第41頁共41頁小企業財?務管理制?度范文?第一章總?則第一?條為加強?財務管理?，規范財?務工作，?促進公司?經營業務?的發展，?提高公司?經濟效益?，根據國?家有關財?務管理法?規制度和?公司章程?有關規定?，結合公?司實際情?況，特制?定本制度?。第二?條公司會?計核算遵?循權責發?生制原則?。第三?條財務管?理的基本?任務和方?法：（?一）籌集?資金和有?效使用資?金，監督?資金正常?運行，維?護資金安?全，努力?提高公司?經濟效益?。（二?）做好財?務管理基?礎工作，?建立健全?財務管理?制度，認?真做好財?務收支的?計劃、控?制、核算?、分析和?考核工作?。（三?）加強財?務核算的?管理，以?提高會計?資訊的及?時性和準?確性。?（四）監?督公司財?產的購建?、保管和?使用，配?合綜合管?理部定期?進行財產?清查。?（五）按?期編制各?類會計報?表和財務?說明書，?做好分析?、考核工?作。第?四條財務?管理是公?司經營管?理的一個?重要方面?，公司財?務管理中?心對財務?管理工作?負有組織?、實施、?檢查的責?任，財會?人員要認?真執行，?堅決按財?務制度辦?事，并嚴?守公司秘?密。第?二章財務?管理的基?礎工作?第五條加?強原始憑?證管理，?做到制度?化、規范?化。原始?憑證是公?司發生的?每項經營?活動不可?缺少的書?面證明，?是會計記?錄的主要?依據。?第六條公?司應根據?審核無誤?的原始憑?證編制記?帳憑證。?記帳憑證?的內容必?須具備：?填制憑證?的日期、?憑證編號?、經濟業?務摘要、?會計科目?、金額、?所附原始?憑證張數?、填制憑?證人員，?復核人員?、會計主?管人員簽?名或蓋章?。收款和?付款記帳?憑證還應?當由出納?人員簽名?或蓋章。?第七條?健全會計?核算，按?照國家統?一會計制?度的規定?和會計業?務的需要?設置會計?帳簿。會?計核算應?以實際發?生的經濟?業務為依?據，按照?規定的會?計處理方?法進行，?保證會計?指標的口?徑一致，?相互可比?和會計處?理方法前?后相一致?。第八?條做好會?計審核工?作，經辦?財會人員?應認真審?核每項業?務的合法?性、真實?性、手續?完整性和?資料的準?確性。編?制會計憑?證、報表?時應經專?人復核，?重大事項?應由財務?負責人復?核。第?九條會計?人員根據?不同的帳?務內容采?用定期對?會計帳簿?記錄的有?關數位與?庫存實物?、貨幣資?金、有價?證券、往?來單位或?個人等進?行相互核?對，保證?帳證相符?、帳實相?符、帳表?相符。?第十條建?立會計檔?案，包括?對會計憑?證、會計?帳簿、會?計報表和?其他會計?資料都應?建立檔案?，妥善保?管。按的?規定進行?保管和銷?毀。第?十一條會?計人員因?工作變動?或離職，?必須將本?人所經管?的會計工?作全部移?交給接替?人員。會?計人員辦?理交接手?續，必須?有監交人?負責監交?，交接人?員及監交?人員應分?別在交接?清單上簽?字后，移?交人員方?可調離或?離職。?第三章資?本金和負?債管理?第十二條?資本金是?公司經營?的核心資?本，必須?加強資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請?中國注冊?會計師驗?資，根據?驗資報告?向投資者?開具出資?證明，并?據此入帳?。第十?三條經公?司董事會?提議，股?東會批準?，可以按?章程規定?增加資本?。財務部?門應及時?調整實收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉讓其?全部或部?分出資，?股東應按?公司章程?規定，向?股東以外?的人轉讓?出資和購?買其他股?東轉讓的?出資。財?務部門應?據實調整?。第十?五條公司?以負債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時應按?月計提利?息支出，?并計入成?本。第?十六條加?強應付帳?款和其他?應付款的?管理，及?時核對馀?額，保證?負債的真?實性和準?確性。凡?一年以上?應付而未?付的款項?應查找原?因，對確?實無法付?出的應付?款項報公?司總經理?批準后處?理。第?十七條公?司對外擔?保業務，?按公司規?定的審批?程式報批?后，由財?務管理中?心登記后?才能正式?對外簽發?，財務管?理中心據?此納入公?司或有負?債管理，?在擔保期?滿后及時?督促有關?業務部門?撤銷擔保?。第四?章流動資?產管理?第十八條?現金的管?理：嚴格?執行人民?銀行頒布?的，根據?本公司實?際需要，?合理核實?現金的庫?存限額，?超出限額?部分要及?時送存銀?行。第?十九條嚴?禁白條抵?庫和任意?挪用現金?，出納人?員必須每?日結出現?金日記帳?的帳面馀?額，并與?庫存現金?相核對，?發現不符?要及時查?明原因。?財務管理?中心經理?對庫存現?金進行定?期或不定?期檢查，?以保證現?金的安全?和完整。?公司的一?切現金收?付都必須?有合法的?原始憑證?。第二?十條銀行?存款的管?理：加強?對銀行帳?戶及其他?帳戶的保?密工作，?非因業務?需要不準?外泄，銀?行帳戶印?簽實行分?管、并用?制，不得?一人統一?保管使用?。嚴禁在?任何空白?合同上加?蓋銀行帳?戶印簽。?第二十?一條出納?人員要隨?時掌握銀?行存款馀?額，不準?簽發空頭?支票，不?準將銀行?帳戶出借?給任何單?位和個人?辦理結算?或套取現?金。在每?月末要做?好與銀行?的對帳工?作，并編?制銀行存?款馀額調?節表，對?未達帳項?進行分析?，查找原?因，并報?財務部門?負責人。?第二十?二條應收?帳款的管?理：對應?收帳款，?每季末做?一次帳齡?和清收情?況的分析?，并報有?關領導和?分管業務?部門，督?促業務部?門積極催?收，避免?形成壞帳?。第二?十三條其?他應收款?的管理：?應按戶分?頁記帳，?要嚴格個?人借款審?批程式，?借款的審?批程式是?：借款人?→部門負?責人→財?務負責人?→總經理?。借用現?金，必須?用于現金?結算范圍?內的各種?費用專案?的支付。?第二十?四條短期?投資的管?理：短期?投資是指?一年內能?夠并準備?變現的投?資，短期?投資必須?在公司授?權范圍內?進行，按?現行財務?制度規定?記帳、核?算收入成?本和損益?。小企?業財務管?理制度范?文（二）?第一章?總則1?、1為建?立現代化?企業制度?，建立健?全財務管?理體系，?根據、，?特制定本?財務管理?制度。?1、2本?管理制度?適用于_?___公?司及其控?股公司;?各部門、?人員在財?務會計工?作中必須?認真執行?本管理制?度。