。于是，該進口商以2．56％的期權價支付了一筆期權費，購一份瑞土法郎歐式看漲期權，其合約情況如下：買入：瑞士法郎：歐式看漲期權；美元：歐式看跌期權執行價格：USDl：CHFl．3900；有效期：6個月；現貨日：1999／3／23到期日：1999／9／23；交割日：1999／9／25；期權價：2.56％期權費：CHFl0000000X2．56％=CHF25600當日瑞士法郎現匯匯率為：USDl：CHFl．4100，故期權費折合USDl81560。問題：若3個月后出現了以下三種情況，美國進口商的總成本是多少？13.關于5萬美元（不含）以上服務貿易項下收匯的退匯，下列說法錯誤的是（）：A、境內機構需提供與原匯入資金交易性質相關的交易單證和整個退匯過程的相關說明或證明材料B、退匯金額不得超過原匯入金額，且原路匯回C、退匯日期與原收款日期間隔超過180天（不含）以上或由于特殊原因無法原路退匯的，憑外匯局《登記表》辦理D、在辦理國際收支申報時應注明原收匯申報號碼14.會計風險存在對象主要包括（）A、無涉外業務的國內公司B、國內涉外公司C、跨國公司的海外子公司D、在國外注冊的公司15.簡述遠期外匯交易交割時間確定的原則。16.境外機構開立外國投資者前期費用賬戶時，應以外國投資者名義開立。銀行應根據前期費用流入控制信息表為其辦理賬戶開立（）17.某日市場上的即期匯率為GBP=1.5513/17USD，則報價者所報價格的SPREAD是（）A、13POINSB、17PIONSC、1.55POINSD、4PIONS18.某船代公司辦理船長借支業務，需提取現鈔4萬美元，銀行無需審核的材料是（）A、收帳通知B、船東付款指令C、《稅務備案表》D、以上都不需要19.外匯市場是由客戶、外匯銀行、外匯經紀人、外匯監管機構組成（）20.中國銀行與美國花旗銀行于2006年4月27日（周四）成交1000萬美元即期外匯交易，我國規定“五一”放假7天（5月1日－5月7日），美國規定放假3天（5月1日－5月3日），那么標準交割時間為（）A、4月28日B、4月29日C、5月4日D、5月8日21.企業貨物貿易項下進口付匯，使用經常項目外匯賬戶資金或使用人民幣購匯對外支付的，退匯資金進入待核查帳戶經合規性審核后，可以轉入企業經常項目外匯結算賬戶，也可以直接結匯（）22.下列業務需外匯局登記或核準的是：（）A、資本金帳戶結匯B、資本金帳戶向外支付貨款C、外商投資企業將人民幣利潤匯出境外D、外商投資企業的未分配利潤、應付股利及其項下的應付利息等轉增本企業資本23.現在人們幾乎可以24小時全天進行外匯交易（）24.會計風險對企業的影響？（）A、納稅B、資產C、利潤D、股票價格25.某日市場上的即期匯率為USD/SGD=1.4155，則小數為（）A、1B、1.41C、55D、0.0055卷II一.參考題庫(共25題)1.本次CCBS優化項目上線后，原1825委托套匯模塊將停用（）2.按銀行匯款方式不同，作為基礎的匯率是（）A、電匯匯率B、信匯匯率C、票匯匯率D、現鈔匯率3.已經開辦出口收入存放境外業務的企業被列為C類的，應于列入之日起30日內關閉境外賬戶并調回境外賬戶余額（）4.拋補期權交易策略的具體組合為（）A、買入拋補的看漲期權B、出售拋補的看跌期權C、買入拋補的看跌期權D、出售拋補的看漲期權5.1月28日A銀行與B銀行進行了一筆遠期外匯交易，期限1個月，2月29日為2月份的最后一天，且為非營業日，在這種情況下，交割日應在3月1日（）6.C類企業貿易外匯收入從待核查賬戶結匯、劃出或銀行向企業發放出口貿易融資款項前，企業應當持書面申請相關證明材料原件及加蓋企業公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續，銀行需憑外匯局簽發的《登記表》辦理，同時實施電子數據核查（）7.銀行應當依據B類企業填寫的支出申報單證，通過監測系統銀行端查詢企業的進口可付匯余額，并在貿易外匯支付核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業實際付匯或開證金額與相應幣種，供監測系統自動扣減對應進口可付匯額（）8.