XX化工技術(shù)（上海）有限公司信用管理手冊(cè)目錄第一章編制闡明第二章公司信用風(fēng)險(xiǎn)第三章公司信用管理方案第四章公司信用管理構(gòu)造第五章公司信用政策第六章客戶信用評(píng)價(jià)第七章信用授予與調(diào)節(jié)第八章信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第九章壞賬認(rèn)定與解決第十章部門工作細(xì)則第十一章信用工作職責(zé)第十二章慣使用方法律法規(guī)查詢編制闡明編制目的本手冊(cè)旨在通過(guò)系統(tǒng)的管理制度和管理流程實(shí)現(xiàn)下列目的：協(xié)助工作人員理解公司信用管理制度，熟悉公司信用管理流程；協(xié)助工作人員提高風(fēng)險(xiǎn)防備意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力；協(xié)助工作人員掌握風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)和有關(guān)專業(yè)知識(shí)；協(xié)助公司規(guī)避和控制交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)助公司加速資金回流，縮短應(yīng)收賬款回款周期；協(xié)助公司減少和避免壞賬發(fā)生。編制根據(jù)我國(guó)現(xiàn)實(shí)信用環(huán)境狀況；我國(guó)現(xiàn)有法律規(guī)定；國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的信用管理理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；國(guó)內(nèi)公司普遍面臨的信用管理問題；XX已有制度、流程和管理需求。手冊(cè)內(nèi)容本手冊(cè)重要涉及下列內(nèi)容：信用風(fēng)險(xiǎn)淺析；信用管理方案；信用管理構(gòu)造；信用管理制度和政策；信用管理辦法和手段；部門工作細(xì)則與信用職責(zé)；國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)與防備；外部服務(wù)機(jī)構(gòu)；慣使用方法律規(guī)定；工作表格與參考文本等。合用范疇本手冊(cè)合用于“xx化工技術(shù)（上海）有限公司”。公司面對(duì)的信用風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)信用狀況國(guó)家尚未建立信用管理體系，且尚無(wú)有關(guān)信用的立法；國(guó)家尚未開放征信市場(chǎng)，公司所需征信數(shù)據(jù)難以獲得；國(guó)內(nèi)公司普遍沒有建立信用管理意識(shí)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)偏大；信用服務(wù)行業(yè)缺少發(fā)展環(huán)境，公司難以獲得配套信用服務(wù)；法律缺少有效的失信處罰機(jī)制，信用缺失問題嚴(yán)重。中國(guó)公司信用狀況公司缺少信用意識(shí)，無(wú)視信用價(jià)值，失信問題嚴(yán)重；公司經(jīng)營(yíng)成本較高，盈利空間小，債務(wù)推行能力弱；公司管理水平低，資金回籠能力差，壞帳率遠(yuǎn)高于西方國(guó)家；公司生命周期短，90%以上的中小公司只能生存三到五年；公司失信成本極低，惡意逃廢債務(wù)問題嚴(yán)重。信用風(fēng)險(xiǎn)的類型拖欠；賴帳；無(wú)力償債；破產(chǎn)。債務(wù)人的逃債手段抵賴：否認(rèn)收貨，否認(rèn)欠款；挑剔：尋找借口，小題大做；設(shè)障：通過(guò)交易環(huán)節(jié)或合同條款，設(shè)立收款障礙；躲藏：逃離、隱匿經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合，回絕面對(duì)；拋棄：放棄經(jīng)營(yíng)，棄置公司；關(guān)閉：惡意歇業(yè)、注銷或申請(qǐng)破產(chǎn)；變臉：重組、換殼、脫殼等；轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或有關(guān)權(quán)利；遲延：致使權(quán)利人喪失訴訟時(shí)效。收取應(yīng)收賬款的重要障礙合同文獻(xiàn)欠缺，難以核對(duì)或證明債權(quán)存在；權(quán)利人推行合同不當(dāng)或存在產(chǎn)品、服務(wù)瑕疵；債務(wù)人倒閉、注銷、被吊銷、歇業(yè)或者破產(chǎn)；債務(wù)人下落不明或者負(fù)責(zé)人無(wú)法聯(lián)系；債務(wù)人喪失償債能力；帳期超長(zhǎng)并喪失訴訟時(shí)效。公司信用管理方案“3+3”全程信用管理方案：為有效應(yīng)對(duì)上述信用風(fēng)險(xiǎn)和可能碰到的收款障礙，公司執(zhí)行“3+3”全程信用管理制度，即將合同交易分成“訂立階段”、“推行階段”、“收款階段”三個(gè)管理階段，結(jié)合三項(xiàng)基本工作原則，對(duì)各部門交易行為進(jìn)行全程管理。XX信用管理基本框架圖（圖一）。信用管理的三個(gè)階段信用管理的三個(gè)階段，即根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的不同狀況以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所需采用的方法，公司將信用管理的工作重心分別貫徹到合同的三個(gè)階段，即：合同訂立階段，有效防止信用風(fēng)險(xiǎn)；合同推行階段，實(shí)時(shí)監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)；合同收款階段，快速處置信用風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的三項(xiàng)基本原則為有效統(tǒng)籌和指導(dǎo)信用管理三個(gè)階段的工作，公司信用管理工作須圍繞下列三項(xiàng)基本原則開展：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，全程信用評(píng)價(jià)；全方面保障證據(jù)，及時(shí)處置險(xiǎn)情；專設(shè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)領(lǐng)，部門分工協(xié)作。三個(gè)階段的工作內(nèi)容訂立階段開展事前信用調(diào)查，充足理解客戶信用；根據(jù)公司信用政策，謹(jǐn)慎授予客戶信用；爭(zhēng)取有利合同條款，確保重要條款齊備；充足做好債權(quán)保障，確保合同法律效力。推行階段全方面合適推行合同，避免發(fā)生履約過(guò)失；及時(shí)獲取交易憑證，確保債權(quán)憑證齊全；謹(jǐn)慎解決合同變更，注意貫徹書面證據(jù)；及時(shí)更新客戶信息，實(shí)時(shí)關(guān)注客戶動(dòng)態(tài)。收款階段提示督促到期賬款，及時(shí)評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)；全方面審查交易文獻(xiàn)，及時(shí)補(bǔ)充證據(jù)資料；盡量掌握財(cái)產(chǎn)線索，及時(shí)采用保障方法；快速擬定解決方案，及時(shí)謀求專業(yè)支持。信用管理的基本方法信用政策公司制訂信用政策，并通過(guò)信用政策指導(dǎo)各部門開展信用管理工作。信用政策涉及“信用評(píng)價(jià)”、“信用條件”、“信用原則”、“收賬政策”等重要內(nèi)容。信用評(píng)價(jià)授予客戶信用時(shí)，信用主管部門須全方面采集客戶信息，并根據(jù)有關(guān)信息對(duì)客戶信用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，擬定客戶信用條件。信用監(jiān)控公司對(duì)客戶信用執(zhí)行全程監(jiān)控制度，各部門須對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、履約狀況、信用狀況等進(jìn)行全方位關(guān)注，以防備、控制和及時(shí)處置信用風(fēng)險(xiǎn)。保障證據(jù)法律上，任何事實(shí)的認(rèn)定均依賴于證據(jù)。交易過(guò)程中，各部門應(yīng)親密注意獲取合同、交付憑證、變更憑證、對(duì)賬單等交易文獻(xiàn)，并確保有關(guān)文獻(xiàn)的法律效力，全方面、充足保障我方權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警合同推行過(guò)程中，客戶行為或客觀事件可能在此后影響其信用、或者該行為或客觀事件存在信用風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，由信用部門、法律部門根據(jù)狀況提前發(fā)出預(yù)警告知，研究并制訂對(duì)應(yīng)預(yù)警方案。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)合同推行和收款過(guò)程中，由信用部門、法律部門隨時(shí)對(duì)客戶已經(jīng)發(fā)生的信用險(xiǎn)情進(jìn)行評(píng)價(jià)，鑒定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，制訂風(fēng)險(xiǎn)處置方案。