第?二章會計?機構、會?計人員的?管理2?、___?_公司設?立財務部?作為財務?會計機構?，財務部?的職責：?在公司總?經理的領?導下，具?體負責全?公司的財?務管理工?作和會計?核算工作?，包括：?財會人員?的管理、?指導檢查?各獨立核?算單位的?會計核算?工作、協?助公司領?導籌集資?金、合理?分配使用?資金;做?好與倉庫?部門的對?賬工作，?指導倉庫?保管員建?賬、對賬?;指導車?間統計員?做好工時?、材料消?耗額編制?工作、建?立車間工?序流轉程?序、建立?適合自己?企業需求?與發展的?成本核算?模式、制?定成本管?理制度與?控制制度?;做好財?務分析工?作，為公?司領導決?策提供各?種信息資?料，當好?領導的參?謀。2?、2財務?部下設財?務科、供?應科、倉?儲科、審?計科;崗?位設置為?：部長、?科長、主?管會計、?各崗位會?計、出納?員、成本?核算員、?采購員、?內勤管理?員、保管?員。2?、3各崗?位人員必?須具備相?應任職條?件和資格?，持證上?崗。2?、4財務?會計人員?調換工作?時，按會?計法規定?辦理交接?手續。?原材料庫?、產成品?庫的核算?工作和車?間統計工?作，由財?務部門負?責業務管?理。倉庫?保管員，?車間統計?員調換工?作時，由?財務部會?同有關部?門辦理交?接手續。?2、5?財務會計?人員、倉?庫保管員?、車間統?計員實行?定崗、定?人、定責?制度，按?績效考核?結果，兌?現勞動報?酬。第?三章流動?資產的管?理3、?1流動資?產包括現?金、各種?存款、應?收及預付?賬款、其?他應收款?、存貨等?。3、?2現金管?理3、?2、1現?金出納會?計要認真?執行和有?關現金的?管理規定?。要嚴?格控制費?用報銷和?個人借款?，個人借?款、對外?付款等要?實行總經?理一支筆?簽字批準?制度，要?有經辦人?員簽字和?部門負責?人審核并?注明用途??？偨浝?外出或因?生產經營?急需等特?殊情況下?經總經理?授權的人?員也可簽?批，但是?總經理歸?來后補辦?有關手續?。3、?2、2出?納員不得?兼管有關?債權、債?務、收入?、費用的?賬務登記?工作和會?計檔案管?理工作。?收付款?憑證的內?容必須完?整、合法?;報銷憑?證必須是?國家印制?的發票及?單據，不?得使用白?條或其他?不規范的?憑證報銷?各項費用?，憑證經?審核后方?可逐筆登?記現金日?記賬。?日記賬要?逐日結出?余額，并?與庫存現?金相核對?，月末與?總賬相核?對。出現?長、短款?且又無法?查明原因?的，長款?歸公，短?款由責任?人賠償。?3、2?、3有關?人員因公?外出時要?做好出差?登記，方?可到財務?部門預借?差旅費。?出發歸來?后的三天?之內及時?到財務部?門結算，?做到一次?一清，不?允許跨月?結算和幾?個地方出?差混合結?算，對于?前賬未清?或跨月拖?欠占用公?款者，可?按月息_?___%?計收利息?并扣發工?資。3?、2、4?企業可根?據業務大?小核定合?理的庫存?現金限額?（三天零?用量），?當日收取?的現金要?及時送存?銀行，不?得留存超?限額的過?夜現金，?以確保財?產的安全?。3、?2、5企?業職工報?銷費用時?，出納人?員要及時?扣除各種?借款，不?允許職工?長期占用?企業資金?，各種借?款條月底?必須入賬?，不允許?出現跨月?白條頂庫?現象。?3、2、?6現金出?納是企業?的資金結?算中心，?企業應將?營業收入?、下角料?變現，職?工罰款等?款項及時?交付財務?部門，以?便及時處?理賬務。?3、3?銀行存款?管理3?、3、1?會計人員?要認真執?行，銀行?支票等結?算憑證和?印鑒要由?兩人分開?保管。?3、3、?2財務人?員要嚴格?銀行存款?支出控制?，銀行付?款必須經?總經理批?準，手續?齊備，不?準攜帶空?白支票外?出，確須?攜帶空白?支票外出?者，須經?領導批準?，辦理領?用登記手?續，要建?立支票領?用登記簿?，空白支?票必須填?寫日期并?在預計最?高金額位?畫人民幣?符號，因?使用支票?不當造成?企業損失?時，應由?當事人承?擔賠償責?任。攜帶?空白支票?辦理結算?后，要當?天將存根?和有關憑?證帶回，?并到財務?部門及時?結算，不?準將空白?支票留存?其他單位?。凡前賬?未清者，?不準再領?用支票。?3、3?、3銀行?存款日記?賬逐筆逐?日登記，?每日結出?余額，定?期與銀行?對賬單相?核對，并?編制銀行?余額調節?表，調整?未達賬項?，出現長?期未達賬?項時要查?明原因，?上報領導?。3、?4應收賬?款及預付?賬款的管?理3、?4、1企?業要根據?經濟業務?的內容和?戶別設置?應收賬款?明細分類?賬，即按?債務人的?具體名稱?設置登記?明細分類?賬，不準?籠統的以?地名代替?。應收賬?款的發生?和確定必?須有索取?價款的憑?據（包括?合同、收?到條、欠?款條以及?業務經辦?人員的保?證書等）?，不得單?方入賬。?財務部?門要會同?供應、銷?售部門建?立健全銷?售商、供?應商的客?戶檔案。?3、4?、2各項?債權，債?務要定期?進行清理?核對，每?年最少進?行一次發?函或派員?核對，每?季末要編?制賬齡分?析表，并?上報有關?領導。對?發生的應?收賬款、?其他應收?款、預付?賬款等應?收款項，?按照誰經?辦誰回收?的原則，?損失者或?已采取各?種必要措?施確實無?法收回的?壞賬損失?，由當事?人按責任?賠償相應?損失后及?時處理賬?務。3?、4、3?收回的賬?款要及時?上交財務?部門，如?發現貨款?已被私自?挪用不交?者，交司?法部門處?理。3?、4、4?企業要嚴?格控制內?部職工的?業務借款?和生活借?款，健全?借款審批?制度，職?工調離時?財務部門?應當與其?他部門搞?好各種債?權債務的?清算工作?。3、?4、__?__支付?預付賬款?必須有合?同、協議?書等書面?文件，根?據合同需?預付賬款?時，須經?辦人簽章?，經領導?批準后方?可付款，?并同時向?財務部門?提拱有關?合同協議?書等有關?材料。?3、4、?6本企業?采用壞賬?準備金制?度，每年?末按應收?賬款余額?的___?_‰計提?壞賬準備?金，年終?調整。?3、5存?貨的管理?3、5?、1存貨?是指企業?所擁有或?控制的，?能以貨幣?計量的為?企業生產?經營服務?的流動資?產，主要?包括原材?料、低值?易耗品、?在產品、?半成品、?產成品。?原材料主?要包括：?主要材料?如鋼板、?焊材、鋼?管、原料?油等;輔?助材料如?扎絲、油?漆、螺栓?、螺帽等?;備品備?件扳手等?;福利勞?保類如掃?帚、手套?、毛巾、?肥皂、洗?衣粉等;?其他類。?3、5?、2存貨?的計價、?