第21頁共21頁2023?年工程審?計工作總?結參考模?板前段?時間對一?個工程項?目進行審?計，在審?計中發現?的問題比?較多，主?要有工程?完工時間?不及時、?設備采購?不按規定?時間到貨?、設備質?量與合同?約定不符?、預算的?更改沒經?過審批、?施工材料?與合同不?符、工程?變更依據?不足、工?程簽證手?續及依據?不全等。?其中最嚴?重的是有?大量的工?程簽證單?，一個幾?個億的項?目，工程?簽證就達?____?%(__?__億)?還多，有?些單項項?目簽證比?原預算多?____?%。工地?解釋原因?是施工地?地質復雜?，所以增?加大量工?程施工。?由于工廠?已進行生?產階段，?所以高層?只能根據?發現的問?題，作出?暫停付款?的措施。?我們在?審查時發?現，由于?沒有對項?目實行事?中監督，?即是對施?工現場監?管不到位?，與致造?成大量的?工程簽證?單無法核?實，在工?程簽證中?主要問題?的是隱蔽?工程。所?謂工程簽?證，就是?在建設工?程項目實?施過程中?，業主與?承包商就?需要調整?或補充的?事項，在?協商一致?的情況下?，經雙方?簽字蓋章?而訂立的?一種補充?證明材料?。許多工?程項目通?過虛假簽?證增加工?程造價取?得利益，?使竣工結?算失去了?真實性。?總之，?在進行工?程項目審?計時應重?注意發下?問題：?1、注意?招投標是?否合規。?建設項目?招投標情?況審計是?審計的源?頭，只要?從源頭開?始規范，?才能有利?于公司施?工管理。?工程項目?招投標審?計的內容?主要有：?①審查?工程項目?招投標程?序是否按?公司規定?、是否合?規、合法?，其過程?是否按照?“公開、?公平、公?正”的原?則進行。?②審查?有無應實?行招投標?的項目而?未招投標?，有無為?了逃避招?投標或鉆?招投標方?式的空子?，采取直?接確定或?形式招標?確定施工?、安裝單?位。③?審查附屬?工程、零?星工程是?否經過招?投標。?④審查中?標單位是?否具備相?應的資質?，有無施?工企業因?自身資質?較低或無?資質，采?取掛靠或?使用其他?單位資質?投標的情?況。2?、注意工?程預算是?否超標。?檢查工程?結算總額?是否超過?預算總額?，預算變?更及調整?是否經有?權限有領?導審批；?單項工程?預算編制?是否真實?、準確，?包括工程?量計算是?否符合規?定的計算?規則，是?否準確；?分項工程?預算定額?選套是否?合規，選?用是否恰?當。3?、注意簽?證手續是?否齊全。?檢查簽證?單是否有?業主駐工?地代表、?承包商、?監理工程?師的簽字?蓋章。簽?證在簽字?過程中模?仿筆跡、?變相復印?、其他人?代筆等多?種形式。?檢查簽證?有無雙方?單位蓋章?，印章是?否偽造，?復印件與?原件是否?一致等是?審核的重?要內容。?4、注?意工程量?的是否相?符。要審?核工程量?時，特別?注意是對?于工程量?的簽證，?審核時必?須到現場?逐項丈量?、計算，?逐筆核實?。特別是?對裝飾工?程和附屬?工程的隱?蔽部分應?作為審核?的重點。?因為這兩?部分往往?沒有圖紙?或者圖紙?不很規范?，而現場?勘察又比?較困難。?對破壞性?的審核也?不能大多?。5、?注意設備?價格、質?材的檢查?。在對設?備或材料?進行審計?時應注意?合同價格?的合理性?，材料與?質量是否?與合同約?定相一致?，并將審?查合同設?備清單及?財務結算?發票相結?合，對工?程所需的?設備，要?看采購合?同清單，?如果屬于?業主直接?采購的設?備，要注?意設備采?購的運雜?費、保管?費的支付?情況，應?審查合同?內容是否?包括安裝?費、調試?費及附件?、配件等?。6、?注意定額?套用的標?準。檢查?是否與公?司制定的?標準相適?應的結算?價格，定?額單價確?定了定額?子項工程?的單位價?值。套用?定額分為?直接套用?與換算套?用。對直?接套用的?審計，通?過對實際?