公司信用管理構(gòu)造管理構(gòu)造公司財(cái)務(wù)部主管信用管理工作，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)；公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂信用管理制度和流程，制訂和公布信用政策，管理客戶信用；財(cái)務(wù)部下設(shè)信用管理小組，負(fù)責(zé)代表財(cái)務(wù)部執(zhí)行信用評(píng)價(jià)、信用授予與調(diào)節(jié)、信用監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處置等具體工作；銷售、物流、法律等職能部門在各自工作范疇內(nèi)，配合財(cái)務(wù)部和信用小組開展信用管理工作并推行對(duì)應(yīng)職責(zé)；機(jī)構(gòu)及職能公司總經(jīng)理審議、同意信用政策；檢查信用政策執(zhí)行狀況；解決部門之間信用爭(zhēng)議問題；根據(jù)申請(qǐng)，決定重大信用事項(xiàng)；聽取各部門工作報(bào)告。財(cái)務(wù)部會(huì)同高層管理人員，制訂信用政策；根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需求，通過(guò)信用調(diào)控，調(diào)節(jié)公司現(xiàn)金流量；檢查、監(jiān)控信用小組工作；協(xié)調(diào)部門之間信用配合工作；聽取信用小組工作報(bào)告。信用小組收集、調(diào)查、更新、管理客戶信息，建立客戶檔案，監(jiān)控客戶信用；評(píng)價(jià)、授予、管理、調(diào)節(jié)、撤銷、鎖定客戶信用，決定客戶信用條件；監(jiān)控、管理、催收應(yīng)收帳款，選用專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行收帳政策；調(diào)查、審查、評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和決定處置方案；調(diào)查、審查、評(píng)定服務(wù)公司資信，每年對(duì)客戶信用進(jìn)行年檢。銷售部開發(fā)、申報(bào)客戶，執(zhí)行客戶報(bào)審、年檢制度；做好信用交易保障，申請(qǐng)信用交易和信用條件；協(xié)商、訂立銷售合同，保障合同條件和合同效力；執(zhí)行銷售合同，跟進(jìn)合同推行，配合收帳工作；監(jiān)控客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，反饋、報(bào)告客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。物流部組織貫徹交付工作，控制交付進(jìn)程；執(zhí)行合同交付條件，收取并保管交貨憑證；選擇運(yùn)輸服務(wù)單位，執(zhí)行服務(wù)商報(bào)審、年檢制度；協(xié)商、訂立運(yùn)輸合同，保管合同和有關(guān)交易憑證；呈報(bào)交付成果，反饋交付信息和信用風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)部選擇供應(yīng)商，執(zhí)行供應(yīng)商報(bào)審、年檢制度；采購(gòu)產(chǎn)品和服務(wù)，掌握供應(yīng)資源，保障供應(yīng)；協(xié)商、訂立采購(gòu)合同，保管合同和有關(guān)交易憑證；確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，控制放款進(jìn)程；監(jiān)控供應(yīng)商動(dòng)態(tài)，及時(shí)反饋、報(bào)告合作風(fēng)險(xiǎn)。法務(wù)部管理合同簽約工作，提出法律建議和意見；審查、評(píng)定各類法律風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；審查、分析文獻(xiàn)以及行為的法律效力，出具法律意見；解決合同爭(zhēng)議和突發(fā)法律事件，配合收取應(yīng)收帳款；進(jìn)行內(nèi)部法律審計(jì)和督導(dǎo)，審查、認(rèn)證法律服務(wù)機(jī)構(gòu)。基本信用政策信用政策是公司進(jìn)行信用管理的核心根據(jù)，它是圍繞公司授信活動(dòng)而制訂的有關(guān)信用原則、信用條件、收賬政策等一系列管理制度。信用管理方針通過(guò)合理的信用施放，支持公司實(shí)現(xiàn)銷售目的；增進(jìn)和擴(kuò)大銷售收入，減少庫(kù)存；減少DSO，保持良好的資金回流狀態(tài)；減少收賬費(fèi)用和壞賬，保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。信用政策的制訂與調(diào)節(jié)信用政策由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略研究制訂，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理宣布執(zhí)行。信用政策有財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度營(yíng)銷、發(fā)展計(jì)劃、資金預(yù)算等狀況，于每年度進(jìn)行必要的調(diào)節(jié)和公布。信用原則即客戶獲得商業(yè)信用的最低條件，基本規(guī)定以下：授予客戶信用，必須由信用小組對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并擬定客戶信用等級(jí)；公司只對(duì)通過(guò)（）個(gè)月交易考核期，且信用等級(jí)達(dá)成（）級(jí)以上的客戶授予信用；除非提供有效擔(dān)保，未過(guò)交易考核期和信用等級(jí)低于（）的客戶，只得進(jìn)行現(xiàn)金交易；客戶信用被撤銷或鎖定，非由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理同意，不得進(jìn)行信用交易。信用條件即對(duì)客戶施放信用的具體條件和規(guī)定，涉及下列內(nèi)容：信用額度：即公司給與客戶賒銷的最高數(shù)額，是根據(jù)客戶資信狀況所擬定的安全性銷售的最大允許額度。信用額度由信用小組度參考客戶信用等級(jí)和歷史交易狀況決定；信用小組審批的客戶信用額度最高為200萬(wàn)元；授予客戶200萬(wàn)元以上的信用額度，必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；初次授信，最高信用額度不得超出以前月平均銷售額的（）%；非有擔(dān)保或經(jīng)特別審批程序，增加信用額度將不超出以前信用額度的（）％；信用期限：即指公司允許客戶從購(gòu)貨到支付貨款的時(shí)間間隔。信用期限由信用小組參考客戶信用等級(jí)和歷史交易狀況決定；信用小組審批的客戶信用期限最長(zhǎng)為90天；授予客戶90天以上的信用期限，必須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。收賬政策即公司對(duì)客戶違反信用條件、拖欠甚至拒付賬款時(shí)所采用的應(yīng)對(duì)方略與方法。應(yīng)收賬款的管理工作由信用小組負(fù)責(zé)；公司收取應(yīng)收賬款執(zhí)行提示、告知、督促制度，具體為：賬款到期前七天，通過(guò)電子郵件送達(dá)交易清單，并提示付款；賬款逾期次日，由信用小組通過(guò)電子郵件告知付款；賬款逾期60天以內(nèi)，由銷售部門、物流部門負(fù)責(zé)督促；贓款逾期60天以上，由信用小組接管解決。公司根據(jù)下列狀況執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和證據(jù)審查制度：賬款逾期30天以上；銷售部門提請(qǐng)；有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的情形發(fā)生。公司對(duì)逾期90日以上賬款，由信用小組和法務(wù)部謀求專業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持。賬款通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)解決且超出兩年確實(shí)不能收回的，由信用小組根據(jù)下列文獻(xiàn)認(rèn)定為壞賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部做壞賬解決：專業(yè)機(jī)構(gòu)的解決意見；法務(wù)部的審查意見。客戶信用評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)制度公司執(zhí)行客戶信用評(píng)價(jià)制度客戶申請(qǐng)信用交易時(shí)，必須由銷售部門提請(qǐng)信用小組對(duì)客戶資信進(jìn)行審查和評(píng)定，擬定信用等級(jí)。符合信用交易條件的，由信用部門授予信用；不符合信用交易條件的，只能進(jìn)行現(xiàn)金交易。公司建立客戶信息采集制度各銷售部門應(yīng)主動(dòng)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況，隨時(shí)收集客戶經(jīng)營(yíng)信息，定時(shí)（每季度申報(bào)一次）向信用部門申報(bào)，以支持信用部門對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。公司執(zhí)行客戶信用年檢制度信用部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用每年進(jìn)行年檢，客戶未通過(guò)信用年檢或回絕配合公司年檢工作的，公司回絕與之開展信用交易。