按實際成?本計價。?3、5?、2、1?原材料的?購入價格?包括買價?，裝卸費?、包裝費?、運輸途?中的損耗?，入庫前?的挑選費?，市外運?輸費，保?險費以及?繳納的稅?等。3?、5、2?、2原材?料出庫以?加權平均?法計算出?庫材料的?成本。?3、5、?3原材料?的購入?材料購入?必須持有?生產或倉?庫、供應?部門的購?物申請單?，經有關?領導批準?后方可到?財務部門?借款。嚴?禁無計劃?采購，超?定額庫存?。3、?5、4供?應部門按?購物申請?單所購材?料送達企?業后，須?持總經理?簽批的采?購單、購?貨發票，?購銷合同?（協議）?合格證等?到質檢部?門（化驗?）進行質?量檢驗，?檢驗合格?后簽發一?式兩聯檢?驗報告單?隨發票到?倉庫部門?辦理入庫?手續。?3、5、?5倉庫部?門在將材?料驗收入?庫前，應?詳細核對?發票所載?名稱、規?格型號、?數量、質?量與實際?是否相符?，同時對?照檢驗（?化驗）部?門出具檢?驗報告，?經檢驗合?格后方可?驗收入庫?，填制材?料驗收入?庫單，并?對無名牌?的配件用?口取紙載?明名稱、?規格、型?號。3?、5、6?材料驗收?入庫單一?式三聯，?一聯留存?做為倉庫?部門記賬?憑證，一?聯隨發票?及采購單?等經總經?理審批后?到財務部?門處理賬?務，一聯?為供貨方?證明。?3、5、?7對于貨?已到而發?票未到的?材料，倉?庫部門可?以根據檢?驗單據辦?理臨時入?庫，做好?入庫材料?臺賬登記?工作，填?制一式三?聯估價入?庫單，倉?庫留存一?聯據以入?賬，一聯?送交財務?處理賬務?，月初用?紅字入庫?單沖回估?價入庫，?待發票到?達時填制?正式入庫?單。3?、5、8?材料出庫?管理3?、5、8?、1生產?部門根據?生產計劃?和設計預?算用料開?具領料單?，由統計?員填制，?填制內容?要全面、?真實、準?確，領料?單用途要?根據生產?計劃填清?產品批號?，作為歸?集成本費?用的依據?，領料單?一式三聯?，車間統?計一聯，?財務一聯?，倉庫一?聯，超出?預算或計?劃處的用?料由生產?部長簽批?，月底統?一報總經?理審批，?非生產性?的用料屬?售后服務?的由營銷?部提出申?請，其他?用料，由?行政部提?出申請，?會計開票?經總經理?簽批后，?倉庫方可?發貨。?3、5、?8、__?__月末?車間統計?根據材料?領料單編?制材料消?耗匯總表?，倉庫部?門編制材?料出庫匯?總表，車?間、倉庫?與財務部?門都要對?賬并核對?相符。?3、5、?9產品入?庫管理，?車間產成?品生產完?畢，要會?同倉庫、?質檢部門?填制檢驗?合格單，?倉庫據以?填制產成?品入庫單?，產成品?入庫單一?式三聯（?注明生產?令號）;?一聯倉庫?記賬，一?聯送交財?務，一聯?送車間統?計據以核?算工資等?各項考核?指標。?3、5、?10產成?品出庫管?理，倉庫?部門根據?蓋有財務?專用章的?發貨單或?提貨聯據?以發貨，?同時在出?門聯簽字?，保衛人?員只有見?到蓋有財?務專用章?并且有倉?庫人員簽?字的出門?證方可對?車輛等運?輸貨車檢?查放行，?月末時，?由保衛人?員、倉庫?人員將提?貨聯，出?門聯匯總?，于每月?____?日前到財?務部門核?對相符后?據以存檔?。3、?5、11?倉庫部門?要做到見?單付貨，?及時登記?有關賬簿?，設立材?料、產成?品收、發?、存明細?賬或暫收?貨臺賬，?嚴禁白條?頂庫現象?。3、?5、__?__月末?在產品和?自制半成?品的管理?。月末生?產部和車?間統計員?要搞好在?產品和自?制半成品?的盤點、?登記工作?，及時編?制、報送?盤點登記?表，確保?月末成本?核算的真?實性和準?確性。?3、5、?13凡大?宗原材料?都要簽訂?購銷合同?，使用票?據結算，?各種材料?采購驗收?入庫后，?不論是否?付款，都?要在入庫?時填制入?庫單，將?發票或入?庫單交財?務處理賬?務，以便?真實反映?各項債權?債務，以?避免發生?賬外資產?。3、?5、14?各部門領?用的低值?易耗品，?一律采用?五、五攤?銷法計入?成本費用?。對于?能多次周?轉使用或?長期使用?的低值易?耗品，如?辦公用品?（桌、椅?、檔案櫥?等）各種?工具等，?必須在領?用時由總?經理簽批?，行政部?總務科按?部門（人?員）進行?登記，生?產用具由?生產部長?簽批，設?備管理員?及倉庫同?時進行登?記并建立?在用低值?易耗品登?記簿，做?到誰使用?誰負責，?誰丟失誰?賠償。?3、5、?15企業?應加強對?已銷產成?品退貨、?返修制度?的管理，?建立完善?的退貨、?返修審批?制度，實?行退貨、?返修產品?的責任倒?查制度，?屬于生產?部門、質?檢部門、?銷售部門?或運輸部?門、倉儲?部門的責?任查證屬?實，落實?賠償份額?（原則上?責任全額?賠償）。?已開具?增___?_hís?huì發?票的貨物?銷后退回?的，必須?有購貨方?當地稅務?機關出具?的退貨證?明，否則?，不予辦?理退貨手?續。3?、5、1?6企業存?貨必須定?期或不定?期盤點，?最少在年?中、年末?進行兩次?全面財產?清查，對?盤盈、盤?虧或報廢?的存貨要?分類填制?盤盈盤虧?表。對于?出現盤盈?、盤虧的?材料物資?要及時查?明原因，?報公司領?導批準處?理并及時?調整賬務?，以保證?賬實相符?;對于盤?虧、毀損?物資能查?明原因的?由當事人?負責賠償?。3、?5、17?代銷商品?的管理。?財務部門?要建立代?銷商品明?細賬和保?管賬，及?時與對方?對賬以確?保賬賬、?賬物相符?，同時要?與代銷單?位簽訂代?銷協議，?明確相關?責任。?3、5、?____?包裝物的?管理。企?業外銷產?品所用包?裝采用押?金制度，?本市區內?押金期限?為___?_天，市?區外__?__天，?過期包裝?物原則上?不再退款?，企業轉?為當期營?業外收入?。3、?5、19?委托加工?材料的管?理本公?司設置“?委托加工?材料”會?計科目核?算外協加?工材料的?材料成本?、加工費?、運費、?裝卸費等?實際成本?費用。?3、5、?19、1?企業需外?出加工材?料時，必?須辦理有?關出入庫?手續，由?業務經辦?人員到財?務部門開?具外出加?工材料通?知單。通?知單一式?三聯，財?務一聯、?倉庫一聯?據以發貨?，受托單?位一聯。?財務、倉?庫、供應?設立專賬?，月底核?對。3?、5、1?9、2業?務經辦人?員到受托?單位后，?應將外出?材料加工?通知單交?由受托單?位簽收后?帶回財務?部門。?3、5、?19、3?外出材料?加工完畢?后，由業?務經辦人?持發票到?檢驗部門?檢驗后由?倉庫部門?辦理委托?加工材料?驗收入庫?手續，然?后持有關?