套用定額?價格與定?額規定的?價格是否?相符加以?對比進行?審查，著?重應對主?要材料、?主要機械?、人工等?價格進行?審計，審?查套用定?額有無就?高不就低?或多套定?額的問題?。對換算?套用除完?成對直接?套用的審?查工作外?，還要審?查對應該?換算的材?料是否按?規定進行?換算及換?算方法是?否合理、?正確。?7、注意?結算取費?的標準。?取費是要?工程預結?算時按照?企業資質?及取費類?別確定的?計費標準?。進行審?計時應首?先熟悉施?工合同、?協議，了?解施工企?業的資質?等級、工?程類別、?承包方式?、結算方?式、工期?狀況、優?惠讓利等?，施工合?同條款是?否合法；?了解建筑?物結構、?施工方法?、施工條?件，機械?選用的型?號、臺數?等；最后?應仔細研?究費用定?額及相關?取費文件?。明確各?項費用的?計取條件?、適用范?圍、計算?基數，并?結合實際?情況加以?審查，對?適用不同?費用政策?的同一工?程，應按?工程量劃?分分別計?算相應費?用，審查?有無擴大?取費基數?的問題。?如在審計?時常有發?現亂用費?用標準的?情況。?2023?年工程審?計工作總?結參考模?板（二）?審計工?作牢固樹?立、踐行?____?，堅持審?計監督與?服務并重?，為規范?經濟活動?，加強內?部控制，?提高資金?使用效益?，提高管?理水平，?推進黨風?廉政建設?，切實維?護學校利?益做出了?積極貢獻?。按照?服務大局?，重點突?出的審計?方針，全?年審計處?對內部管?理和內部?控制的科?學性、有?效性開展?____?項專項審?計工作;?提出有針?對性的、?建設性的?書面審計?建議33?條;開展?工程審計?____?項，送審?金額__?__萬，?完成造價?審計項目?____?個，審計?金額__?__萬元?，直接為?學校節約?教育資金?____?萬元;完?成了__?__個小?額零星維?修項目審?簽;參與?全校各類?工程、物?資采購招?標、考察?、評標和?驗收工作?____?余項次;?對科研經?費決算進?行審簽;?積極開展?廉政風險?防控管理?工作，編?制部門職?權目錄，?排查各類?風險點_?___個?，并制定?了相應的?防控措施?。一、?著眼于對?內部管理?和內部控?制的健全?有效進行?審計，夯?實管理基?礎__?__年我?處以內部?管理與控?制的規范?性、有效?性及適當?性為重點?，扎實推?進管理審?計。在審?計實踐中?，我們注?重對管理?鏈條中關?鍵部位、?薄弱環節?的管理進?行審計調?查，尋找?問題產生?的根源，?抓住問題?的本質，?揭示和反?映苗頭性?和典型性?問題，提?出大量有?針對性和?可操作性?的口頭和?書面審計?建議，形?成專項審?計調查報?告，反映?管理實際?，服務領?導決策，?取得了良?好的審計?效果。?今年我處?結合工程?審計過程?中注意到?工程水電?管理存在?的問題，?如學校已?墊付__?__余萬?元的工程?水電費未?能及時足?額的回收?、水電耗?用量異常?等。我處?調閱了相?關資料，?對存在的?問題進行?匯總、分?析、整理?，到相關?職能部門?了解水電?管理、水?電費回收?的管理與?控制情況?，指出存?在問題，?提出審計?建議，及?時提交專?項審計報?告。此項?工作學校?領導高度?重視，下?發審計意?見書，要?求相關職?能部門切?實解決存?在問題，?加強內部?管理與控?制。二?、以內審?的專業視?角積極開?展廉政風?險防控?對學校內?部控制管?理進行監?督與評價?是內部審?計的職責?所在，在?學校全面?展開廉政?風險防控?管理工作?之前，審?計處已著?手收集信?息、資料?，提前謀?劃，將廉?政風險防?控與現代?大學建設?緊密結合?，與規范?內部控制?有機結合?，與審計?業務工作?深度融合?，把廉政?風險防控?落到實處?。我處根?據相關文?件我處確?定___?_項審計?職權，排?