股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、概述股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度是公司根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理的基本原則，結(jié)合自身特點(diǎn)，制定的一套完整的財(cái)務(wù)管理制度。該制度是公司財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)，是對各級財(cái)務(wù)人員職責(zé)、權(quán)限和操作程序進(jìn)行規(guī)范的重要文件。二、財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)公司的財(cái)務(wù)管理主要由董事會、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、會計(jì)師事務(wù)所等單位組成。其中，董事會負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理、資本開支和對內(nèi)對外的財(cái)務(wù)調(diào)度；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)管理工作；審計(jì)部主要負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督和檢查；會計(jì)師事務(wù)所主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)。三、財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限1.董事會（1）審定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資計(jì)劃。（2）審查確定公司的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度，并對公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行監(jiān)督。（3）審定公司的資金調(diào)配計(jì)劃，做出決策。（4）決定公司利潤分配方案。2.財(cái)務(wù)部（1）制定公司的會計(jì)制度和會計(jì)政策，實(shí)施會計(jì)核算。（2）負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)管理工作，包括對公司的收入、支出、成本、資產(chǎn)等項(xiàng)目的核算和管理。（3）編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。（4）負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（5）負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理，包括資金的收付、余額的監(jiān)控和管理等。3.審計(jì)部（1）對公司的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正并提出改進(jìn)措施。（2）對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)報(bào)告。（3）參與公司的內(nèi)部審計(jì)工作，并提出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。4.會計(jì)師事務(wù)所（1）編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，并對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)意見。（2）協(xié)助公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。（3）對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審核，并提供相應(yīng)的咨詢服務(wù)。四、財(cái)務(wù)管理工作流程1.資金管理（1）收入管理：公司要對每一筆收入進(jìn)行記錄，包括收款時(shí)間、收款項(xiàng)目、收款人等相關(guān)信息，以確保收入的真實(shí)和準(zhǔn)確。（2）支出管理：公司要對每一筆支出進(jìn)行記錄，包括支出時(shí)間、支出項(xiàng)目、支出人等相關(guān)信息，以確保支出的真實(shí)和準(zhǔn)確。（3）現(xiàn)金管理：公司要對現(xiàn)金進(jìn)行管理，包括現(xiàn)金流量的監(jiān)控和管理、現(xiàn)金余額的把握和控制等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審計(jì)（1）編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，以確保公司的財(cái)務(wù)狀況得到有效的規(guī)劃和掌控。（2）編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并對其進(jìn)行審計(jì)，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（3）對公司的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析和評估，以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理。五、財(cái)務(wù)管理工作的紀(jì)律1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度。2.對公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密，嚴(yán)格遵守保密制度。3.對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行真實(shí)、準(zhǔn)確的記錄和報(bào)表編制。4.對公司的資金進(jìn)行科學(xué)合理的管理和利用，杜絕違規(guī)操作。5.對公司的內(nèi)部管理進(jìn)行規(guī)范，做好內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)意