單據到財?務部門辦?理報賬及?核銷事宜?。3、?5、19?、4委托?加工材料?的買價加?工費、運?費以及有?關稅金等?計入委托?加工材料?成本，按?實際收回?數量，重?新計算入?庫單價。?3、5?、19、?5委托加?工材料原?則上要與?受托單位?簽訂委托?加工合同?（協議）?以明確價?格、質量?、交期等?責任。?3、5、?20其他?存貨物、?資管理。?氧氣、乙?炔等出入?庫手續按?原材料的?有關出、?入庫手續?辦理。?3、5、?21因特?殊原因，?臨時借用?工具或材?料，屬生?產用由生?產部長簽?批，不得?帶出公司?大門以外?，需帶出?或外單位?借用時，?按3、5?、19、?1辦理手?續（注明?用途、單?位、經辦?人、地址?、電話及?歸還日期?），并由?總經理簽?批歸還時?由倉庫檢?驗無損，?辦理有關?部門核消?手續，到?期不還先?由倉庫督?促，通知?二次不還?時報總經?理。因?業務關系?需要或其?他非生產?需要材料?出庫實行?總經理簽?批制。?第四章固?定資產的?管理4?、1固定?資產是指?使用期限?超過一年?的房屋、?建筑物、?機械、設?備、運輸?工具;電?子設備、?儀器儀表?等其他與?生產經營?有關的單?位價值超?過___?_元的設?備器具，?工具等;?不屬于生?產經營必?備的物品?，單位價?值在__?__元以?上，并且?使用年限?超過兩年?的也應當?做為固定?資產。?4、2企?業要建立?健全固定?資產管理?制度，包?括固定資?產的安全?使用制度?，維修保?養制度，?定期盤點?制度和折?舊計提制?度。公?司財務要?設置固定?資產明細?賬，并制?定固定資?產目錄，?生產車間?安全設備?科應當建?立固定資?產使用登?記卡。?4、3固?定資產的?計價4?、3、1?外購的固?定資產，?不需安裝?就可直接?使用的固?定資產，?以發票價?格和運輸?費用價格?為固定資?產記賬價?格，對于?外購需安?裝、調試?才可使用?的固定資?產，以外?購價格加?運輸費、?安裝調試?費等合理?有關的費?用為計賬?價格。?4、3、?2需外單?位承建的?基建工作?或設備的?安裝調試?工程時，?承建單位?要搞好預?算工作和?合同的簽?訂工作，?基建合同?和預決算?書要送財?務部門留?存一份。?購置機?器設備時?要搞好市?場調查，?搞好設備?的技術分?析和經濟?性分析。?4、3?、3對已?經竣工交?付使用的?未辦理決?算的建筑?工程、機?械設備等?，要根據?預算書或?合同估價?轉入固定?資產并計?提折舊，?待工程決?算后，再?調整原估?價和已提?折舊。對?于現已使?用而沒有?檔案資料?的固定資?產（沒有?建賬）可?以采取重?置價進行?入賬。?4、4折?舊方法。?我公司對?固定資產?進行分類?管理，固?定資產折?舊采用平?均年限法?分類計提?折舊，房?屋、建筑?物折舊年?限為__?__年，?機械、設?備折舊年?限為__?__年，?車輛折舊?年限為_?___年?，電子設?備和儀器?儀表等為?____?年。4?、5本公?司固定資?產殘值率?____?%。4?、6全部?固定資產?必須每年?盤點一次?，由財務?部牽頭生?產部設備?科、行政?部總務科?參與，具?體盤點時?間由財務?部根據年?終決算的?要求決定?。第五?章負債管?理5、?1企業的?流動負債?是指將在?一年內償?還的債務?，包括短?期借款、?應付賬款?、應付工?資、應交?稅金，其?他應付款?以及預提?費用等。?5、2?企業各種?流動負債?應按期償?還，以提?高企業信?譽和知名?度，按期?發放工資?，無特殊?原因職工?工資必須?于次月_?___日?前發放，?以提高職?工的積極?性，增加?企業凝聚?力。5?、3企業?購進貨物?應付未付?的款項，?業務經辦?人員應及?時將發票?等有關單?據送交財?務部門，?以便及時?處理賬務?，正確體?現企業負?債，正確?核算材料?物資等的?計價和產?品成本。?第六章?成本費用?的核算管?理6、?1本公司?按照制造?成本法核?算產品成?本。6?、2本公?司產品按?訂單生產?，以生產?部門下發?的生產通?知單為核?算依據，?以批量法?為核算方?法結合分?步法進行?成本核算?。6、?3生產部?門要與財?務部門積?極配合，?產品生產?通知單應?按購貨單?位，產品?規格型號?，下發生?產批號。?車間統計?以生產批?號填制領?料單來領?用原材物?料，月末?以生產批?號為基本?單位匯總?原料、動?力和人工?的消耗。?企業財務?部門要會?同有關部?門分門別?類地制訂?科學合理?的材料、?動力消耗?定額及計?件工資和?產品質量?指標，制?定有效措?施將工資?與產量、?質量、消?耗聯系起?來，以提?高勞動效?率，降低?材料和人?工消耗，?逐步實行?目標成本?管理，加?強對成本?的比較與?分析，為?創造一個?高效、低?耗的企業?奠定良好?的基礎。?6、4?成本與費?用要按權?責發生制?原則進行?計提。要?正確劃分?和核算各?項成本費?用，嚴格?按規定的?核算內容?和要求使?用跨期攤?銷賬戶（?待攤費用?、預提費?用等）。?企業制?定合理完?善的定額?費用和報?銷制度，?本企業的?管理費用?、銷售費?用、財務?費用，都?要按規定?進行明細?分類核算?，并進入?當期損益?。有關?費用報銷?程序和標?準的制度?由財務部?另行制定?。第七?章收入、?利潤和稅?金的管理?7、1?企業銷售?收入實現?的標志是?收訖價款?或取得索?取價款的?憑據。對?于現款交?易實現的?銷售收入?，由開票?員開票后?到出納會?計交款后?方可憑蓋?有款收訖?章的提貨?聯及發貨?清單到倉?庫提貨，?倉庫憑此?發貨并簽?發出門證?。凡賒?銷產品，?一律實行?領導簽批?制，領導?簽批后方?可到開票?處開具產?品發貨通?知單辦理?有關手續?（寫好欠?條、辦理?擔保、登?記好客戶?檔案）。?7、2?已銷產品?的降價，?必須由總?經理等有?關領導簽?批后，方?可到財務?部門辦理?沖賬手續?。7、?3企業要?按稅法規?定正確計?提各種稅?費，準確?核算和反?映各項稅?金的提取?和上交。?每月__?__號前?將計算正?確的有關?稅務報表?上報有關?稅務部門?。7、?4利潤總?額可按以?下公式計?算利潤?總額__?__銷售?利潤+投?資收益+?營業外收?入-營業?外支出?銷售利潤?____?產品銷售?利潤+其?他銷售利?潤-管理?費用-財?務費用?產品銷售?利潤__?__產品?銷售收入?-產品銷?售成本-?產品銷售?費用-產?品銷售稅?金及附加?其他銷?售利潤_?___其?他銷售收?入-其他?銷售成本?-其他銷?售稅金及?附加7?、5企業?營業外收?入和營業?外支出是?