公司執(zhí)行客戶信用建檔制度公司對(duì)全部被信用評(píng)價(jià)的客戶建立信用檔案，客戶信用檔案由信用部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理并定時(shí)更新。信用等級(jí)公司建有內(nèi)部信用等級(jí)；公司根據(jù)客戶資產(chǎn)狀況，將客戶分為A,B,C,D,E五個(gè)級(jí)別，并根據(jù)獲取的客戶綜合信息將各級(jí)客戶的信用分為：“1”，“2”，“3”，“4”，“5”五種狀況。“1”，即客戶信用高，能夠合適突破信用額度和信用期限授信；“2”，即客戶信用好，能夠在信用額度和信用期限內(nèi)予以最高授信；“3”，即客戶信用普通，非有擔(dān)保，須在信用額度內(nèi)謹(jǐn)慎授予信用；“4”，即客戶信用較低，客戶必須提供擔(dān)保才可授予信用；“5”，即客戶有不良信用統(tǒng)計(jì)或信用很差，不能夠進(jìn)行信用交易。表一：XX信用分級(jí)表。啟動(dòng)評(píng)價(jià)下列狀況，必須由信用小組對(duì)客戶開展信用評(píng)價(jià)：客戶初次申請(qǐng)信用交易；客戶申請(qǐng)?jiān)黾有庞妙~度；客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異常或管理構(gòu)造、經(jīng)營(yíng)構(gòu)造發(fā)生重大變化；客戶失信、違法或逾期付款行為，或有失信、違法、逾期付款的可能性；客戶有重大投資、資金支出行為；對(duì)客戶信用進(jìn)行年檢。評(píng)價(jià)辦法公司建有內(nèi)部信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)和評(píng)價(jià)工具；公司根據(jù)獲取的客戶數(shù)據(jù)資料，通過(guò)十個(gè)方面對(duì)客戶信用進(jìn)行分析及評(píng)定；信用評(píng)價(jià)采用對(duì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目打分的辦法進(jìn)行；信用小組根據(jù)最后得分，擬定客戶信用等級(jí)；表二：公司信用評(píng)價(jià)表（信用評(píng)價(jià)工具）。數(shù)據(jù)來(lái)源客戶提交即，由客戶應(yīng)主動(dòng)提供下列資質(zhì)文獻(xiàn)：加蓋工商局印章或公司印章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；加蓋工商局印章的“公司基本注冊(cè)登記信息”證明；加蓋公司印章的“公司基本狀況簡(jiǎn)表”（XX格式文本）；加蓋公司印章的自有產(chǎn)權(quán)或租住辦公場(chǎng)合的證明文獻(xiàn)；銀行基本帳戶以及重要帳戶的開戶銀行和賬號(hào)證明；近期交易狀況的闡明及重要交易合同復(fù)印件；納稅、社保開戶證明，以及近三個(gè)月付費(fèi)明細(xì)和憑證；需要提交的其它重要文獻(xiàn)。部門采集即，由業(yè)務(wù)部門或信用小組通過(guò)下列方式采集：實(shí)地拜訪和考察；與客戶工作人員交談；通過(guò)上下游客戶進(jìn)行詢問；通過(guò)商業(yè)行為進(jìn)行觀察；通過(guò)行業(yè)進(jìn)行調(diào)查理解；其它能夠獲知客戶信息的方式。專業(yè)調(diào)查即，由信用小組委托征信公司、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)取客戶信用數(shù)據(jù)。下列狀況，信用部門應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)調(diào)查：初次授信，且授信額度較高；與客戶的重大合作項(xiàng)目；客戶申請(qǐng)大額度增加信用或交易量突變；客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異常或管理構(gòu)造、經(jīng)營(yíng)構(gòu)造發(fā)生重大變化；長(zhǎng)久信用交易客戶，信用信息已經(jīng)超出一年；客戶有失信、違法或逾期付款行為；客戶有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金、逃避債務(wù)傾向；客戶發(fā)生重大交易糾紛；需要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的其它情形。評(píng)價(jià)流程信用評(píng)價(jià)由信用小組按照書面審查、信息核查、專業(yè)評(píng)定、評(píng)價(jià)、建立信用檔案、信用年檢等環(huán)節(jié)進(jìn)行操作。書面審查即由信用小組對(duì)獲取的客戶信用資料進(jìn)行下列審查：客戶資質(zhì)文獻(xiàn)與否齊備，以及資質(zhì)文獻(xiàn)的真實(shí)性、有效性；客戶信用資料與否充足，以及信用資料的真實(shí)性、可信度；與否需要補(bǔ)充資質(zhì)文獻(xiàn)或信用資料；與否需要對(duì)資質(zhì)文獻(xiàn)和信用資料進(jìn)行核查；與否需要委托專業(yè)評(píng)定機(jī)構(gòu)提供信用調(diào)查報(bào)告；其它需要審查的事項(xiàng)。信息核查即由信用小組通過(guò)下列渠道對(duì)客戶資質(zhì)文獻(xiàn)和信用資料進(jìn)行核查：通過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)核查；委托法律服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查；拜訪目的客戶和實(shí)地考察；電話訪問及互聯(lián)網(wǎng)搜索；通過(guò)目的客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系、合作關(guān)系、上下游關(guān)系進(jìn)行核查；通過(guò)目的客戶不同工作人員和不同部門進(jìn)行核查；其它合適、可行的核查方式。專業(yè)評(píng)定即由信用小組根據(jù)評(píng)價(jià)需要，委托專業(yè)調(diào)查評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)目的客戶進(jìn)行調(diào)查，出具信用報(bào)告。評(píng)價(jià)即由信用小組根據(jù)獲取的全部信用數(shù)據(jù)，借助信用評(píng)價(jià)工具對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行綜合打分，并得出客戶信用等級(jí)。信用檔案評(píng)價(jià)完畢，信用小組應(yīng)將評(píng)價(jià)成果連同客戶全部資質(zhì)文獻(xiàn)和信用資料編訂成冊(cè)，建立編號(hào)，歸檔封存。信用檔案根據(jù)客戶信息變化與交易狀況，每年更新一次。信用年檢即由信用小組對(duì)長(zhǎng)久信用客戶，每年進(jìn)行一次全方面信用評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)成果和評(píng)價(jià)資料存入客戶信用檔案。信用授予與調(diào)節(jié)信用授予主體條件申請(qǐng)信用交易的公司，應(yīng)含有下列信用授予條件：成立三年以上，且三年內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況良好；公司組織機(jī)構(gòu)健全，經(jīng)營(yíng)管理秩序良好；含有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合，辦公條件良好；經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合必須與工商登記的住所一致，且必須為公司自有或以公司名義租用；需通過(guò)該年度工商行政年檢，且三年內(nèi)無(wú)行政處分統(tǒng)計(jì)；須重視商業(yè)信用，三年內(nèi)無(wú)不良信用統(tǒng)計(jì)。授信程序申請(qǐng)信用授予客戶信用，由銷售部門向信用小組提出；銷售部們提交信用申請(qǐng)前，應(yīng)先對(duì)客戶資質(zhì)進(jìn)行審查，審查通過(guò)后，報(bào)信用小組審查；銷售部門報(bào)請(qǐng)信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)信用評(píng)價(jià)規(guī)定，會(huì)同客戶備齊有關(guān)資質(zhì)文獻(xiàn)，并填寫《信用申請(qǐng)表》；信用申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)銷售總監(jiān)審查同意。信用審查書面審查信用小組收到信用申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)信用申請(qǐng)進(jìn)行形式審查；書面審查重要審查客戶提交的資質(zhì)文獻(xiàn)，以及客戶資質(zhì)與否符合信用申請(qǐng)的基本條件；書面審查通過(guò)后，信用小組即開始實(shí)質(zhì)審查；未通過(guò)審查的，信用小組應(yīng)在日內(nèi)向銷售部門作出回饋，并闡明狀況。實(shí)質(zhì)審查形式審查通過(guò)后日內(nèi)，信用小組應(yīng)對(duì)客戶資質(zhì)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查；實(shí)質(zhì)審查重要是對(duì)客戶資信狀況以及信息真實(shí)性進(jìn)行核查，審查辦法詳見“信用評(píng)價(jià)”。