查出各類?風險點_?___個?。按照相?互制約、?程序嚴密?、簡明清?晰的要求?繪制業務?流程圖_?___份?。結合?內部控制?管理要求?及內部審?計指南精?神，我處?對學校各?個層面的?職權清理?、風險點?排查情況?、業務流?程設置提?出有針對?性的修改?建議39?條。三?、以規范?為抓手，?對采購、?驗收行為?進行審計?監督1?、加強招?標、采購?工作審計?監督，充?分發揮內?審的增值?作用。?切實履行?審計監督?職能，全?程參與學?校各類招?標采購工?作，從源?頭上保障?工程項目?和物資采?購的質量?、效益和?效果。一?方面重點?對招標文?件、招標?程序、評?標辦法、?評標組織?等進行監?督;另一?方面發揮?專業判斷?力和經驗?，在參與?中建言獻?策，促進?提高招標?成效。?2、加強?工程及物?資采購的?驗收監督?，健全制?度，規范?驗收。?加強對工?程關鍵工?序和竣工?驗收的審?計監督，?加強對物?資采購入?庫、交付?使用驗收?的審計監?督，重點?關注驗收?的制度設?計，驗收?的組織、?程序、措?施、方法?，規范驗?收報告，?維護招標?嚴肅性，?實現招標?目標效果?。我處?將___?_年確立?為“驗收?規范審計?監督年”?。審計根?據以往驗?收監督中?注意到的?事項和掌?握的情況?，確定審?計觀測點?進行審計?抽查，著?重對容易?出現舞弊?和錯誤的?環節進行?監督檢查?，及時獲?取審計證?據，指出?存在問題?和不足，?督促整改?和規范。?對部分項?目，審計?處組織專?業人員采?取技術手?段進行復?驗。對于?發現的問?題，我們?及時取證?，編制審?計底稿，?撰寫審計?報告，客?觀反應實?際情況，?提出審計?建議。?如對某項?____?余種__?__多件?設備采購?驗收進行?復查，審?計抽查_?___種?設備，抽?查發現有?____?種設備存?在品牌、?規格不符?合合同要?求。針對?存在的問?題，審計?報告予以?揭示并提?出審計整?改建議。?校領導要?求有關部?門認真對?待審計建?議，重新?組織驗收?，并總結?經驗與教?訓，督促?建章立制?，明確驗?收職責，?規范驗收?行為。職?能部門重?新組織了?驗收，就?到貨設備?存在品牌?、規格不?符合合同?要求的情?況，經過?核實、調?查、協商?程序等，?核減貨款?____?萬余元。?我處要?求參加招?標的審計?人員都及?時做好招?標審計監?督小結，?定期歸納?匯總。對?于發現苗?頭性、傾?向性問題?爭取及時?與職能部?門溝通，?提醒，促?進相關工?作的合規?有效。?四、嚴字?當頭，扎?實工作，?切實做好?工程審計?，維護好?學校利益?工程審?計是領導?關注的重?點、教職?工關心的?熱點和管?理的難點?，也是重?大資金管?理的要點?，因此開?展工程審?計就是要?嚴字當頭?，嚴格程?序，嚴格?管理，使?得審計的?成果能夠?經得起檢?驗。1?、采取有?效手段，?把審計監?督職能嵌?入到工程?項目管理?的全過程?，力求造?價合理，?提升管理?水平。?我處對工?程建設項?目不單審?造價，更?關注項目?管理有無?存在薄弱?環節和不?足之處。?不僅對項?目施工的?的關鍵工?序、隱蔽?工程進行?審計抽查?監督，還?特別關注?設計、監?理、審價?等社會機?構的服務?質量;不?僅要求社?會審價機?構要出具?工程造價?審價報告?，還要求?其對學校?工程項目?管理提出?管理建議?書;不僅?關注項目?管理部門?對工程管?理的規范?性，更注?重部門內?部控制的?健全有效?。審計?人員堅持?對每個項?目造價的?審增審減?原因進行?對比分析?，查找存?在的問題?，指出需?要改進的?事項;同?時加強對?中介審計?機構的審?計程序、?方式進行?監督，要?求中介審?計機構不?僅要口頭?溝通，還?要以書面?形式向內?審部門、?項目管理?部門、監?理單位、?施工單位?交換審計?意見。這?