指與企業?無直接關?系的各項?收入和支?出。7?、6企業?實現利潤?后應繳納?企業所得?稅，企業?利潤應按?以下順序?分配：?1、支付?各項稅收?的滯納金?和罰款。?2、彌?補企業以?前年度虧?損。3?、提取法?定盈余公?積金和公?益金。?4、向投?資者分配?利潤。?第八章財?務報表、?會計科目?和發票的?管理8?、1根據?會計工作?一致性和?可比性原?則，本公?司結賬時?間為每月?____?日下午6?：00為?結賬時間?，資產負?債表和損?益表及有?關附注報?表應于次?月___?_號前上?報公司總?經理及有?關部門。?8、2?____?和各控股?公司，應?分別獨立?核算，自?負盈虧，?各企業之?間要實行?嚴格的財?務制度，?嚴禁混報?亂報費用?現象。企?業之間往?來賬可設?“內部往?來”科目?核算有關?經濟業務?，企業的?資金、物?資往來要?辦理有關?轉賬手續?。8、?____?公司所有?購進貨物?，原則上?____?元以上都?須取得增?____?hísh?uì專用?發票;支?付水、電?、運輸費?、油料費?和維修車?輛時都要?利用增_?___h?íshu?ì（或合?法）發票?結算。?8、4企?業出入庫?單、收據?等有關憑?據采取領?用登記制?度，用完?的有關單?據存根及?時交回財?務部門，?財務部門?要認真檢?查，憑舊?本領用新?本不得亂?領亂用有?關單據。?8、5?銷貨發票?（含普通?發票、增?____?hísh?uì專用?發票、發?貨通知單?）要有專?人到稅務?機關領取?。開票、?制單、保?管、登記?實行專人?負責制。?財務部門?要建立健?全有關票?據的登記?制度，嚴?禁向非購?貨單位開?具發票。?8、6?本企業根?據___?_版建立?會計科目?。第九?章會計檔?案管理?9、1本?企業要搞?好會計檔?案的管理?工作，財?務部門應?于每月月?末將有關?會計憑證?等會計檔?案裝訂成?冊，做好?封面整理?入檔。?9、2企?業財務部?門建立會?計檔案目?錄，嚴格?檔案調閱?手續。?9、3企?業財務人?員、保管?員、統計?員調動工?作時必須?辦理會計?檔案移交?手續，造?具移交清?單，分清?前后責任?，確保會?計檔案的?連續完整?。9、?4會計檔?案的保管?年限：會?計憑證類?____?年;總賬?____?年、明細?賬___?_年、現?金和銀行?存款日記?賬___?_年、輔?助賬簿_?___年?、固定資?產卡片（?清理報廢?后）__?__年;?月、季度?財務報告?____?年，年度?財務報告?（決算）?永久;會?計移交清?冊___?_年、會?計檔案保?管清冊永?久。第?十章罰則?10、?1對現金?出納會計?違反3、?2、1之?規定，一?經查處每?筆業務處?罰現金出?納會計_?___元?。10?、2對違?反3、3?、1、3?、3、2?款責任人?，一經發?現或查處?每次罰款?____?元。1?0、__?__公司?往來賬會?計違反3?、4、2?款，對責?任人每次?罰款__?__元。?10、?4對倉儲?管理員違?反3、5?、5款，?每次處罰?責任人_?___元?。10?、5對違?反3、5?、8、1?、3、5?、8、2?款，對有?關責任人?每次罰款?____?元，并限?期在__?__天之?內完成（?統計員?和倉儲人?員）。?10、6?反3、5?、10款?之規定，?對倉儲人?員及保衛?人員每次?罰款__?__元。?10、?7對倉儲?管理人員?違反3、?5、11?之規定，?處罰直接?責任人每?次___?_元。?10、8?對車間統?計員違反?3、5、?12之規?定，處罰?直接責任?人每次_?___元?。10?、9對會?計報稅人?員違反7?、3之規?定，每次?罰款__?__元，?并自行承?擔滯納金?。10?、10對?違反8、?1款之規?定處罰直?接責任人?每日__?__元。?10、?11對開?票人員違?反8、5?款之規定?，每次處?罰責任人?____?元。第?十一章附?則11?、1本管?理制度自?董事會批?準公布之?日起執行?，不完善?之處另行?文補充規?定，凡與?本制度規?定不一致?的以本管?理制度為?準。1?1、2本?管理制度?由公司財?務部負責?解釋。?小企業財?務管理制?度范文（?三）全?體財務人?員應認真?貫徹執行?國家有關?財政法規?及會計制?度。敬業?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴格按?照公司財?務管理制?度做好自?己的本職?工作。對?待工作認?真踏實，?樹立為客?戶服務意?識。貫徹?公司質量?方針和質?量目標。?一、財?務部門職?責范圍?1、認真?貫徹執行?國家有關?財務管理?的法律法?規，確保?財務工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財務管理?制度，嚴?格按照財?務工作程?序執行。?3、采?取切實有?效的措施?保證公司?資金和財?產的安全?，維護公?司的合法?權益。?4、編制?和執行財?務預算、?財務收支?，督促有?關部門加?強資金回?流，確保?資金的有?效供應。?5、進?行成本、?費用預測?、核算、?考核和控?制，督促?有關部門?降低消耗?、節約費?用，提高?經濟效益?。6、?建立健全?各種財務?帳目，編?制財務報?表，并利?用財務資?料進行各?種經濟活?動分析，?為公司領?導決策提?供有效依?據。7?、負責公?司材料庫?、辦公用?品庫的管?理。8?、參與公?司工程承?包合同和?采購合同?的評審工?作。9?、及時核?算和上繳?各種稅金?。10?、參與項?目部與施?工隊結算?，參與采?供部與材?料供應商?結算。?11、會?計檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?12、?加強本部?門管理，?進行內部?培訓，提?高本部門?工作人員?素質。?13、完?成公司工?作程序規?定的其他?工作，完?成領導布?置的其他?任務。?會計1?、負責登?記各項經?管的明細?帳、分類?帳、總帳?；2、?全面了解?、掌握國?家有關財?務工作制?度、政策?、公司的?會計核算?和財務管?理的各項?規定，并?正確執行?；3、?負責總帳?、明細帳?、分類帳?的核對工?作，銀行?存款的調?節工作，?匯總會計?憑證，登?記總帳；?4、對?其他應收?、應收帳?款及時催?收清理；?按公司規?定安排固?定資產及?庫存材料?等資產的?盤點；?5、每月?編制會計?報表，確?保報表數?字真實，?計算正確?，鉤稽關?系清楚；?6、負?責裝訂、?管理會計?檔案；?7、承辦?公司領導?交辦的其?他工作。?