實(shí)質(zhì)審查完畢后，即由信用小組做出與否授予信用的決定。補(bǔ)充資料面審查和實(shí)質(zhì)審查過(guò)程中，信用小組能夠隨時(shí)向客戶或銷售部門提出下列規(guī)定：補(bǔ)充有關(guān)資料及證明文獻(xiàn)；就有關(guān)問題進(jìn)行解釋或闡明。銷售部門應(yīng)當(dāng)配合信用部門的工作，并主動(dòng)動(dòng)員客戶準(zhǔn)備有關(guān)文獻(xiàn)；有關(guān)文獻(xiàn)必須補(bǔ)充或闡明，而客戶或銷售部門回絕配合的，信用小組可停止審查工作，決定不予通過(guò)信用申請(qǐng)。審批實(shí)質(zhì)審查結(jié)束，信用小組能夠根據(jù)審查成果作出下列信用決定：客戶信用局限性，不予授予信用，只能進(jìn)行現(xiàn)金交易；同意申請(qǐng)，授予請(qǐng)求的信用額度和信用期限；同意申請(qǐng)，但對(duì)信用額度、信用期限作出調(diào)節(jié)；必須在有信用保障方法的條件下，授予申請(qǐng)的信用。簽約信用小組做出信用決定后，業(yè)務(wù)部門即可在所授信用條件下與客戶訂立信用交易合同，并須將簽約和合同推行狀況及時(shí)反饋信用小組。信用保障保障規(guī)定下列客戶申請(qǐng)信用，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保：未過(guò)交易考驗(yàn)期；成立時(shí)間局限性三年；信用等級(jí)未達(dá)成公司授信規(guī)定；信用申請(qǐng)超出能夠授予客戶的對(duì)應(yīng)信用額度；請(qǐng)求大幅度增加信用額度；有失信或行政處分統(tǒng)計(jì)；有其它較大信用風(fēng)險(xiǎn)。保障方法與上述客戶進(jìn)行信用交易，應(yīng)當(dāng)采用下列保障方法：抵押即由客戶或第三人以機(jī)器、設(shè)備、房屋、車輛等設(shè)立抵押，確保客戶在不能推行債務(wù)時(shí)，以該抵押物優(yōu)先償還債務(wù)。設(shè)立抵押，必須辦理抵押登記。確保即由第三方（法人或者個(gè)人）做出書面確保，確保在客戶不推行債務(wù)的狀況下，由確保人對(duì)客戶債務(wù)承當(dāng)賠償責(zé)任；選擇確保，應(yīng)明確商定——確保人對(duì)債務(wù)承當(dāng)“連帶確保責(zé)任”，且確保期間與主債務(wù)期間相似，債務(wù)人未推行債務(wù)，確保人的確保責(zé)任不能解除。信用調(diào)節(jié)為支持業(yè)務(wù)部門擴(kuò)大銷售和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，信用小組在授予客戶信用后，可隨時(shí)根據(jù)狀況調(diào)節(jié)客戶的信用額度和信用期限。增加客戶信用符合下列條件，信用小組能夠根據(jù)銷售部門申請(qǐng)，增加客戶信用：規(guī)模性公司，信用優(yōu)良，風(fēng)險(xiǎn)很小；確有銷售或生產(chǎn)需求，償債能力、歷史統(tǒng)計(jì)良好；已經(jīng)為增加信用額度提供擔(dān)保，且擔(dān)保切實(shí)可靠；其它能夠增加信用的情形。減少客戶信用下列狀況，信用部門能夠隨時(shí)減少客戶信用額度：訂單持續(xù)減少，經(jīng)營(yíng)狀況萎縮；構(gòu)造發(fā)生變化，將來(lái)狀況不明；經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)動(dòng)亂，可能影響債務(wù)推行；遭遇意外事件，影響公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展；經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，發(fā)展重心轉(zhuǎn)移，需求減少；資金去向風(fēng)險(xiǎn)較大，可能影響資金回籠；經(jīng)營(yíng)狀況異常，信用風(fēng)險(xiǎn)增加；對(duì)公司或其它公司有拖欠行為；涉訴或被司法強(qiáng)制，可能影響將來(lái)命運(yùn)；其它需要減少信用的情形發(fā)生。撤銷客戶信用下列狀況，信用部門能夠隨時(shí)撤銷客戶信用額度：嚴(yán)重拖欠行為；經(jīng)營(yíng)狀況惡化；喪失商業(yè)信譽(yù)；商業(yè)欺詐行為；損害公司權(quán)益；重要經(jīng)營(yíng)信息變更，未做告知；未按照規(guī)定，參加公司工商年檢；抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；違法經(jīng)營(yíng)的；其它需要撤銷信用的情形發(fā)生。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警合同推行和收款過(guò)程中，客戶行為或客觀事件可能、即將或已經(jīng)形成信用風(fēng)險(xiǎn)的，信用小組應(yīng)及時(shí)會(huì)同法律部門對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案和采用保障方法。啟動(dòng)評(píng)價(jià)程序風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在（）小時(shí)內(nèi)及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)呈報(bào)信用小組，信用小組接到報(bào)告后，應(yīng)立刻告知法律部門，并組織在（）小時(shí)內(nèi)進(jìn)行聯(lián)合評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)由信用部門、法律部門獲悉或?qū)彶榘l(fā)現(xiàn)，獲悉狀況的部門應(yīng)立刻告知另一方，并由信用小組組織在（）小時(shí)內(nèi)進(jìn)行聯(lián)合評(píng)價(jià)。信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為五級(jí)，具體為：“五級(jí)預(yù)警”。為關(guān)注級(jí)別，即風(fēng)險(xiǎn)即使尚未發(fā)生，但客戶活動(dòng)或客觀事件可能將會(huì)造成形成風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該客戶公司應(yīng)加強(qiáng)防備和妥善跟進(jìn)。“四級(jí)預(yù)警”。為警惕級(jí)別，即客戶已有失信或其它商業(yè)不當(dāng)行為，但該行為尚未對(duì)收款構(gòu)成威脅，對(duì)該客戶公司應(yīng)親密關(guān)注和謹(jǐn)慎跟進(jìn)。“三級(jí)預(yù)警”。為危險(xiǎn)級(jí)別，即客戶行為或客觀事件已對(duì)應(yīng)收賬款造成危險(xiǎn)，對(duì)該有關(guān)客戶或事件公司應(yīng)采用全方面防備和收款保護(hù)方法。“二級(jí)預(yù)警”。為嚴(yán)重級(jí)別，即客戶行為或客觀事件已對(duì)應(yīng)收賬款造成嚴(yán)重威脅或影響，對(duì)該有關(guān)客戶或事件公司須立刻采用有效解決方法。“一級(jí)預(yù)警”。為緊急級(jí)別，即客戶行為或客觀事件即將對(duì)應(yīng)收賬款造成無(wú)法補(bǔ)救的損失，對(duì)該有關(guān)客戶公司須立刻啟動(dòng)司法保護(hù)方法。信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，信用小組應(yīng)采用下列對(duì)應(yīng)方法：五級(jí)預(yù)警，信用小組跟進(jìn)，并根據(jù)狀況解除或提高預(yù)警級(jí)別。四級(jí)預(yù)警，銷售部門跟進(jìn)應(yīng)收賬款，信用部門監(jiān)控和督促。三級(jí)預(yù)警，信用小組接管并跟進(jìn)應(yīng)收賬款，法律部門給與支持。二級(jí)預(yù)警，求助專業(yè)機(jī)構(gòu)，由專業(yè)機(jī)構(gòu)催收應(yīng)收賬款。一級(jí)預(yù)警，求助專業(yè)機(jī)構(gòu)，有專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助啟動(dòng)司法保護(hù)程序。進(jìn)入四級(jí)以上風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，信用小組應(yīng)暫停客戶全部信用交易，并告知物流部門停止發(fā)貨，已經(jīng)發(fā)出的尚未交付的貨品，應(yīng)立刻告知貨運(yùn)公司全部追回。證據(jù)審查與補(bǔ)救證據(jù)審查啟動(dòng)四級(jí)以上預(yù)警，法律部門即應(yīng)對(duì)交易證據(jù)進(jìn)行全方面審查，以查實(shí)證據(jù)與否存在法律瑕疵。證據(jù)補(bǔ)救如證據(jù)存在法律瑕疵，則應(yīng)指導(dǎo)和協(xié)助業(yè)務(wù)部門通過(guò)下列方式補(bǔ)救證據(jù)：對(duì)賬，并訂立對(duì)賬單；引導(dǎo)客戶出具欠款狀況闡明、欠款確認(rèn)書、還款計(jì)劃等；通過(guò)公證處進(jìn)行公證錄音。