縣級水利系統財務管理制度一、總則

為了加強會計核算與監視，嚴格審批制度，節省費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，依據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市水利局機關，局屬事業單位可參照執行。

三、財務治理制度

財務科負責水利局的各項財務治理工作，并且對水利局的全部收支活動實行統一治理，非財務部門不得直接收理財務收支活動。會計、出納分設。出納以外的會計人員不得經管現金、有價證券、銀行票據。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。單位在銀行預留的印鑒及印章不得由一人保管。會計不得兼任出納。

（一）預算治理

堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。

（二）收入治理

嚴格標準收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費工程和標準，堅決制止各種未經批準的收費行為。各項收費必需嚴格執行***關于“收支兩條線”治理的規定，使用***門統一印制的.《收費票據》1

及《收款收據》。嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

（三）支出治理

1、公用經費

公用經費（業務費，會議費等）根據財務預算，實行總量掌握。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意前方可列支。

2、旅差費

經領導批準，因公外出人員要本著節省的原則，節約一切支出。旅差費支出標準根據地方***門規定執行

3、業務款待費

業務款待費支出應根據必需節省的原則，單位來客人必需經分管領導同意前方可款待，未經領導批準的或超標準的餐費收據，財務科不予報銷。

4、辦公費

單位購置辦公用品。經分管領導批準后由辦公室統一購置。并由專人驗收、入賬、保管。各科室依據需要領取辦公用品，必需辦理領取手續，履行簽字手續。

（四）固定資產治理

單位固定資產指定專人治理，并將固定資產進展分類分項登記、編號，建立財產治理卡片，會計賬簿必需設置明細帳，定期或不定期地對固定資產進展清查盤點，年度末進展一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。固定資產一律不準私人侵占，嚴禁贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必需將借用或領用的設備等資產歸還，并由相關治理人員簽章清賬前方可辦理調離手續，否則由治理人負責追回或賠償。

（五）根本建立資金治理

1、按規定指定專人負責根本建立財務工作，嚴格根據批準的概（預）算建立內容設置和治理賬務，準時把握工程進度，定期進展財產物資清查。

2、嚴格執行工程價款結算的`制度規定，堅持根據標準的工程價款結算程序支付資金，與施工單位進展工程價款結算時必需按工程價款結算總額的5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

3、支付工程預付款、工程結算款時需供應以下材料：

可行性討論報告、初步設計、概（預）算調整及其批準文件、招投標文件、歷年投資規劃、承包合同、工程價款結算書、工程款支付審批表、工程工程款支付報賬單（支付工程預付款時除以上材料外供應水利工程建立工程開工報告、工程預付款保函、履約保函，工程預付款按工程合同預約的比例支付）。

（六）財務監視治理

財務監視是貫徹國家財經法規以及財務規章制度、維護財經紀律的保證，單位財務對外要接收財***、物價、審計部門監視，年度終了，單位財務運行狀況進展公開。

四、資金的審批

（一）旅差費：由本部門負責人、主管會計、分管領導簽字后財

務部門方可報銷。

（二）款待費：由經辦人、部門負責人、主管會計、分管領導、

主管領導簽字前方可報銷。

（三）辦公費、由經辦人，辦公室負責人，主管會計，分管辦公

室領導簽字前方可報銷。

（四）固定資產，購入固定資產必需報經市財***局選購辦審批后

自行選購或集中選購。由經辦人、辦公室負責人、主管會計、主管領導簽字。

（五）其他資金

由經辦人、部負責人，主管會計、分管領導簽字，以上簽批手續完備后可報銷。

縣級水利系統財務治理制度2

為標準和加強財務治理，推動本中心各項工作正常開展，依據有關財經***策法規和會計制度，結合本單位實際，特制定財務治理制度。

一、指導思想。

嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，本著“勤儉辦事，節省支出”的原則。合理編織年度預算，精確準時反映單位財務狀況，做好內部核算，合理安排支出，加強流淌資產、固定資產和負債治理，健全財務治理制度，確保資金安全運轉和各項工作正常開展。

二、預算治理

堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學合理編制單位預算。不得虛增收入，加大支出。財***供應經費要單列科目，申報預算，統一掌控。年度預算從當年2月1日起至次年元月31日止。