種做法既?是溝通交?流、交換?意見的做?法，更是?監督者與?被監督相?互監督，?相互制約?，防差除?弊的有效?方法。審?計報告必?須揭示項?目招標、?工程管理?、工程變?更、工程?設計和監?理等方面?存在重大?問題，并?提出有針?對性的審?計建議，?以有效促?進建設項?目管理水?平的提升?。2、?加強審計?抽查力度?，促進工?程管理的?深化細化?。為了?掌握第一?手資料，?把握工程?原貌，確?保審計數?據的客觀?、準確，?審計結果?的公平公?正，維護?學校的權?益，審計?堅持每個?項目必須?開展現場?測量、抽?查、核對?、問詢等?審計調查?方式。審?計人員必?須把工作?過程及結?果以書面?的形式記?載下來，?存入檔案?，確保數?據來源的?可溯性，?也促使審?計人員深?入現場，?認真測量?，準確記?錄，客觀?反映。?____?區臨時浴?室工程，?對于基礎?超深開挖?變更增加?項目按照?原測量數?據需增加?____?萬預算。?為了保證?測算和結?算數據的?客觀性和?準確性，?審計人員?對開挖深?度重新組?織測定。?審計根據?測定的數?據，經測?算需增加?預算__?__萬元?，審計處?、相關職?能部門與?施工單位?談判，采?取恰當的?談判策略?，指出其?存在的問?題，最終?以___?_萬作為?增加項目?的結算價?。五、?加強審計?內部管理?的科學性?、規范性?，切實提?高審計工?作水平?1、為了?規范審計?作為，推?動審計工?作的法治?化水平，?提高審計?工作的透?明度，規?范權利運?行，加強?自我管理?，今年我?處研究制?定了《零?星基建、?修繕項目?審計實施?辦法》、?《委托審?計管理暫?行辦法》?、《聘請?外部人員?參與審計?工作管理?暫行辦法?》等__?__個規?范性文件?。按照全?面覆蓋的?要求，繪?制了《基?建及修繕?工程項目?竣工結算?審計流程?圖》等_?___個?業務流程?圖。這些?制度、流?程圖提升?了審計工?作的法治?化、規范?化水平，?確保審計?質量管理?落到實處?。2、?建立健全?審計質量?控制和內?部牽制制?度。堅持?和完善“?三審復核?制”和“?三級復核?制”，明?確各崗位?、各層級?的職責;?堅持主審?負責制，?堅持審計?工作底稿?控制制度?。每一?個審計項?目都必須?嚴格執行?審計程序?，采用標?準化作業?表格，這?些制度和?流程的設?計使得審?計工作環?環相扣，?既保證審?計質量又?促進業務?水平提高?，更是規?范權力運?行。六?、加強隊?伍建設?審計處以?思想建設?為重點，?加強隊伍?建設。通?過定期的?談心、業?務分析等?形式，把?隊伍建設?與具體業?務處理融?合，把審?計干部自?身素質提?高與部門?工作水平?提高相結?合，加強?干部自身?能力建設?，增強依?法審計能?力，不斷?提高審計?干部的工?作能力;?加強審計?干部作風?建設，堅?持說實話?、辦實事?、求實效?，始終做?到客觀公?正、實事?求是，不?斷提高審?計質量，?擴大審計?成果。?對照年度?計劃，草?擬的制度?尚在征求?意見過程?;審計注?意到的事?項尚有部?分與相關?部門進一?步溝通和?交流沒來?得及完成?;審計成?果的利用?尚需下大?力氣。隨?著學校建?設現代大?學的推進?，管理的?進一步深?化、細化?，全體審?計人員緊?密圍繞學?校發展大?局和中心?任務，求?真務實，?切實履行?審計職責?，為學校?又好又快?的發展做?出應有的?貢獻。?2023?年工程審?計工作總?結參考模?板（三）?___?_，在區?委、區政?府和局黨?委的正確?指導下，?我認真學?習___?_，加強?學習，注?重創新，?工作作風?務實，工?作態度嚴?謹認真，?勤勤懇懇?，兢兢業?業，緊緊?圍繞各項?工作目標?，堅持“?依法審計?、服務大?局、圍繞?中心、突?出重點、?求真務實?”的審計?工作方針?，較好地?完成了各?項工作任?務。