信用風(fēng)險(xiǎn)警示涉及但不限于下列狀況，均可能影響或反映客戶信用狀況，各部門應(yīng)謹(jǐn)慎予以關(guān)注：公司構(gòu)造調(diào)節(jié)，合并或分立；公司內(nèi)部構(gòu)造發(fā)生重大變更或動(dòng)亂；股東、股東與管理層之間發(fā)生嚴(yán)重爭(zhēng)議；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、發(fā)展速度異常，不符合公司發(fā)展規(guī)律的；公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模縮減，低價(jià)傾銷商品或非正常裁員；訂單非正常增加或減少，交易習(xí)慣、交易規(guī)律發(fā)生重大變化；重復(fù)變更合同條件，或設(shè)立復(fù)雜交易環(huán)節(jié)；重大投資、資金支出，或重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗或受挫；拖欠職工工資、第三方款項(xiàng)或稅費(fèi)；其它將會(huì)影響客戶信用的狀況發(fā)生。壞帳認(rèn)定與解決認(rèn)定條件逾期應(yīng)收帳款存在下列狀況，確實(shí)不能收回的，能夠由財(cái)務(wù)部門認(rèn)定為壞帳，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞帳解決：未經(jīng)訴訟，但有下列狀況存在的：債務(wù)人下落不明，或關(guān)閉、破產(chǎn)、注銷、被吊銷；無(wú)可供債務(wù)人償債的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)線索；通過(guò)專業(yè)法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行過(guò)解決，認(rèn)定不含有操作條件的。未經(jīng)訴訟，但有下列狀況存在的：債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)，但回絕償債或否認(rèn)債務(wù)；證據(jù)存在瑕疵或?qū)嶓w權(quán)利存在瑕疵不適宜進(jìn)行訴訟；通過(guò)專業(yè)法律機(jī)構(gòu)進(jìn)行過(guò)解決，認(rèn)定不含有操作條件的。雖經(jīng)訴訟，但有下列狀況存在的：已由法院進(jìn)行過(guò)強(qiáng)制執(zhí)行；已由專業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)代理；執(zhí)行程序已滿年，仍不能收回欠款的。經(jīng)法律部門審核，并由財(cái)務(wù)部門認(rèn)定能夠進(jìn)行壞賬解決的其它狀況。認(rèn)定程序壞帳認(rèn)定由信用部門申請(qǐng)，法律部門審查，財(cái)務(wù)部確認(rèn)。信用部門申請(qǐng)信用部門申請(qǐng)壞帳認(rèn)定，需要提交下列文獻(xiàn)壞帳認(rèn)定申請(qǐng)表；服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律意見書；認(rèn)定所需的基本案件材料。法律部門審查法律部門重要對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審查：與否尚有操作可能性；專業(yè)機(jī)構(gòu)法律意見的可靠性；有無(wú)必要選擇其它機(jī)構(gòu)繼續(xù)嘗試；形成壞賬的重要因素。法律部門意見通過(guò)審查，法律部門可出具下列審查意見：案件不含有操作條件，賬款能夠認(rèn)定為壞帳；案件不適宜繼續(xù)操作，賬款能夠做壞帳解決；案件尚有操作可能性，建議繼續(xù)嘗試；資料有限，不能做出判斷，需補(bǔ)充有關(guān)文獻(xiàn)。財(cái)務(wù)部門認(rèn)定法律部門審查完畢，財(cái)務(wù)部門即根據(jù)法律部門意見正式確認(rèn)壞帳，并根據(jù)財(cái)務(wù)制度對(duì)壞帳進(jìn)行有關(guān)解決。壞帳解決財(cái)務(wù)部門計(jì)提壞帳準(zhǔn)備；計(jì)入壞帳，進(jìn)行沖銷。信用部門停止催收程序；封存案卷材料并歸檔。法務(wù)部門分析壞帳因素，出具審查報(bào)告；出具法律意見，建議部門問責(zé)有關(guān)負(fù)責(zé)人員；根據(jù)狀況，依法追溯違法犯罪人員責(zé)任。重新啟動(dòng)壞帳認(rèn)定完畢，案件重新含有操作條件的，由信用部門重新啟動(dòng)催收程序并安排進(jìn)行催收。信用管理細(xì)則合同簽約階段管理流程圖（圖二）部門工作細(xì)則銷售部門重要工作審查客戶資質(zhì)；報(bào)請(qǐng)信用條件；報(bào)審交易條件；做好交易保障。工作細(xì)則擬定交易形式現(xiàn)金交易（涉及支票、銀行承兌匯票、信用證）由銷售人員直接與客戶洽商交易條件和交易合同，并報(bào)請(qǐng)物流和法務(wù)部門審查。信用交易客戶已經(jīng)獲得信用的，銷售人員得根據(jù)客戶信用狀況與客戶洽商交易條件，并報(bào)請(qǐng)物流和法務(wù)部門審查；客戶尚未獲得信用的，由銷售人員根據(jù)公司信用政策報(bào)請(qǐng)授信。告知客戶提交授信申報(bào)資料，并報(bào)部門審查。信用申請(qǐng)和初審銷售人員報(bào)請(qǐng)授信，應(yīng)首先考核客戶與否符合公司授信條件；符合公司授信條件的，根據(jù)公司規(guī)定告知客戶提交完整授信審查資料；獲取完整資料后，報(bào)請(qǐng)部門進(jìn)行初審；部門審查通過(guò)后，報(bào)請(qǐng)銷售總監(jiān)審批。總監(jiān)審批銷售總監(jiān)通過(guò)審查，同意報(bào)請(qǐng)信用的，由銷售總監(jiān)訂立信用報(bào)請(qǐng)文獻(xiàn)，并提交信用部門。銷售總監(jiān)通過(guò)審查，回絕報(bào)請(qǐng)信用的，停止信用報(bào)審工作，交易采用現(xiàn)金方式進(jìn)行。交易報(bào)審合同訂立前，銷售人員應(yīng)將交易條件和合同（或訂單）報(bào)請(qǐng)物流部門和法律部門審查；物流部門負(fù)責(zé)對(duì)履約能力進(jìn)行審查，法律部門負(fù)責(zé)對(duì)合同形式、合同內(nèi)容和合同條件等進(jìn)行審查（如使用公司原則合同，且不變化合同內(nèi)容的，無(wú)需法律部門審查）審查通過(guò)的，由銷售人員與客戶訂立合同（或確認(rèn)訂單）；審查部門建議修改的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)意見進(jìn)行修改；審查未能通過(guò)，或客戶回絕修改規(guī)定的，應(yīng)放棄交易。訂立合同（或確認(rèn)訂單）除非即時(shí)完畢交易的合同，全部交易均應(yīng)通過(guò)書面形式進(jìn)行，并竭力獲得簽章文獻(xiàn)原件；交易前，交易雙方均應(yīng)完整填寫《交易信息確認(rèn)表》（表4），并簽字和蓋章后交換原件；訂立合同（或確認(rèn)訂單）并獲得簽字蓋章的《交易信息確認(rèn)表》后，由銷售人員將合同或訂單提交物流部門，告知物流部門備貨發(fā)貨。信用部門重要工作：客戶信用評(píng)價(jià)；授予客戶信用；建立信用檔案；進(jìn)行信用年檢。工作細(xì)則：信用評(píng)價(jià)信用部門的一切工作始于信用評(píng)價(jià)，信用部門應(yīng)根據(jù)工作需要及時(shí)開展信用評(píng)價(jià)工作；信用評(píng)價(jià)貫穿于合同訂立、推行、收款三個(gè)階段，信用評(píng)價(jià)既是信用管理工作的辦法和手段，也是信用管理工作的重要和核心內(nèi)容；信用評(píng)價(jià)涉及數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析、綜合評(píng)價(jià)等三項(xiàng)基本工作內(nèi)容，評(píng)價(jià)辦法、手段和流程詳見本手冊(cè)“第六章——客戶信用評(píng)價(jià)”；信用評(píng)價(jià)是對(duì)客戶進(jìn)行授信的必要條件和程序，未經(jīng)信用評(píng)價(jià)信用部門不得對(duì)客戶授予信用。信用授予授予客戶信用，須由銷售部門報(bào)請(qǐng)；信用部門接到信用申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶信用進(jìn)行審查；審查通過(guò)，決定授信的，由信用部門根據(jù)擬授予客戶的信用額度和信用期限，按照規(guī)定報(bào)請(qǐng)信用主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批；審批通過(guò)的（涉及對(duì)信用額度和期限進(jìn)行了調(diào)節(jié)），信用部門應(yīng)將審批成果及時(shí)告知客戶、銷售和物流部門，并開始對(duì)客戶信用進(jìn)行管理；信用審查或?qū)徟传@通過(guò)的，信用部門亦應(yīng)將有關(guān)成果告知客戶和銷售人員，并闡明理由。授信條件、授信原則、授信程序、授信保障等工作流程和工作細(xì)節(jié)詳見本手冊(cè)“第五章——基本信用政策”和“第七章——信用授予與調(diào)節(jié)”。建立信用檔案授予客戶信用后，信用部門應(yīng)對(duì)客戶建立信用檔案；信用檔案內(nèi)容應(yīng)涉及全部客戶信用資料以及信用申請(qǐng)、信用評(píng)價(jià)、信用審批等內(nèi)部管理文獻(xiàn)；信用檔案應(yīng)按戶建檔，編訂成冊(cè)，建立編號(hào)，以方便管理和事后檢索、查找；信用檔案應(yīng)妥善保管，保存期應(yīng)不少于（）年。進(jìn)行信用年檢對(duì)進(jìn)行信用交易的長(zhǎng)久客戶，信用部門應(yīng)每年對(duì)客戶進(jìn)行一次信用年檢；信用年檢應(yīng)在下列工作基礎(chǔ)上，對(duì)客戶信用進(jìn)行全方面評(píng)價(jià)：重新審查客戶經(jīng)營(yíng)資質(zhì)；全方面調(diào)查客戶經(jīng)營(yíng)狀況；檢查年度客戶信用使用和信用條件執(zhí)行狀況；查證客戶對(duì)外信用狀況。