某日市場上的即期匯率為NZD/USD=0.5380，則大數為（）A、0.5300B、0.53C、0.5380D、809.外匯掉期交易的買賣同時進行，買賣的外匯數額相同，幣種不同，交割的期限相同（）10.USDCALL/CHFPUT，Spot：USD/CHF=1.5000，期權費為1.8%--2%，交易金額為100萬美元，如果有一個客戶買入該期權，則繳納的期權費為多少？11.審慎控制類客戶辦理D類衍生品交易，應按照如下哪種程序（）A、經辦機構直接辦理B、報一級分行經營部門審批C、報總行經營部門審批D、報一級分行審批部門審批12.外商投資企業資本金賬戶的收入范圍：包括外國投資者匯入的外匯資本金或認繳出資；也包括外國投資者通過境外劃入保證金專用賬戶轉劃入的外匯資本金和認繳出資（）13.自2013年6月1日起，境內區外企業購買海關特殊監管區域內貨物，但貨權屬于境內區外其他企業，相關貨物為從境內區外進入海關特殊監管區域的，境內區外企業之間該如何結算？（）A、境內區外企業之間僅可以外匯收付B、境內區外企業之間可以以外匯收付，亦可以以人民幣收付C、境內區外企業之間應當以人民幣收付D、以上都不正確14.請根據以下銀行的交易記錄進行分析計算。 P銀行：What’syourspotUSDagainstSGD5mio？ M銀行：50/70.P銀行：At2.0450，webuySGDandsellUSD5mio. M銀行：Ok，done.WesellSGDandbuyUSD5mioat2.0450，valueJuly10，2009.OurUSDto?（account）whereisyourSGD？ P銀行：OurSGDto?（account）.ThanksforthedealMHTK. M銀行：Thanksalot，PCSI.中國建設銀行買新加坡元，還是賣新加坡元？15.C類企業辦理貿易外匯支付，銀行應當根據企業提交的《登記表》，在監測系統銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內，按照《登記表》注明的業務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業辦理相關業務，并通過監測系統銀行端簽注《登記表》使用情況（）16.下列對外支付的項目無需辦理《稅務備案表》的是（）A、境外個人在境內的工作報酬、境外機構或個人從境內獲得的股息、紅利、利潤、直接債務利息、擔保費等收益和經常轉移項目收入B、境內機構發生在境外的進出口貿易傭金、保險費、賠償款C、境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得D、境外機構或個人從境內獲得的包括運輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務承保等服務貿易收入17.利率低，遠期匯率趨于升水（）18.銀行辦理A類企業付匯，對于按規定應先辦理登記的貿易支出，銀行應憑外匯局簽發的《登記表》辦理（）19.關于外商投資企業利潤匯出，下述表述錯誤的是：（）A、需審核董事會利潤分配決議B、需審核注冊會計師事務所出具的最近一期驗資報告及財務審計報告C、對外支付以往年度利潤的，需提交相關年度的專項財務審計報告D、等值5萬美元以上的需審核《稅務備案表》20.境內貸款項下接受境外擔保的登記方式為：（）A、由債務人逐筆登記B、由債權人定期登記C、債權人逐筆登記D、債務人定期登記21.B類企業辦理轉口貿易項下待核查賬戶資金結匯或劃出手續時，銀行無需實施電子數據核查（）22.下列銀行報出了EUR/USD和USD/JPY的匯率如下： 你向哪家銀行賣出歐元，買進美元？23.銀行為名錄內企業辦理待核查賬戶資金結匯或劃轉，應當根據企業的分類狀態，分別進行單證審核。對于A類企業，除退匯、企業合并分立等特殊情況下需對企業提交的交易單證的真實性及其與該筆收入的一致性進行合理審查外，銀行可直接為企業辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續（）24.背景資料： 資料1：2006年2月6日上午，美聯儲新任主席伯南克正式宣誓就職，出任全球最有權力的央行 總裁。