現將?本年度個?人工作情?況總結匯?報如下：?一、加?強學習，?培養提高?自身綜合?素質。?加強學習?，加強自?身的思想?道德建設?，樹立自?尊、自信?、自立、?自強的意?識，在實?際工作中?端正思想?，堅定信?念，牢固?樹立__?__觀念?、政治觀?念、大局?觀念和群?眾觀念，?始終保持?忠于黨、?忠于祖國?、忠于人?民的政治?本色;嚴?格遵守各?項規章制?度;尊敬?領導、團?結同事，?為人真誠?、人際關?系和諧融?洽，從不?鬧無原則?的糾紛，?規范自己?的言行，?毫不松懈?地培養自?己的綜合?素質和能?力，做一?個合格的?新時代審?計人員。?二、強?化業務技?能，創造?業務佳績?。在日?常工作中?，我深切?地體會到?，審計工?作是一項?專業性、?實踐性、?藝術性很?強的工作?。尤其面?對今天這?樣愈來愈?復雜的經?濟結構與?審計環境?、愈來愈?高的審計?執法要求?和社會對?審計的期?望以及愈?來愈深入?發展的審?計質量要?求與技術?更新。要?想把審計?工作做好?，獲得較?好的成果?，不僅要?有較好的?品格，而?且需要過?硬的業務?本領。做?為一名基?層的審計?人員，加?強理論及?業務學習?是取得本?職工作成?果的重要?方法。?為此我在?加強自身?學習、提?高自身綜?合素質的?同時，與?全局工作?人員探討?牢牢把握?解決突出?問題、典?型問題及?把推動“?精品工程?”主題擺?到重要位?置，以身?作則，從?自身做起?，把理論?知識與解?決問題緊?密結合、?統籌安排?、交叉進?行，不斷?提高業務?技能;其?次，加強?自身修養?，提高綜?合素質，?既要有廣?博的理論?知識和精?通的審計?專業知識?，還要有?嫻熟的業?務技能和?良好的心?理素質，?提高從宏?觀角度分?析、解決?問題的能?力，爭創?優秀的工?作業績。?____?月，我參?加了省審?計廳組織?的現場審?計系統培?訓并全部?通過了考?試，取得?了良好的?學習效果?，明年我?將在預算?執行審計?及其他個?別項目中?繼續探索?開展現場?審計，將?這次的學?習成果轉?化為實實?在在的審?計效果，?繼續推進?我局的計?算機審計?能力。?三、履行?職責，圓?滿完成各?項工作任?務。一?年來，為?適應經濟?責任審計?發展形勢?的需要，?進一步規?范和深化?經濟責任?審計工作?，我不僅?參與制定?了《安陽?市北關區?領導干部?離任經濟?事項交接?辦法》等?經濟責任?審計制度?，并參與?指導完善?了民航路?街道辦事?處老主任?離任、新?主任接任?等多個單?位領導離?任現場交?接手續。?圓滿完?成局安排?的本級財?政預算執?行情況及?財政決算?審計、燈?塔路街道?辦事處書?記、主任?，統計局?局長的任?中經濟責?任審計，?地稅局征?收的房產?稅和土地?使用稅等?稅種征收?管理情況?審計和豆?腐營街道?辦事處財?務收支審?計等五項?審計任務?;市局交?給的計劃?生育資金?審計、排?污費征收?管理使用?情況審計?、農村良?種補貼農?業機械購?置補貼撥?付管理發?放和使用?情況審計?、病蟲害?防治資金?審計、農?村勞動力?轉移培訓?及“陽光?工程”等?六項專項?資金的審?計，和質?量技術監?督局的財?務收支等?共計七項?審計任務?。參與北?關區房屋?建設綜合?開發公司?資產負債?審計，并?數次參與?深入基層?調查，對?西彰澗和?杏花村村?民上訪案?件中所提?出的財務?問題進行?了有針對?性的村級?財務收支?全面審計?及審計調?查，并配?合區紀委?、區信訪?局、彰北?辦事處多?次下基層?為信訪人?解惑答疑?，為黨委?政府查清?事實真相?、正確決?策處理等?提供了第?一手資料?。出具審?計報告_?___篇?，查出違?規金額高?達___?_多萬元?。并針對?財務管理?等方面存?在的問題?提出合理?化建議3?0條。?(一)完?善制度建?設。北?關區審計?局為進一?步規范領?