三、收入治理

嚴格標準收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費工程和標準。收入不得在帳外周轉、不得棚架、挪用，不得私設小金庫。代辦收入業務的要辦理有關代辦手續，明確責任，保證收入全額入帳。資產處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預收款、押金等要準時入帳。

四、支出治理

單位全部支出按年初預算支出規劃執行，本著節省的原則，實行總量掌握。嚴格款待標準、接待程序和就餐標準，實行款待費單列制度。文印治理要厲行節省．從嚴掌握。縣外出差實行派差制度，定額補助。嚴格工程修理和碁建工程治理，嚴禁超過相關標準和限額要求發放工資、津貼、補助和獎金，嚴格掌握借支、預付款及外出學習和培訓費用。

五、固定資產治理

實行專人治理，分類分項登記、編號，建立財產治理卡片，年度末全面清查盤點．做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產進展處置可依照法定理序。公開、透亮處置收益要全額入帳納入單位年度預算治理，同時調整年度收入和支出預算。

六、財務監視治理

單位財務對外要承受財***、物價、審計部門監視，對內承受單位領導及群眾監視。嚴格票據、印鑒、現金和會計檔案治理，堅持月報表制度，建立計財、審計定期年審制，發覺問碩準時訂正解決。年度朱．單位財務運行狀況進展公開。

縣級水利系統財務治理制度3

第一章總則

第一條為標準和加強水利資金治理，保證資金合理有效使用，提高投資效益，依據上級有關財務規定，結合本單位實際，特制定本制度。

其次章水利專項資金治理

其次條依據分級治理、分級負責原則，單位主要負責人對專項資金使用治理負領導責任，主管領導負直接責任，各職能科室各司其職，各負其責。

第三條各職能科室對水利專項資金治理的主要職責

（一）貫徹執行水利建立法律、法規、規章。

（二）科學合理安排資金，準時調度和下達水利專項資金，對資金的使用全過程實行監視、治理。

（三）對所屬建立工程的工程概算審查、年度投資規劃安排（包括年度規劃調整），工程招投標、竣工驗收等進展治理。

（四）對所屬的水利專項資金使用和治理狀況進展監視檢查。

（五）催促竣工工程做好竣工驗收前各項預備工作，準時審核竣工財務決算。

第三章水利事業資金治理

第四條局內部財務實行局領導班子集體治理，局長一支筆審批制度。在局長審批前財務核算中心應對票據和開支標準進展審核。

第五條下屬單位經費實行年度包干核算。由核算中心掌握年度預算按月核銷。特別狀況需要追加經費須經局長辦公會討論審定。

第六條工作人員因公出差的開支標準，按蒼財預[2023]29號關于印發《蒼南縣行***機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》的通知文件精神執行。

第七條出差人員報銷時必需附有按治理權限批準的出差呈報單；中層干部由主管領導審核，一般干部由所在科室負責人審核，報局長審批后予以報銷，參與會議的還必需附會議通知文件。

第八條為加強車輛治理，確保公務用車和安全用車、車輛治理依據蒼委辦（2023）91號《關于進一步加強行***事業單位公務車輛治理的通知》和蒼財預[2023]29號關于印發《蒼南縣行***機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》的通知文件精神執行。

第九條局機關各科室依據工作需要，按月將所需辦公用品規劃報局辦公室。由辦公室負責匯總并報經主管領導審核后，統一組織選購報銷辦理領用手續。各科室和個人不得擅自購置。

第十條局機關各科室需訂購有關工程技術等專業書籍必需由各科室負責人報請局長審批后，交局辦公室負責辦理訂購、入庫、報銷、借用等治理手續。

第十一條局公文、資料應一律在打字室打字、復印，由于停電、壞機、公文所需時間緊迫特別狀況，經局辦公室主任簽字證明后，可在指定打字店打字、復印。

第十二條局機關各科室因工作需要召開會議，會前需向分管領導提出書面報告，并附會議經費開支預算表，分管領導審定后由局辦公室依據蒼財行（2023）12號關于印發《蒼南縣行***事業單位會議費開支規定》的通知精神執行。

第十三條為加強接待治理，進一步標準接待工作。凡上級部門來人或其他來賓需要接待用餐的，由分管領導交代局辦公室統一依據蒼委辦（2023）7號《關于實行年度公務接待費開支總量掌握的通知》精神執行。

第十四條為標準水利收費分成行為，調動各種工作積極性，保證