當天，美國總統布什親自前往美聯儲總部，參加宣誓儀式，這也是史上美國總統第三次親臨美聯儲。伯南克宣誓就職，市場預期基準利率將達到4.75%。 資料2：目前，中國人民銀行公布的人民幣12個月存款利率為2.25%。 資料3：假設當前，即2006年4月4日，中國工商銀行人民幣即期美元賣出牌價為USD100＝RMB800.00問題：如果考慮利率是影響遠期匯率的主要因素，3個月期美元是升水還是貼水？25.企業辦理5000美元國際海運船長借支項下提取外幣現鈔，應審核的材料是：（）A、無需審核材料，直接為企業辦理B、船東付款指令C、收賬通知D、船東付款指令和收賬通知卷III一.參考題庫(共25題)1.某企業開有一個美元資本金賬戶，現需要向國外支付貨款2萬美元，如從該資本金賬戶支付，銀行應：（）A、需要外匯局核準件，銀行才能辦理B、不需要外匯局核準件，銀行可以直接辦理C、不可以辦理D、銀行按“支付結匯制”規定辦理2.外匯期貨交易中，保證金可分為（）A、初始保證金B、維持保證金C、追加保證金D、履行保證金E、執行保證金3.在外匯交易的報價方式中，報出的買賣差價越小，表明銀行承受的風險越大，貨幣的交易性越高（）4.某銀行承做四筆外匯交易：（1）賣出即期英鎊400萬 （2）買入6個月遠期英鎊200萬 （3）買入即期英鎊350萬（4）賣出6個月遠期英鎊150萬 則：（）A、頭寸為零，無風險；B、頭寸為零，有風險；C、頭寸不為零，無風險；D、頭寸不為零，有風險5.本次優化項目上線后，以下說法中錯誤的是（）A、遠期外匯買賣、外匯買賣掉期直通式模塊的業務流程與遠期結售匯、外匯買賣掉期類同B、目前可辦理遠期外匯買賣的直盤、交叉盤貨幣對共66個C、客戶遠期交易到期日一律不能確定在十一假日期間D、總行價格管理部門規定，一般情況下分行遠期、掉期業務對客戶報價的優惠底線為總分行平盤價格6.銀行對于現匯的賣出價一般（）現鈔的買入價A、高于B、等于C、低于D、不能確定7.境外機構在境內設立的分支、代表機構和境外個人購買境內商品房結匯，以下不符合外匯局審核規定的是：（）A、銀行應將非居民購買境內商品房的外匯資金結匯后直接劃入房地產開發企業的人民幣賬戶或二手房轉讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內原幣劃轉B、外匯按揭貸款購房和外匯擔保人民幣貸款購房后結匯履約還貸按照《國家外匯管理局建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》（匯發[2006]47號）的審核要求執行C、境內代表機構經常項目賬戶資金購買商品房，銀行可直接辦理結匯手續D、銀行無需在外匯局相關業務系統中備案8.銀行為海關特殊監管區域內企業辦理貨物貿易項下付匯業務，下列說法不正確的是：（）A、可以辦理異地付匯B、貨物貿易法規規定需提供進出口貨物報關單的，保稅項下貨物貿易可以以進出境貨物備案清單替代C、銀行無需辦理進口貨物報關單電子底帳核注D、銀行無需向外匯局報送外匯賬戶管理信息系統相關數據9.B類企業在貿易進口退匯同時發生進口貨物退運的（即生成對應的出口報關額度的），銀行應當在辦理待核查賬戶結匯或劃出手續時，實施電子數據核查（）10.外匯資本金賬戶的收支范圍不包括：（）A、外國投資者投入的外匯B、經外匯局批準的資本項下支出C、出口收匯D、進口付匯11.擇期與遠期外匯合約的區別在于（）A、遠期外匯合約和擇期均可在有效期內任何一天交割B、遠期外匯合約只能在到期日交割，擇期可在有效期內任何一天交割C、遠期和擇期都只能在到期日交割D、遠期外匯合約可在合約有效期內任何一天交割，擇期只能在到期日交割12.某投機商預測將來某種外匯會貶值，則現在就賣出該種外匯，待將來便宜的時候再把這種外匯買回來從而獲利的外匯交易是（）A、賣空B、買空C、買賣掉期交易D、賣買掉期交易13.下列為各貨幣之即期匯率報價，請按照題目指示計算其遠期匯率、TOM或Cash之匯率。GBP/USD://1.5860/70，三個月GBP利率為53/4~61/8%，三個月USD利率為31/2~3/4%試計算三個月GBP/USD之雙向匯率14.