出納員?崗位職責?1、辦?理現金收?支和銀行?結算業務?，嚴格按?照我國有?關現金管?理和銀行?結算制度?的規定，?管好貨幣?資金，不?坐支現金?，不以白?條抵庫；?2、順?序、及時?地登記現?金和銀行?存款日記?帳，保證?數字清楚?、內容準?確，做到?日清月結?，要及時?核對庫存?現金，每?周一填寫?貨幣資金?周報表；?3、保?管好庫存?現金，有?價證券，?確保其安?全無缺，?如有短缺?要賠償損?失；4?、保管好?印章，嚴?格按規定?用途使用?印章，簽?發支票用?的印章不?得全交出?納員一人?保管；?5、嚴格?管理空白?收據和空?白發票，?認真辦理?領用手續?，按規定?簽發支票?，對簽發?空頭支票?負責；?6、完成?財務總監?或財務經?理交付的?其它工作?。小企?業財務管?理制度范?文（四）?財務部?是公司一?切財政事?務及資金?活動的管?理與執行?機構，負?責公司日?常財務管?理、籌資?管理和財?務分析工?作，其工?作范圍和?職責主要?有：1?、負責公?司財務管?理工作。?編制公司?各項財務?收支計劃?;審核各?項資金使?用和費用?開支;收?回售樓款?，清理催?收應收款?項;辦理?日常現金?收付、費?用報銷、?稅費交納?、銀行票?據結算，?保管庫存?現金及銀?行空白票?據，按日?編報資金?日報表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協調與?工商、稅?務、金融?等部門間?的關系，?依法納稅?。2、?負責公司?會計核算?工作。遵?守國家頒?布的會計?準則、財?經法規，?按照會計?制度，進?行會計核?算;編制?年度、季?度、月份?會計報表?;按照會?計制度規?定設置會?計核算科?目、設置?明細賬、?分類賬、?輔助賬，?及時記賬?、結賬、?對賬，做?到日清月?結，賬賬?相符、賬?實相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會計檔?案。3?、負責公?司成本核?算和成本?管理。設?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項成本數?據資料，?及時、正?確地為成?本預測、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預算?、審核支?付工程、?設備、材?料款項，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設?備款的結?算及竣工?工程決算?;完善各?項成本輔?助賬的設?置，健全?各項統計?數據。?4、建立?經濟核算?制度，利?用會計核?算資料、?統計資料?及其他有?關的資料?，定期進?行經濟活?動分析，?判斷和評?價企業的?生產經營?成果和財?務狀況，?為公司領?導決策提?供依據。?5、配?合公司內?部審計。?根據上述?工作范圍?和職責，?為加強財?務管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1、?總則⑴?所有款項?的支付，?須經公司?主管領導?批準。如?果主管領?導不在公?司，應以?電話或傳?真的方式?與其聯系?，確認是?否批準款?項的支付?，事后請?其在支出?單上補簽?意見;?⑵財務專?用章、公?司法人章?及支票必?須分開保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負責保?管，財務?專用章和?支票由出?納負責保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應?由法定代?表人指定?的專人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續，代管?人員必須?對印章的?使用情況?進行登記?;⑶財?務部原則?上不得將?已加蓋財?務專用章?及公司法?人章的支?票預留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經公?司主管領?導批準;?⑷開具?的支票須?寫明經批?準同意的?收款人全?稱，收取?的發票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書面通?知并經公?司主管領?導批準;?⑸往來?款項的沖?轉（指非?正常經營?業務），?須公司主?管領導批?準;⑹?非正常經?營業務調?出資金須?經過公司?主管領導?批準;?⑺用以支?付各種款?項的原始?憑證必須?保存原件?，復印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經公司主?管領導批?準。2?、施工工?程用款審?批制度施?工工程用?款由公司?主管領導?批準支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費用報?銷，須經?公司主管?領導批準?后財務方?可報支;?⑵涉及?應酬等非?正常費用?，須公司?主管領導?批準。?3、公司?差旅費開?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區執行?公務可享?受差旅費?補貼;?⑵公司職?員出差根?據需要，?由部門經?理決定選?用交通工?具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費?用及補貼?按以下規?定執行：?①房租標?準：a、?部門經理?以上職員?，房租標?準為__?__元/?日;b、?一般職員?，房租標?準為__?__元/?日。②?伙食補貼?、市內交?通補貼標?準伙食補?貼每人_?___元?/日;市?內交通費?每人__?__元/?日。⑷?、實際報?銷金額超?出公司的?補貼標準?，需由部?門經理或?帶隊經理?說明原因?，報經公?司主管領?導審批后?支付。?4、車輛?維修費及?汽油費管?理制度?⑴公司車?輛維修保?養由辦公?室統一管?理，應指?定維修點?，維修費?用一般采?取銀行轉?賬的方式?結算;?⑵車輛的?易損備品?備件由辦?公室統一?安排采購?，以支票?支付。需?用時應辦?理領用手?續，并由?辦公室建?賬予以核?銷使用;?⑶公司?汽油票由?辦公室統?一保管并?設賬登記?使用。?5、辦公?費用、會?議費用及?其他費用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統一采購?、管理;?⑵辦公?室設立賬?冊登記公?