信用年檢時(shí)，信用部門應(yīng)根據(jù)需要告知客戶報(bào)審必要資質(zhì)文獻(xiàn)，自行或委托專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)取評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)；信用年檢結(jié)束后，信用部門應(yīng)將全部年檢資料和年檢報(bào)告存入客戶信用檔案。物流部門重要工作：篩選服務(wù)商；報(bào)請(qǐng)信用審查；報(bào)審服務(wù)合同；審查交易條件；實(shí)施信用監(jiān)管；準(zhǔn)備貨品交運(yùn)。工作細(xì)則：服務(wù)篩選物流部門應(yīng)根據(jù)下列條件篩選供應(yīng)、倉(cāng)儲(chǔ)、承運(yùn)等服務(wù)提供商：規(guī)模合適，資信狀況良好；管理規(guī)范，服務(wù)水平良好；價(jià)格適宜，產(chǎn)品質(zhì)量良好。服務(wù)報(bào)審?fù)ㄟ^(guò)考察洽商和內(nèi)部評(píng)議，物流部門擬定備選服務(wù)商后，應(yīng)報(bào)請(qǐng)信用部門對(duì)服務(wù)商進(jìn)行信用評(píng)審。信用評(píng)審重要涉及下列內(nèi)容：查證服務(wù)商經(jīng)營(yíng)資質(zhì)；查證服務(wù)商運(yùn)行能力；查證服務(wù)商信用狀況。信用評(píng)審?fù)戤叄晌锪鞑块T總監(jiān)參考信用部門對(duì)服務(wù)商出具的信用評(píng)價(jià)報(bào)告，審批擬定服務(wù)商；報(bào)審服務(wù)商未獲得總監(jiān)同意的，由物流部門重新篩選和報(bào)審。合同報(bào)審物流部門應(yīng)與服務(wù)商訂立合同；非使用公司原則格式合同，物流部門應(yīng)報(bào)請(qǐng)法律部門對(duì)合同形式、合同內(nèi)容、合同條件等進(jìn)行審查；審查獲得通過(guò)的，應(yīng)與服務(wù)商訂立專項(xiàng)服務(wù)合同；審查部門建議對(duì)合同進(jìn)行修改的，物流部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)建議或意見洽商服務(wù)商進(jìn)行修改；審查未能通過(guò)，或服務(wù)商回絕修改規(guī)定的，應(yīng)放棄或重新篩選。交易管理物流部門負(fù)有下列交易審查職責(zé)：訂立合同或接受訂單前，對(duì)合同或訂單中的己方交付能力進(jìn)行審查；通過(guò)審查，認(rèn)為己方含有交付能力的，告知銷售人員或客戶接受合同或訂單；通過(guò)審查，認(rèn)為己方不含有交付能力的，告知銷售人員或客戶修改（退回）合同或訂單。物流部門負(fù)有下列信用審校與控制職責(zé)：銷售部門告知發(fā)貨或客戶發(fā)出訂單后，物流部門應(yīng)對(duì)客戶信用額度或到款狀況進(jìn)行審校；客戶信用額度充足或有關(guān)款項(xiàng)已經(jīng)到賬的，告知服務(wù)專人安排交貨；客戶信用額度已滿、局限性、有關(guān)款項(xiàng)尚未到賬、或存在逾期付款情形的，物流部門應(yīng)回絕發(fā)貨并將狀況及時(shí)告知信用部門、銷售人員和客戶，并等待信用部門和銷售人員解決；除非事后符合交貨條件，或者獲得信用部門告知，物流部門不得安排交貨。交付準(zhǔn)備符合交貨條件的，物流部門應(yīng)及時(shí)安排服務(wù)專人檢查和準(zhǔn)備貨品，聯(lián)系交運(yùn)單位準(zhǔn)備交付。法務(wù)部門重要工作：提供合同支持；負(fù)責(zé)合同審查；提供法律協(xié)助。工作細(xì)則：合同支持法律部門應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門建立、健全原則合同、原則訂單、原則合同條款等格式文本，并對(duì)業(yè)務(wù)部門使用格式文本提供協(xié)助和指導(dǎo)；法律部門應(yīng)負(fù)責(zé)在沒有格式合同文本，或客戶規(guī)定對(duì)格式文本進(jìn)行修改時(shí)，協(xié)助業(yè)務(wù)部門對(duì)有關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行草擬、制作或修改。合同審查非使用公司原則合同對(duì)外訂立合同時(shí)，由法律部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的形式、條件、條款等進(jìn)行全方面審查，以有效確保合同效力和公司正當(dāng)權(quán)益；法律部門審查合同時(shí)，應(yīng)注意指導(dǎo)和建議業(yè)務(wù)部門商定有助于己方的違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決條款；法律部門審查合同應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門注意選擇能夠有效留存證據(jù)的形式訂立合同，并注意客戶簽字、蓋章的真實(shí)性和效力，推行公證、登記、審批等必要程序；合同審查由業(yè)務(wù)部門報(bào)請(qǐng)；普通狀況下，法律部門應(yīng)在接到報(bào)請(qǐng)后（）個(gè)工作日內(nèi)完畢審查工作；緊急狀況下，法律部門應(yīng)在（）小時(shí)內(nèi)完畢審查工作。法律協(xié)助根據(jù)業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，法律部門提供下列法律協(xié)助工作：協(xié)助進(jìn)行洽商談判，提供法律意見或建議；對(duì)商業(yè)意向或活動(dòng)進(jìn)行法律審查、評(píng)價(jià)或論證；協(xié)助辦理公證、審批、登記等專業(yè)工作事項(xiàng)；考核、推薦、引介專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理前項(xiàng)專業(yè)工作；協(xié)助或辦理業(yè)務(wù)部門請(qǐng)求的其它法律事務(wù)。合同推行階段管理流程圖（圖三）部門工作細(xì)則銷售部門重要工作：采集客戶信息；妥善解決合同變更；報(bào)請(qǐng)變更信用條件；及時(shí)申報(bào)信用風(fēng)險(xiǎn)。工作細(xì)則：采集、提交客戶信息銷售人員應(yīng)在客戶獲得信用后，隨時(shí)根據(jù)《客戶信息收集表》的指導(dǎo)收集客戶信息，并于每季度結(jié)束前（）日內(nèi)，將《客戶信息收集表》填寫完整后提交信用部門。解決合同變更合同推行過(guò)程中，客戶主體發(fā)生變更、或客戶告知合同客體或條件的，銷售人員應(yīng)規(guī)定客戶提交書面變更告知，并提交簽字、蓋章的文獻(xiàn)原件；客戶主體發(fā)生變更的，銷售人員還應(yīng)規(guī)定客戶提交加蓋工商局印章的變更登記證明，或通過(guò)工商局進(jìn)行查證；非經(jīng)信用部門和法律部門審查通過(guò)，對(duì)客戶規(guī)定變更交易當(dāng)事人或合同權(quán)利、義務(wù)及其它重要合同條款或條件的請(qǐng)求，銷售人員應(yīng)與回絕；合同變更完畢后，銷售人員應(yīng)將變更狀況及時(shí)告知信用部門和物流部門。變更信用條件信用交易過(guò)程中，銷售人員能夠根據(jù)客戶和交易狀況申請(qǐng)或建議變更信用條件（增加、減少或撤銷信用額度、信用期限，采用或變更保障方法等）；申請(qǐng)變更信用條件的，銷售人員應(yīng)提交書面申請(qǐng)和闡明，提交銷售總監(jiān)審批通過(guò)后，報(bào)請(qǐng)信用部門調(diào)節(jié)。申報(bào)信用風(fēng)險(xiǎn)銷售人員在信用交易過(guò)程中，應(yīng)緊密關(guān)注和及時(shí)申報(bào)客戶多種信用風(fēng)險(xiǎn)；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)涉及但不限于下列內(nèi)容（參見本手冊(cè)第八章之“信用風(fēng)險(xiǎn)警示”）：客戶組織構(gòu)造、管理關(guān)系的重大變化；客戶經(jīng)營(yíng)、管理中發(fā)生或遭遇的重大事件；發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟，或被行政、司法機(jī)關(guān)處分、追責(zé)；嚴(yán)重違法、失信、或其它不良行為；其它已經(jīng)發(fā)生、即將發(fā)生或可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用部門重要工作：全程監(jiān)控客戶信用；及時(shí)進(jìn)行信用提示；適時(shí)調(diào)節(jié)信用條件；及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置；主動(dòng)維護(hù)客戶關(guān)系。工作細(xì)則：監(jiān)控客戶信用信用部門授予客戶信用后，即通過(guò)客戶交易狀況、經(jīng)意狀況、付款狀況等開始對(duì)客戶進(jìn)行信用監(jiān)控；信用部門根據(jù)客戶信用體現(xiàn)，通過(guò)調(diào)節(jié)客戶信用，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與救助方法等手段，控制和處置信用風(fēng)險(xiǎn)。客戶信用提示信用部門授予客戶信用后，應(yīng)于每月結(jié)束后（）日內(nèi)，通過(guò)電子郵件的方式對(duì)客戶進(jìn)行下列信用提示：告知客戶信用使用狀況；告知并請(qǐng)核對(duì)交易賬單；告知并請(qǐng)核對(duì)發(fā)票金額。