注冊于南京的一家企業收到上海某外資銀行的一筆外匯貸款，下列說法錯誤的是：（）A、可以在南京任一銀行開立國內外匯貸款賬戶B、可以在上海任一銀行開立國內外匯貸款賬戶C、可以在上海發放貸款的外資銀行開立國內外匯貸款賬戶D、銀行開立該賬戶不需外匯局另行核準15.下列為各貨幣之即期匯率報價，請按照題目指示計算其遠期匯率、TOM或Cash之匯率。GBP/USD://1.5420，六個月GBP利率為57/8%，六個月USD利率為31/2%試計算六個月GBP/USD之匯率16.根據下列行情，回答問題： 如果你是銀行，你向客戶報出美元兌港元匯率7.8057/67，客戶要以港元買美元100萬元，你給客戶什么匯價（）A、7.8057B、7.8067C、7.8062D、7.801017.企業申請開立外商投資企業資本金賬戶，下列說法正確的是：（）A、銀行根據外匯局簽發的開戶核準件辦理B、銀行登陸資本項目信息系統，根據企業提交的《協議辦理憑證》查詢打印資本金流入控制信息表辦理C、銀行登陸外匯局外匯賬戶信息交互平臺查詢并打印到企業單位基本信息后，審核企業提交的相關開戶資料后直接辦理D、銀行登陸外匯局外匯賬戶信息交互平臺查詢并打印到企業單位基本信息后，審核外匯局簽發的核準件辦理18.掉期買賣又稱調期交易或時間套匯。指一種貨幣的買入和賣出同時進行，買賣的數額相等，交割期不同（）19.境外投資企業辦理利潤匯回業務時，以下銀行操作流程中錯誤的做法是：（）A、審核境外企業的相關財務報表及利潤處置決議B、匯回利潤可保留在企業經常項目外匯賬戶C、匯回利潤可直接結匯D、銀行辦理境外投資企業利潤匯回時，應審核該企業外匯年檢參檢狀態，對于應參加年檢但尚未參檢的企業，可先為企業辦理利潤匯回手續，同時要求企業盡快到外匯局辦理完外匯年檢手續20.現有美國貨幣市場的年利率12%，英國貨幣市場的年利率8%，美元兌英鎊的即期匯率為GBPl=USD2.0010，一投資者用8萬英鎊進行套利交易。計算美元貼水20點與升水20點時該投資者的損益情況。21.本次CCBS優化項目上線后，仍未實現直通式交易的業務種類是（）A、遠期外匯買賣B、遠期結售匯C、個人外匯期權D、對公即期外匯買賣22.1998年10月16日波恩和蘇黎世外匯市場上德國馬克對瑞士法郎的即期匯率分別為：波恩外匯市場：SF1=DM1.1127/1.1137，蘇黎世外匯市場：DM1=SF0.8979/0.8987，如果不計套匯成本，用100萬德國馬克進行套匯，可以賺取多少瑞士法郎？23.B類企業同一合同項下轉口貿易收入結匯或劃出金額超過相應支出金額20%的，企業應當先到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續，銀行審核外匯局簽發的《登記表》辦理（）24.即期外匯交易25.國內外匯貸款的債權銀行與債務人的購、付匯銀行不是同一家機構的，在辦理還本付息時：（）A、審核外匯局核準件B、售、付匯銀行須憑債權銀行加注、蓋章的還本付息通知單辦理C、售、付匯銀行可自行審核辦理D、開戶行審核辦理卷I參考答案一.參考題庫1.參考答案:C2.參考答案:C3.參考答案:A4.參考答案:A,B,C5.參考答案:C6.參考答案: 1.6000+1，6000Χ（8.5%-3.5%）Χ6/12=1.6400 100萬Χ1.6400=164萬馬克7.參考答案:A,B,D,E8.參考答案:錯誤9.參考答案:A10.參考答案:A11.參考答案:B12.參考答案: 1>1999年9月23日，瑞士法郎匯價為：USD1=CHFl.4200 2>1999年9月23日，瑞士法郎匯價為：USDl=CHFl.3700 3>1999年9月23日，瑞士法郎匯價為：USDl=CHFl.450013.參考答案:C14.參考答案:A,B,C15.參考答案: 標準遠期外匯交割日（valuedatE.以即期交割日為基準，加上天數或者月份。 （1）“日對日” （2）“月對月” （3）“不跨月” （4）“節假日順延”16.參考答案:正確17.參考答案:D18.參考答案:C19.參考答案:正確20.參考答案:D21.參考答案:正確22.參考答案:D23.參考答案:正確24.參