導干部經?濟責任審?計工作，?增強審計?效率，促?進領導干?部落實_?___，?樹立正確?政績觀，?全面履行?職責，參?與制訂并?下發了《?____?安陽市北?關區經濟?責任審計?制度__?__》文?件。其中?一是《安?陽市北關?區經濟責?任審計工?作聯席會?議制度》?，二是《?安陽市北?關區經濟?責任審計?公示及審?計結果公?告制度(?試行)》?，三是《?安陽市北?關區經濟?責任審計?結果運用?辦法(試?行)》。?參與擬定?了《北關?區黨政領?導干部任?期經濟責?任審計暫?行辦法》?、《北關?區黨政領?導干部任?期經濟責?任審計暫?行辦法實?施細則》?、《北關?區經濟責?任審計操?作規程》?、《北關?區經濟責?任審計辦?公室工作?制度》等?一系列的?制度。參?與制訂并?下發了《?____?安陽市北?關區領導?干部離任?經濟責任?事項交接?辦法__?__》文?件。根?據辦法規?定，目前?已完成了?____?個單位_?___名?科級領導?干部離任?經濟責任?事項的交?接工作。?該《通知?》制定了?規范詳細?的《領導?干部離任?經濟責任?事項交接?辦法》《?北關區領?導干部離?任經濟責?任事項交?接表》等?近十項有?、關經濟?責任交接?表格。對?機關領導?干部離任?時經濟責?任交接的?主要事項?、內容、?方法和交?接手續作?了明確規?定，進一?步界定和?規范了領?導干部離?任的經濟?責任，為?組織和人?事部門的?干部任用?提供參考?依據。參?與制訂并?下發了《?區紀委、?區委組織?部、區監?察局、區?審計局、?區財政局?、區物價?局關于開?展財務專?項檢查工?作___?_》。這?些制度的?建立，將?有效的加?強區各有?關部門在?經濟責任?審計工作?中的協調?配合，提?高經濟責?任審計工?作質量、?規范黨政?領導干部?任期經濟?責任審計?結果運用?，使區經?濟責任審?計工作逐?步納入制?度化、規?范化的軌?道。(?二)開拓?思路，積?極探索。?1、牢?固樹立“?精品工程?”意識。?工作中嚴?格依照法?定的審計?程序，嚴?格執行各?項審計規?范和準則?，嚴格根?據法律法?規進行處?理。在確?保程序、?規避風險?的基礎上?，創新工?作思路，?探索工作?方法，積?極開展計?算機聯網?審計，有?步驟有計?劃有重點?的開展工?作。從審?計方案的?制訂、審?計實施過?程的操作?、審計證?據的取得?、審計報?告的編寫?、審計結?論文書的?草擬到審?計決定的?執行落實?等都再三?把關，并?定期向上?級領導匯?報審計進?展情況，?并與上級?及同事實?現信息資?源共享，?確保高效?率、高質?量的完成?審計任務?。2、?規避風險?、確保質?量，著重?控制審計?環節總體?規劃。為?實現市局?提出的“?兩個完善?、兩個提?高、一個?探索”的?審計信息?化建設工?作目標，?探索計算?機審計的?新路子、?新方法，?我對審前?準備、編?制審計實?施方案、?出具審計?報告、檢?查審計結?論等審計?工作每個?環節逐一?進行了細?化和明確?。今年我?在財政、?計生、地?稅等項目?的審計中?運用了計?算機審計?，有效縮?短了審計?周期，提?高了工作?效率，為?順利開展?審計工作?奠定堅實?的基礎。?充分開展?審前調查?。重視對?被審計單?位的了解?，為此我?設計了《?審前調查?表》、《?內控制度?測試表》?、《經濟?決策會議?一覽表》?、《單位?收支明細?表》等十?一種單位?、人員基?本情況及?專項經費?收支等調?查表格，?對取得的?審前資料?進行初步?分析性復?核，關注?資料間的?關系和異?常波動，?分析確定?被審計單?位財政、?財務收支?及其有關?活動中可?能存在的?重要問題?和線索，?確定審計?重點。?注重分析?。審計評?價既是具?體審計項?目質量的?集中體現?，又是對?審計工作?質量的檢?閱，著重?評價人的?因素對于?相關經濟?活動的影?