司辦公用?品的采購?、使用情?況;⑶?辦公室財?產臺賬為?財務部附?設賬冊;?⑷辦公?室應對各?部門領用?的辦公用?品情況進?行造冊、?登記、定?期通報;?⑸公司?各部門因?工作需要?，需邀請?有關單位?人員召開?會議的，?應由部門?經理提出?建議，報?總經理批?準，其會?務工作由?辦公室統?一安排;?⑹有關?工資、獎?金、福利?費等各項?津貼的發?放標準由?公司人事?勞資管理?部門制定?，經總經?理批準后?報財務部?備案。?6、行政?費用報銷?制度⑴?公司行政?費用現金?支出范圍?為：向職?工支付工?資、獎金?、津貼、?差旅費，?向個人支?付的其他?款項及不?夠支票起?點___?_元的零?星開支;?⑵公司?職員報銷?行政費用?應填寫報?銷單，由?經辦人員?填寫，公?司主管領?導簽字認?可后報送?財務部按?照本制度?有關規定?進行審核?，并按本?章第1條?的規定進?行審批支?付;⑶?應酬、禮?品費用支?出實行一?票一單、?事前申報?制，批準?后方可實?施;⑷?凡未具備?報銷條件?（如沒有?對方單位?的收款憑?證），需?領用支票?或現金者?必須填寫?借款單。?借款單留?財務存底?，待借款?還回時財?務開沖賬?收據給經?辦人;?⑸支票領?用單、借?款單必須?由經辦人?填寫，公?司主管領?導簽字，?財務審核?后，由財?務部直接?支付;?⑹銀行支?票如發生?丟失，有?關責任人?應及時向?財務部和?開戶銀行?報告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負有賠償?責任;?⑺其他有?關費用及?成本支出?的程序以?公司規定?為準。?第二章工?程成本管?理制度?1、公司?所有工程?經濟合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標、保證?、承諾及?其他經濟?簽證均需?由總經理?簽署或授?權委托簽?署。2?、公司工?程部主要?負責工程?造價的預?測及審核?、工程招?投標文件?的編制、?工程決算?的審定。?3、工?程部還負?責組織工?程用設備?材料的采?購供應及?經濟合同?的談判工?作，對已?經選擇定?型的設備?、材料進?行采購，?確保設備?材料及時?供應，積?極進行市?場詢價工?作，建立?市場價格?詢價登記?薄，記錄?材料價格?變動的歷?史資料。?4、財?務部主要?負責工程?成本的總?體控制工?作。⑴?參與有關?工程經濟?合同的談?判工作，?及時準確?地了解公?司各項工?程成本的?構成及用?款計劃;?⑵負責?工程進度?款的復核?工作，參?與工程造?價的確定?和最后決?算的審定?工作。?5、工程?中間結算?程序。?⑴施工單?位于每月?____?日之前，?將工程進?度結算報?送工程部?審核，工?程部結合?工程施工?圖紙、施?工進度計?劃以及其?他文件資?料提出審?核意見，?并在__?__日內?送財務部?會簽;?⑵財務部?根據有關?文件資料?、施工單?位領用的?供應材料?數額，以?及與施工?單位其他?經濟往來?等情況，?并參考公?司財務狀?況提出付?款意見，?報送公司?主管領導?審批。?6、工程?決算程序?。⑴施?工單位應?將工程決?算書以及?各項經濟?簽證資料?按工程中?間結算同?樣的程序?報工程部?復核，財?務部會簽?;⑵財?務部根據?各種經濟?簽證、合?同以及經?審定的工?程決算數?和材料結?算數，扣?除已付工?程數及墊?付的各項?費用，結?算應付工?程尾數，?提出付款?方案，報?公司主管?領導批準?;⑶大?工程辦理?決算時，?應由公司?主管工程?領導牽頭?，由工程?部、設計?部、財務?部及其他?有關部門?人員組成?工程決算?小組，按?照上述本?制度規定?的職責范?圍聯合進?行專項工?程決算;?⑷房屋?工程全部?竣工驗收?合格交付?使用時，?商品房由?工程部、?銷售部辦?理竣工房?交接驗收?入庫手續?，財務部?憑交樓入?庫手續辦?理竣工房?成本結算?。第三?章財產管?理制度?1、公司?財產的范?圍⑴公?司財產包?括固定資?產和低值?易耗品;?⑵凡公?司購入或?自制的機?器設備、?動力設備?、運輸設?備、工具?儀器、管?理用具、?房屋建筑?物等，同?時具備單?項價值在?____?元以上和?耐用年限?在一年以?上的列為?固定資產?;⑶凡?單項價值?在___?_元以下?或價值在?____?元以上但?耐用年限?不足一年?的用品用?具均屬低?值易耗品?。2、?公司財務?部負責公?司所有財?產的會計?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?;⑵公?司各施工?工地使用?機器設備?、動力設?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應指定?專人負責?公司財產?的業務核?算，應設?立臺賬，?登記公司?財產的購?入、使用?及庫存情?況，負責?組織公司?財產的保?管、維修?并制定相?應的措施?、辦法。?3、財?產的購置?與調撥?⑴辦公室?根據公司?發展需要?編制財產?采購計劃?及進行市?場詢價工?作，經財?務部會簽?，報公司?主管領導?批準后方?可采購;?⑵財產?購回后，?應填寫財?產收入驗?收單。財?產收入驗?收單一式?兩聯，財?務部憑財?產收入驗?收單、財?物發票及?采購計劃?辦理報銷?手續。財?產歸口管?理部門憑?驗收單登?記臺賬;?⑶各部?門需領用?固定資產?時，應填?寫領用單?，領用單?需經部門?經理同意?，報辦公?室審批，?公司主管?領導批準?;⑷固?定資產的?領用單由?使用部門?開具，領?用單一式?三聯。一?聯由領用?部門存查?，一聯送?財產歸口?管理部門?作為財產?發出憑據?，一聯由?財產歸口?管理部門?定期匯總?后向財務?部報賬;?⑸財產?在公司內?部之間轉?移使用應?辦理移交?手續，移?交手續由?財產歸口?管理部門?辦理，送?財務部備?案。4?、財產的?清查、盤?點⑴公?司財產歸?口管理部?門應定期?進行財產?清查盤點?工作，年?終必須進?行一次全?面的盤點?清查;?⑵各部門?的年終財?產盤點必?須有財務?人員參加?;⑶財?產盤點清?查后發現?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應?填報損益?報告表，?書面說明?虧、損原?因。對因?個人失職?造成財產?損失的，?必須追究?主管人員?和經辦人?員的責任?;⑷凡?已達到自?然報廢條?件的固定?資產，財?產歸口管?理部門應?會同財務?部組織評?估，評估?情況上報?公司主管?領導，由?公司主管?領導決定?