該電子郵件應(yīng)同時(shí)抄送銷售人員。調(diào)節(jié)客戶信用通過(guò)信用監(jiān)控，信用部門可根據(jù)狀況對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)節(jié)：客戶經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況優(yōu)良，確有增加必要和保障的，根據(jù)銷售或客戶申請(qǐng)，合適增加客戶信用額度；客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況下降、需求不穩(wěn)定或萎縮的，應(yīng)合適減少客戶信用；客戶運(yùn)行狀況、組織狀況異常，或可能形成信用風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)鎖定客戶信用；客戶經(jīng)營(yíng)狀況、資信狀況惡化，或存在嚴(yán)重失信行為的，應(yīng)及時(shí)撤銷客戶信用。信用調(diào)節(jié)應(yīng)及時(shí)告知銷售和物流部門。處置信用風(fēng)險(xiǎn)合同推行過(guò)程中，客戶行為或客觀事件可能、即將或已經(jīng)形成信用風(fēng)險(xiǎn)的，信用部門應(yīng)立刻啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并聯(lián)正當(dāng)律部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，研究擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處置方案。（詳見本手冊(cè)第八章——信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警）形成信用風(fēng)險(xiǎn)的，信用部門可采用下列解決方法，避免損失或避免損失擴(kuò)大：鎖定客戶信用；告知物流部門暫停發(fā)貨或追回在運(yùn)貨品；規(guī)定客戶提供擔(dān)保。信用部門啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和實(shí)施信用保護(hù)方法的決定應(yīng)及時(shí)告知銷售和物流部門。維護(hù)客戶關(guān)系信用部門應(yīng)定時(shí)聯(lián)系和走訪客戶，努力維護(hù)、推動(dòng)客戶關(guān)系，聽取、咨詢和妥善解決客戶意見，支持和協(xié)助公司擴(kuò)大銷售。物流部門重要工作：辦理貨品交運(yùn)；發(fā)送交貨告知；妥善解決交付變更；獲取交運(yùn)、交驗(yàn)證據(jù)；反饋交付狀況。工作細(xì)則：貨品交運(yùn)物流部門辦理貨品交運(yùn)，應(yīng)與貨運(yùn)公司辦理書面移交文獻(xiàn)；書面移交文獻(xiàn)涉及運(yùn)輸合同及貨運(yùn)單，運(yùn)輸合同用于擬定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以及貨運(yùn)規(guī)定，貨運(yùn)單用于記載交運(yùn)貨品的狀況和貨運(yùn)公司辦理與客戶之間的交付和驗(yàn)收；貨運(yùn)合同應(yīng)載明包裝規(guī)定、運(yùn)輸規(guī)定、交付規(guī)定等內(nèi)容，貨運(yùn)合同應(yīng)不少于一式兩份，貨運(yùn)公司和己方各留存一份；貨運(yùn)單應(yīng)載明交運(yùn)產(chǎn)品的品名、性狀、體積、重量、數(shù)量、總價(jià)、單號(hào)等內(nèi)容，貨運(yùn)單應(yīng)不少于一式四份，交運(yùn)時(shí)己方留存一份，貨運(yùn)公司留存一份，交客戶一份，客戶簽收后返回一份。交貨告知物流部門辦妥貨品交運(yùn)工作后，應(yīng)及時(shí)將貨運(yùn)單進(jìn)行掃描，然后通過(guò)電子郵件將貨運(yùn)公司、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間、將要送地點(diǎn)等交貨安排告知客戶；交貨告知用于提請(qǐng)客戶做好庫(kù)存、簽收準(zhǔn)備，審核和確認(rèn)即將交付貨品，避免出現(xiàn)交付差錯(cuò)和爭(zhēng)議，提高服務(wù)效果和獲取證據(jù)。交付變更交運(yùn)過(guò)程中，客戶規(guī)定變更交付時(shí)間、交付地點(diǎn)、收貨人以及商定貨品的，物流部門應(yīng)規(guī)定客戶提交正式書面告知；客戶書面告知需提交簽字、蓋章的文獻(xiàn)原件，或通過(guò)《交易信息確認(rèn)表》確認(rèn)的電子信箱發(fā)出；交運(yùn)過(guò)程中，客戶主體發(fā)生變更的，客戶還應(yīng)提交加蓋公司公章或工商局印章的“工商登記變更證明”；客戶規(guī)定交付變更時(shí)，物流部門應(yīng)對(duì)有關(guān)告知的文獻(xiàn)效力、客觀狀況、變更條件等進(jìn)行謹(jǐn)慎審查，必要時(shí)物流部門可商請(qǐng)法律部門協(xié)助審查；通過(guò)審查，物流部門可根據(jù)狀況做出下列決定：能夠變更，且變更告知符合規(guī)定的，按客戶規(guī)定執(zhí)行；能夠變更，但變更告知存在瑕疵的，待客戶消除瑕疵或補(bǔ)充完整后執(zhí)行；能夠變更，但給公司造成損失的，待客戶承諾賠償后執(zhí)行；不能變更的，應(yīng)向客戶做出闡明后，按合同原定條件執(zhí)行。貨品交驗(yàn)物流部門應(yīng)規(guī)定貨運(yùn)公司按下列規(guī)定進(jìn)行交貨：應(yīng)將貨品交付指定收貨單位、收貨地點(diǎn)和收貨人員；收貨人簽收時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)簽收人身份；非指定簽收人簽收時(shí)，簽收人必須訂立本人姓名，并提交身份證復(fù)印件；非指定簽收人簽收，可規(guī)定貨運(yùn)公司拍攝現(xiàn)場(chǎng)、交貨、簽收照片；交驗(yàn)貨品時(shí)，盡量爭(zhēng)取收貨人在貨運(yùn)單上加蓋公司印章。物流部門應(yīng)規(guī)定貨運(yùn)公司完畢交運(yùn)工作后（）個(gè)工作日內(nèi)，返回客戶簽收的貨運(yùn)單；物流部門因客戶或客觀因素?zé)o法或不能交付貨品的，能夠請(qǐng)求法律部門協(xié)助辦理“提存公證”，以確保有效和妥善完畢交付義務(wù)。獲取證據(jù)物流部門交貨過(guò)程中，應(yīng)特別注意獲取下列證據(jù)：將貨品交與貨運(yùn)人的交運(yùn)憑證；將貨品交付收貨人的交驗(yàn)憑證。物流部門獲取有關(guān)憑證后，應(yīng)注意檢查文獻(xiàn)中簽字、蓋章的真實(shí)性，全力保障有關(guān)憑證的法律效力。信息反饋完畢交付后，物流部門應(yīng)將貨運(yùn)單進(jìn)行掃描，并通過(guò)電子郵件及時(shí)發(fā)給客戶和銷售部門，以告知客戶和銷售部門己方完畢交貨，并請(qǐng)客戶進(jìn)行確認(rèn)；貨品交付過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營(yíng)異常或客戶行為不當(dāng)?shù)模锪鞑块T應(yīng)將有關(guān)狀況及時(shí)向信用部門進(jìn)行反饋。法務(wù)部門重要工作：負(fù)責(zé)漏洞檢查和法律審查；提供法律協(xié)助和法律支持；負(fù)責(zé)法律認(rèn)定和評(píng)定。工作細(xì)則：法律部門將根據(jù)銷售、信用、物流等部門請(qǐng)求，開展下列工作。漏洞檢查和法律審查受有關(guān)部門的請(qǐng)求，對(duì)下列文獻(xiàn)的真?zhèn)巍⒎尚Я头陕┒吹冗M(jìn)行檢查和審查：合同、訂單；交運(yùn)憑證、交驗(yàn)憑證；變更告知、證明文獻(xiàn)；其它交易文獻(xiàn)。法律部門通過(guò)審查發(fā)現(xiàn)漏洞的，應(yīng)就有關(guān)問題提出解決建議或意見，指導(dǎo)有關(guān)部門采用補(bǔ)救方法。法律協(xié)助受有關(guān)部門的請(qǐng)求，協(xié)助和指導(dǎo)有關(guān)部門解決下列緊急狀況：不可抗力；意外事件；信用風(fēng)險(xiǎn)。受有關(guān)部門的請(qǐng)求，協(xié)助和指導(dǎo)有關(guān)部門解決下列爭(zhēng)議：重大誤解；顯失公平；履約爭(zhēng)議。受有關(guān)部門的請(qǐng)求，針對(duì)債務(wù)人可能損害公司權(quán)益的行為或狀況，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門依法行使不安抗辯權(quán)、撤銷權(quán)等法律權(quán)利。法律部門的協(xié)助和指導(dǎo)工作涉及但不限于下方式：予以法律建議或意見；予以分析、評(píng)價(jià)或認(rèn)定；給與指導(dǎo)、交涉或接管。法律認(rèn)定受有關(guān)部門請(qǐng)求，法律部門得根據(jù)法律規(guī)定和合同商定評(píng)價(jià)或確認(rèn)有關(guān)行為、事實(shí)的法律后果。法律認(rèn)定涉及但不限于下列內(nèi)容：合同、合同條款的效力；合同生效條件、解除條件、終止條件與否成就；合同當(dāng)事人與否違約及違約責(zé)任；與否為有效法律行為或形成法律事實(shí)；與否為有效法律文書。法律部門進(jìn)行法律認(rèn)定應(yīng)出具書面法律意見書。合同收款階段管理流程圖（圖四）部門工作細(xì)則銷售部門重要工作：售后客戶維護(hù)；短時(shí)跟進(jìn)逾期賬款；辦理逾期賬款移交；補(bǔ)充債權(quán)憑證；妥善解決特殊收款狀況。