響，不但?事關被審?計人的利?益，而且?關系到部?門利益和?____?干部政策?。因此，?我本著慎?重、負責?的態度根?據被審計?人任職期?間范圍履?行職責的?情況，對?已經收集?到的證據?，緊緊圍?繞經濟責?任進行分?析，歸納?總結，做?出實事求?是、客觀?公正的評?價。評價?時，依照?審計規范?評價準則?和經濟責?任審計實?施辦法規?定的評價?內容做出?評價建議?，提出審?計意見。?不對審計?過程中未?涉及的事?項，不對?證據不足?、評價依?據或標準?不明確的?事項進行?評價。?(三)注?重審計調?查研究。?通過審?計調查，?揭示問題?，分析原?因，提出?在體制改?革，完善?制度，加?強管理，?健全機制?等方面的?建議，為?黨政領導?宏觀決策?服務。我?參與撰寫?的論文《?對小學教?育經費現?狀的思考?》發表在?第十一期?的國家發?行刊物《?中州審計?》上;我?參與撰寫?的論文《?北關區經?濟責任審?計建議》?獲得市審?計局優秀?論文獎;?參與撰寫?的《區辦?事處財務?管理存在?的問題及?對策》審?計調研報?告，為我?區領導決?策提供參?考依據。?(四)?努力學習?、鉆研業?務，做好?領導助手?。在審?計局工作?的日子里?，我深刻?認識到審?計工作性?質的重要?性，都同?樣需要認?真、細致?、精確及?嚴謹的工?作態度。?注重把好?廉政關，?把廉政作?為對自己?的基本要?求,堅決?執行黨風?廉政建設?責任制，?遵守中央?關于黨政?領導干部?廉潔自律?的規定，?筑牢拒腐?防變思想?防線。平?時能夠虛?心向身邊?的同事及?前輩請教?，做到多?看、多問?、多思考?，努力使?自己在最?短的時間?內勝任各?種工作環?境和內容?。對工作?積極主動?，嚴格把?關，一絲?不茍，努?力完成領?導交辦的?每一項工?作。在繁?多的工作?中，分清?主次科學?安排，按?時、按質?、按量完?成任務，?同時配合?其他科室?做好各項?文字寫作?和文件、?信息報送?工作。?四、存在?的問題及?明年發展?方向。?通過近一?年工作，?進一步提?高了思想?政治素質?，開闊了?視野，拓?寬了工作?思路，增?強了全局?意識，強?化了心胸?坦蕩、正?直端莊、?嚴謹樸實?的良好作?風?；?顧幾年來?的工作成?績，是領?導大力支?持和熱情?幫助的結?果，是同?志共同努?力的結果?，在總結?成績的同?時，我也?看到自己?的缺點和?不足，主?要是還需?進一步加?強學習，?努力提高?自己的政?治理論和?政策水平?，注重綜?合分析力?度、提出?有針對性?的合理化?建議，努?力提高自?己的工作?層次和能?力。在?今后的工?作中，我?會誠懇的?接受領導?和同志們?對我提出?的批評和?建議，恪?盡職守。?同時，發?揚成績、?克服不足?，提高工?作效率，?使自己所?從事的工?作在新的?一年中再?上新臺階?。20?23年工?程審計工?作總結參?考模板（?四）_?___年?，審計處?在學校黨?委和行政?的領導下?，按照省?教育紀工?委有關審?計工作要?求和學校?年度審計?工作計劃?，緊緊圍?繞學校中?心工作，?積極履行?審計職能?，較好地?發揮了監?督和服務?作用,全?年共完成?審計項目?____?項，其中?處級領導?干部經濟?責任審計?____?項，財務?收支審計?____?項，審計?調查__?__項，?專項審計?____?項，基建?、修繕工?程審計_?___項?，審計金?額___?_億元。?1、嚴?格基建、?修繕工程?項目的審?計控制制?度，確保?工程審計?質量。審?計處從接?收報審資?料的完整?性審查入?手，對需?要外審的?新建和修?繕工程項?目，實行?項目負責?人審計制?度。即在?慎重公開?選擇事務?所的基礎?上，首先?對送審資?料進行初?審，處領?導和項目?負責人全?程參與現?場勘查、?對帳等審?計過程，?協調解決?審計過程?中遇到的?問題，最?