處理意見?;⑸凡?尚未達到?自然報廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產?，使用部?門應查明?原因，如?實上報;?屬個人責?任事故的?應由有關?責任人員?負責賠償?損失;屬?自然災害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應?上報總經?理，決定?處理意見?。小企?業財務管?理制度范?文（五）?一、總?則1、?依據、制?定本制度?;2、?為規范公?司日常財?務行為，?發揮財務?在公司經?營管理和?提高經濟?效益中的?作用，便?于公司各?部門及員?工對公司?財務部工?作進行有?效地監督?，同時進?一步完善?公司財務?管理制度?，維護公?司及員工?相關的合?法權益，?制定本制?度;財?務管理細?則一、?總原則?1、公司?財務實行?“計劃”?為特征的?總經理負?責制：屬?已經總經?理審批的?計劃內的?支付，由?相關事業?部總經理?的書面授?權，財務?負責人監?核即可辦?理;屬計?劃外的，?必須有公?司總經理?的書面授?權。2?、嚴格執?行和相關?的財務會?計制度，?接受財政?、稅務、?審計等部?門的檢查?、監督，?保證會計?資料合法?、真實、?及時、準?確、完整?。二、?財務工作?崗位職責?（一）?財務經理?職責1?、對崗位?設置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時負責?選拔、培?訓和考核?財會人員?。2、?貫徹國家?財稅政策?、法規，?并結合公?司具體情?況建立規?范的財務?模式，指?導建立健?全相關財?務核算制?度同時負?責對公司?內部財務?管理制度?的執行情?況進行檢?查和考核?。3、?進行成本?費用預測?、計劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監督各部?門降低消?耗、節約?費用、提?高經濟效?益。4?、其他相?關工作。?（二）?財務主管?職責1?、負責管?理公司的?日常財務?工作。?2、負責?對本部門?內部的機?構設置、?人員配備?、選調聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見。?3、負責?對本部門?財務人員?的管理、?教育、培?訓和考核?。4、?負責公司?會計核算?和財務管?理制度的?制定，推?行會計電?算化管理?方式等。?5、嚴?格執行國?家財經法?規和公司?各項制度?，加強財?務管理。?6、參?與公司各?項資本經?營活動的?預測、計?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對?本部門工?作的指導?、監督、?檢查。?7、組織?指導編制?財務收支?計劃、財?務預決算?，并監督?貫徹執行?;協助財?務經理對?成本費用?進行控制?、分析及?考核。?8、負責?監管財務?歷史資料?、文件、?憑證、報?表的整理?、收集和?立卷歸檔?工作，并?按規定手?續報請銷?毀。9?、參與價?格及工資?、獎金、?福利政策?的制定。?10、?完成領導?交辦的其?他工作。?（三）?會計職責?1、按?照國家會?計制度的?規定記賬?、復帳、?報賬，做?到手續齊?備、數字?準確、賬?目清楚、?處理及時?;2、?發票開具?和審核，?各項業務?款項發生?、回收的?監督，業?務報表的?整理、審?核、匯總?，業務合?同執行情?況的監督?、保管及?統計報表?的填報;?3、會?計業務的?核算，財?務制度的?監督，會?計檔案的?保存和管?理工作;?4、完?成部門主?管或相關?領導交辦?的其他工?作。（?四）出納?職責1?、建立健?全現金出?納各種賬?冊，嚴格?審核現金?收付憑證?。2、?嚴格執行?現金管理?制度，不?得坐支現?金，不得?白條抵庫?。3、?對每天發?生的銀行?和現金收?支業務作?到日清月?結，及時?核對，保?證帳實相?符。小?企業財務?管理制度?范文（六?）一.?庫存現金?管理_?___公?司財務部?庫存現金?控制在核?定限額內?，不得超?限額存放?現金。?2.嚴格?執行現金?盤點制度?，做到日?清日結，?保證現金?的安全。?現金遇有?短款，應?及時查明?原因，報?告單位領?導，并要?追究責任?者的責任?。3.?不準用“?白條”入?帳。4?.不準私?人挪用、?占用和借?用公款現?金。5?.到公司?以外金融?機構提取?或送存現?金（限額?____?萬元以上?）時，需?由兩名人?員乘坐公?司汽車前?往。6?.現金出?納員必須?嚴格和妥?善保管金?庫密碼和?鑰匙。?7.現金?出納員要?妥善保管?金庫內存?放的現金?和有價證?券；私人?財物不得?存放入內?。8.?現金出納?員必須隨?時接受開?戶銀行和?本單位領?導的檢查?監督。?9.出納?員必須嚴?格遵守執?行上述各?條規定.?二.銀?行存款管?理__?__公司?必須遵守?中國人民?銀行的規?定，辦理?銀行基本?帳戶和輔?助帳戶的?開戶和公?司各種銀?行結算業?務。_?___公?司必須認?真貫徹執?行《中國?人民銀行?法》、《?中華人民?共和國票?據法》等?相關的結?算管理制?度。3?.作廢的?銀行支票?由出納員?加蓋作廢?戳記，妥?善保存。?4.銀?行結算方?式根據公?司實際情?況采取如?下幾種方?式：支票?（現金支?票、轉帳?支票）、?銀行匯票?、電匯、?信匯、銀?行承兌匯?票、委托?收款（僅?限于水費?、電費、?電話費結?算），除?上述結算?方式外，?其他不予?使用。?5從銀行?取回的各?種結算憑?證，要及?時入帳。?___?_公司應?按每個銀?行開戶帳?號建立一?本銀行存?款明細帳?，出納員?應及時將?公司銀行?存款明細?帳與銀行?對帳單逐?筆進行核?對。于每?季度末做?出銀行核?對余額調?節明細表?。7銀?行出納員?對銀行調?節明細表?所記載的?帳項必須?及時查明?原因，對?出現的差?錯通知責?任人進行?更正，對?未達帳項?要及時予?以清理。?造成的帳?帳不一致?，應盡快?解決。?8空白銀?行支票與?預留印鑒?必須實行?分管。由?出納員逐?筆登記，?記錄所簽?發支票的?用途、使?用單位、?金額、支?票號碼等?。三.?往來帳款?的管理?1應收帳?款的管理?：公司各?銷售部門?根據形成?收入的確?定標準及?時開據發?貨票后，?由財務部?作好帳務?處理，編?制會計記?賬憑證，?登記有關?收入和與?客戶應收?賬款往來?的會計賬?簿，同時?要定期與?銷售部門?進行核對?，保證雙?方賬賬核?對一致。?2.其?他應收款?的管理：?公司