工作細(xì)則：售后客戶維護(hù)貨品交付客戶后，銷售人員即應(yīng)通過(guò)售后訪問、日常交流、產(chǎn)品介紹等方式，開始對(duì)客戶售后維護(hù)和需求開發(fā)等工作；銷售人員應(yīng)在跟進(jìn)和維護(hù)客戶過(guò)程中，刺激、探尋和預(yù)算客戶訂單需求，制訂備貨計(jì)劃并告知物流部門備貨。催收逾期賬款客戶未按商定時(shí)間付款，應(yīng)收賬款逾期在60日以內(nèi)的，由銷售人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)催收，探詢、調(diào)查拖欠因素；銷售人員跟進(jìn)應(yīng)收賬款超出30日未能收回的，應(yīng)向信用部門提交書面《狀況闡明》，報(bào)告客戶和有關(guān)收款狀況；銷售人員跟進(jìn)應(yīng)收賬款超出60日未能收回的，應(yīng)向信用部門提交書面《信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，完整介紹收款工作和客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況；應(yīng)收賬款逾期超出一種月的，銷售人員應(yīng)盡量爭(zhēng)取客戶出具狀況闡明、欠款確認(rèn)書、還款計(jì)劃等確認(rèn)債務(wù)文獻(xiàn)。移交逾期案件存在下列狀況的，銷售部門應(yīng)將案件及時(shí)移交信用部門接管：應(yīng)收賬款逾期超出60日；狀況緊急，必須盡快采用應(yīng)對(duì)方法的；銷售總監(jiān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)移交的。銷售部門移交案件時(shí)，可就風(fēng)險(xiǎn)程度、信用懲戒、收款方法、交涉態(tài)度等提出部門意見，以供信用部門處置案件時(shí)參考；銷售部門移交案件后，應(yīng)繼續(xù)緊密監(jiān)控客戶經(jīng)營(yíng)狀況，并注意全方面收集客戶經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)信息。特殊收款解決非我方存在過(guò)失，或者債務(wù)人確實(shí)不含有完全償債能力的，債務(wù)人規(guī)定減讓債務(wù)的，銷售部門應(yīng)當(dāng)回絕；債務(wù)人規(guī)定債務(wù)轉(zhuǎn)移的，除非含有下列條件，銷售部門應(yīng)當(dāng)回絕：債務(wù)人確實(shí)喪失償債能力；債務(wù)接受人含有償債能力；第三人代債務(wù)人付款的，銷售部門應(yīng)按下列規(guī)定辦理：規(guī)定債務(wù)人予以書面告知；規(guī)定第三人予以書面確認(rèn)；或者訂立由第三人付款的三方合同。銷售部門與債務(wù)人達(dá)成的下列債務(wù)解決合同，必須報(bào)請(qǐng)信用部門和法律部門審查同意：債務(wù)減免合同；延期還款合同；債務(wù)轉(zhuǎn)讓合同。借助法律收款銷售部門催收逾期應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)注意法律規(guī)定中對(duì)債權(quán)人予以的有關(guān)法律保護(hù)，充足運(yùn)使用方法律規(guī)定主張和維護(hù)權(quán)益；銷售部門借助有關(guān)法律規(guī)定主張和維護(hù)權(quán)益時(shí)，應(yīng)提請(qǐng)法律部門給與協(xié)助和支持。信用部門重要工作：付款提示和到帳確認(rèn)；催收逾期應(yīng)收賬款；組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警；組織證據(jù)審查和補(bǔ)救；謀求專業(yè)支持和解決；負(fù)責(zé)壞賬認(rèn)定。工作細(xì)則：付款提示、到賬確認(rèn)合同收款階段，信用部門應(yīng)在賬款到期前通過(guò)下列方式對(duì)客戶進(jìn)行付款提示：交付發(fā)票后三日內(nèi)，請(qǐng)求客戶查收和確認(rèn)與否到票，并告知付款時(shí)間；賬款到期前七日，進(jìn)行付款提示；賬款逾期次日，告知客戶付款逾期，并告知客戶付款。受到客戶付款，信用部門應(yīng)在貨款到帳后三日內(nèi)回復(fù)客戶收到款項(xiàng)，表達(dá)感謝并報(bào)告客戶剩余信用額度。監(jiān)控、處置逾期應(yīng)收賬款賬款逾期在60日以內(nèi)，銷售部門催收時(shí)，信用部門負(fù)責(zé)對(duì)收款工作進(jìn)行監(jiān)控；賬款逾期60日以上或有其它緊急狀況的，信用部門負(fù)責(zé)接管和處置。組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警逾期應(yīng)收賬款含有下列狀況的，信用部門應(yīng)告知法律部門聯(lián)合評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：逾期30日以上；銷售部門建議；客觀情勢(shì)需要。信用評(píng)價(jià)完畢，信用部門應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)成果做出預(yù)警決定，并告知銷售和物流部門。組織證據(jù)審查和補(bǔ)救賬款逾期30日以上，信用部門應(yīng)按照下列程序進(jìn)行證據(jù)審查和補(bǔ)救：告知物流部門報(bào)送全部交易文獻(xiàn)；告知法律部門對(duì)交易文獻(xiàn)進(jìn)行全方面審查；證據(jù)完整、充足，留存信用部門保管；證據(jù)存在瑕疵，告知有關(guān)部門立刻采用補(bǔ)救方法。進(jìn)行證據(jù)補(bǔ)救時(shí)，應(yīng)根據(jù)狀況提請(qǐng)法律部門或外部專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)給與協(xié)助。啟動(dòng)法律收款程序逾期賬款含有下狀況的，信用部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律收款程序：賬款逾期90日以上；情勢(shì)急迫，應(yīng)當(dāng)立刻謀求法律保護(hù)的。啟動(dòng)法律程序應(yīng)報(bào)請(qǐng)法律部門審查并出具建議或意見；啟動(dòng)法律程序應(yīng)需求專業(yè)機(jī)構(gòu)給與協(xié)助或辦理。壞賬認(rèn)定逾期賬款含有下列條件的，由信用部門組織進(jìn)行壞賬認(rèn)定，并報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門審批：通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)解決或評(píng)價(jià)；訴訟、仲裁完結(jié)，執(zhí)行程序中斷（終止）；確實(shí)不含有收回條件的。信用部門報(bào)請(qǐng)壞賬認(rèn)定，應(yīng)提交下列文獻(xiàn)：專業(yè)機(jī)構(gòu)的解決意見或評(píng)價(jià)報(bào)告；法律部門對(duì)案件和收款工作的審查意見；信用部門對(duì)案件和解決成果的認(rèn)定意見。財(cái)務(wù)部門同意壞賬認(rèn)定的，信用部門得以進(jìn)行下列工作：終止賬款催收工作；全部文獻(xiàn)資料裝訂歸檔；檔案封存信用部門。物流部門重要工作：管理交易資料；控制貨品交運(yùn)；檢查交易憑證；協(xié)助催收賬款；移交交易文獻(xiàn)。工作細(xì)則：管理交易資料正常收款狀況下，交易資料由物流部門按照下列規(guī)定進(jìn)行保管：?jiǎn)雾?xiàng)交易過(guò)程中，隨時(shí)將獲得的交易文獻(xiàn)集中保管；單項(xiàng)交易結(jié)束后，應(yīng)按照單單分開、單下集中的原則，將合同項(xiàng)下交易文獻(xiàn)編訂成冊(cè)，分戶保管；年度結(jié)束后，應(yīng)將年度全部交易文獻(xiàn)分戶建檔、單單入戶、按年編制、歸檔封存。控制貨品交運(yùn)債務(wù)人逾期付款，物流部門可根據(jù)銷售、或信用部門鎖定交易的告知，通過(guò)下列方法控制貨品交運(yùn)：回絕接受訂單；停止交運(yùn)貨品；追回在途貨品。交易鎖定后，物流部門應(yīng)僅接受信用部門的解鎖決定，對(duì)其它部門的解鎖規(guī)定應(yīng)不予接受。檢查交易憑證物流部門應(yīng)在下列狀況發(fā)生時(shí)，立刻對(duì)交易文獻(xiàn)進(jìn)行全方面檢查，以確認(rèn)文獻(xiàn)與否齊備和存在瑕疵：賬款逾期超出30日；銷售或信用部門告知鎖定交易；信用部門告知。檢查未見問題的，應(yīng)妥善保管并做好資料移交準(zhǔn)備；檢查發(fā)現(xiàn)問題的，提請(qǐng)法律部門審查并解決。協(xié)助銷售收款物流部門直接接受訂單，且逾期30日以內(nèi)賬款，物流部門能夠協(xié)助或替代銷售人員進(jìn)行催款。移交交易文獻(xiàn)根據(jù)信用部門告知，物流部門應(yīng)將指定合同項(xiàng)下全部交易文獻(xiàn)移交信用部門；物流部門移交文獻(xiàn)，應(yīng)制作一式兩份移交清單，由交接雙方清點(diǎn)移交文獻(xiàn)后共同簽字確認(rèn)，分別保管留存。法務(wù)部門重要工作：合作開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；協(xié)助收取逾期賬款；評(píng)比、認(rèn)證專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；執(zhí)行法律審查和過(guò)失認(rèn)定；排查管