后對外審?結果進行?有重點的?復核。初?審、參與?、復核的?控制程序?既有效的?保證了審?計質量，?又為學校?節約了委?托審計費?用。對?簡單的小?型修繕工?程實行項?目負責人?、復核、?分管處領?導組成的?審計組自?審審計制?度，截至?____?年___?_月__?__日，?全年共完?成基建、?修繕工程?項目審計?____?項，其中?自審項目?____?項。審核?資金總額?____?萬元，審?減___?_萬元。?2、受?黨委組織?部委托，?對___?_位處級?領導干部?進行了離?任經濟責?任審計，?審計工作?中堅持客?觀公正、?實事求是?的原則，?將經濟管?理工作的?有效性、?辦學經費?使用的效?益性作為?評價重點?，如實客?觀地對領?導干部任?期內的經?濟責任進?行評價，?并提出了?切實可行?的審計意?見和建議?3、完?成了對經?營性資產?管理有限?公司及其?所屬周邊?開發部_?___年?____?月至__?__年_?___月?的財務收?支情況和?后勤集團?及其所屬?飲食中心?、招待所?、幼兒園?____?年___?_月至_?___年?____?月財務收?支情況的?審計，審?計資金總?額___?_萬元。?同時對學?校投資控?股的陜西?科信服裝?有限公司?的經營情?況進行了?專項審計?調查，針?對合同管?理、協議?執行、帳?務處理等?方面存在?的問題，?提出審計?意見及建?議27條?。4、?完成了_?___項?縱向科研?課題經費?決算的審?核工作;?5、積?極參與學?校合同審?簽事項，?共完成合?同審簽百?余份。?6、參與?學校有關?工程和大?宗物資采?購招投標?、清理小?金庫、銀?行賬戶和?對行政部?門規章制?度的會審?等工作。?7、完?成了教育?紀工委安?排的有關?審計工作?檢查工作?。8、?在學校開?展規章制?度“廢”?“改”“?立”工作?中，完成?了《領導?干部任期?經濟責任?審計實施?辦法》、?《科研經?費決算審?簽辦法》?、《審計?項目委托?審計管理?辦法》等?規章制度?的起草工?作。完?成了《經?濟責任審?計讀本》?的編寫。?目前，?我處正在?進行福州?分院成立?以來的財?務收支情?況審計和?22#2?3#職工?住宅樓工?程、臨潼?校區08?、09、?____?年綠化工?程等項目?審核工作?。20?23年工?程審計工?作總結參?考模板（?五）前?段時間對?一個工程?項目進行?審計，在?審計中發?現的問題?比較多，?主要有工?程完工時?間不及時?、設備采?購不按規?定時間到?貨、設備?質量與合?同約定不?符、預算?的更改沒?經過審批?、施工材?料與合同?不符、工?程變更依?據不足、?工程簽證?手續及依?據不全等?。其中最?嚴重的是?有大量的?工程簽證?單，一個?幾個億的?項目，工?程簽證就?達___?_%(1?。___?_億)還?多，有些?單項項目?簽證比原?預算多_?___%?。工地解?釋原因是?施工地地?質復雜，?所以增加?大量工程?施工。由?于工廠已?進行生產?階段，所?以高層只?能根據發?現的問題?，作出暫?停付款的?措施。?我們在審?查時發現?，由于沒?有對項目?實行事中?監督，即?是對施工?現場監管?不到位，?與致造成?大量的工?程簽證單?無法核實?，在工程?簽證中主?要問題的?是隱蔽工?程。所謂?工程簽證?，就是在?建設工程?項目實施?過程中，?業主與承?包商就需?要調整或?補充的事?項，在協?商一致的?情況下，?經雙方簽?字蓋章而?訂立的一?種補充證?明材料。?許多工程?項目通過?虛假簽證?增加工程?造價取得?利益，使?竣工結算?失去了真?實性。?總之，在?進行工程?項目審計?時應重注?意發下問?題：1?、注意招?投標是否?合規。建?設項目招?投標情況?審計是審?計的源頭?，只要從?源頭開始?規范，才?能有利于?公司施工?管理。工?程項目招?投標審計?的內容主?要有：①?