第44頁共44頁內控制度?審計辦法?樣本內?部控制審?計報告?天健正信?審（__?__）專?字第02?05__?__號?廈門三維?絲環保股?份有限公?司全體股?東：我?們接受委?托，審計?了后附的?廈門三維?絲環保股?份有限公?司（以下?簡稱三維?絲環保?公司）董?事會對截?至___?_年__?__月_?___日?止與財務?報表相關?的內部控?制有效性?的認定。?按照《?企業內部?控制基本?規范》（?財會[_?___]?____?號）的要?求建立健?全內部控?制制度并?保持其?有效性是?三維絲環?保公司的?責任。?我們的責?任是對三?維絲環保?公司與財?務報表相?關的內部?控制的有?效性發表?審計意?見。我?們按照《?中國注冊?會計師其?他鑒證業?務準則第?31__?__號—?歷史財務?信息審計?或審閱?以外的鑒?證業務》?的規定執?行了審計?業務。該?準則要求?我們計劃?和實施審?計工作，?以對三?維絲環保?公司截至?____?年___?_月__?__日止?與財務報?表相關的?內部控制?有效性認?定是否?不存在重?大錯報獲?取合理保?證。在審?計過程中?，我們實?施了包括?了解、測?試和評價?內部控?制設計的?合理性和?執行的有?效性，以?及我們認?為必要的?其他程序?。我們相?信，我們?的審計?工作為發?表意見提?供了合理?的保證。?內部控?制具有固?有限制，?存在由于?錯誤或舞?弊而導致?錯報發生?和未被發?現的可能?性。此?外，由于?情況的變?化可能導?致內部控?制變得不?恰當，或?降低對控?制政策和?程序遵?循的程度?，根據內?部控制評?價結果推?測未來內?部控制有?效性具有?一定的風?險。我?們認為，?三維絲環?保公司按?照《企業?內部控制?基本規范?》（財會?[___?_]__?__號）?于截至?____?年___?_月__?__日止?在所有重?大方面保?持了與財?務報表相?關的有效?的內部控?制。中?國注冊會?計師：周?俊超天?健正信會?計師事務?所有限公?司中國?·北京中?國注冊會?計師：連?益民報?告日期：?____?年___?_月__?__日?廈門三維?絲環保股?份有限公?司___?_年度內?部控制的?自我評價?報告廈?門三維絲?環保股份?有限公司?（以下簡?稱“本公?司”、“?公司”）?根據《公?司法》、?《證券?法》、《?會計法》?及《企業?內部控制?基本規范?》、《深?圳證券交?易所上市?公司內部?控制指引?》等相關?法律法規?及相關文?件的要求?，針對自?身特點，?加強與規?范了企業?內部控制?，并根據?中國證監?會廈門監?管局的指?導意見，?進一步完?善了內部?控制制度?。通過有?效的內部?控制，公?司合理保?證了經營?管理的合?法合規與?資產安全?，確保了?財務報告?及相關信?息的真實?完整，提?高了經營?效率與效?果，促進?了公司發?展戰略的?穩步實現?。現對公?司___?_年內部?控制體系?建設以及?截止__?__年_?___月?____?日的內控?執行情況?闡述與評?價如下：?一、公?司基本情?況廈門?三維絲環?保股份有?限公司前?身為成立?于___?_年__?__月的?廈門三維?絲環保工?業有限公?司（“三?維絲有?限”），?____?年___?_月三維?絲有限整?體變更為?股份有限?公司。公?司經營范?圍為：生?產、加工?、批發、?零售空氣?過濾材料?、液體過?濾材料、?袋式除塵?器配件和?環保器材?；環保工?程技術研?發、服務?和咨詢；?生產、批?發、零售?工業用紡?織品；經?營本企業?自產產品?的出口業?務和本企?業所需的?機械設備?、零配件?、原輔材?料的進口?業務，但?國家限定?公司經營?或禁止進?出口的商?品和技術?除外。公?司主營產?品為：袋?式除塵器?所需的高?性能高溫?濾料，包?括濾氈系?列和濾袋?系列。?經中國證?券監督管?理委員會?證監許可?[___?_]__?__核準?，公司于?____?年___?_月首次?公開發行?人民幣?普通股（?a股）股?票1，_?___萬?股，發行?后總股本?5，__?__萬股?。公司股?票于__?__年_?___月?____?日起在深?圳證券交?易所創業?板上市交?易，股票?代碼為3?0005?6。二?、公司內?部控制綜?述建立?健全并有?效實施內?部控制是?本公司董?事會及管?理層的責?任。本公?司內部控?制的目標?是合理保?證企業經?營管理合?法合規、?資產安全?、財務報?告及相關?信息真實?完整，提?高經營效?率和效果?，促進企?業實現發?展戰略。?公司建?立與實施?內部控制?，遵循下?列原則。?全面性原?則、重要?性原則、?適應性原?則、成本?效益原則?、相互牽?制原則、?協調配合?原則。?由于內部?控制存在?固有局限?性，故僅?能對達到?上述目標?提供合理?保證；而?且，內部?控制的有?效性亦可?能隨公司?內、外部?環境及經?營情況的?改變而改?變。公司?內部控制?設有檢查?監督機制?，內控缺?陷一經識?別，本公?司將立即?采取整改?措施。?三、公司?內部控制?評估（?一）內部?環境1?、治理結?構公司?按《中華?人民共和?國公司法?》（以下?簡稱《公?司法》）?、《中華?人民共和?國證券法?》（以?下簡稱《?證券法》?）、《上?市公司章?程指引》?等法律法?規的要求?，建立起?規范的公?司治理結?構和議事?規則，明?確了決策?、執行、?監督等方?面的職責?權限，公?司法人治?理結構健?全，形成?了科學有?效的職責?分工和制?衡機制。?股東大?會是公司?的最高權?力機構，?公司董事?會負責內?部控制的?建立健全?和有效實?施，監事?會對董事?會建立與?實施內部?控制進行?監督，經?理層負責?組織領導?企業內部?控制的日?常運行。?董事會下?設董事會?秘書負責?處理董事?會日常事?務，董事?會內部按?照功能分?別設立了?審計委員?會、戰?略委員會?、提名、?薪酬與考?核委員會?三個專門?委員會，?除戰略委?員會由公?司董事長?擔任主任?委員外，?其他三個?委員會均?由獨立董?事任主任?委員。?總經理對?董事會負?責，通過?指揮、協?調、管理?、監督各?職能部門?行使經營?管理權力?，保證公?司的正常?經營運轉?。各職能?部門實施?具體生產?經營業務?，管理公?司日常事?務。__?__年度?，公司對?公司層面?及重要業?務流程的?內部控制?進行了評?估，進一?步完善了?內部控制?文檔，對?識別出的?缺陷進行?了整改。?根據公司?發展需要?，___?_年公司?重新修訂?了《信息?披露制度?》、《募?集資金管?理制度》?、《總經?理工作細?則》、《?獨立董事?和審計委?員會年報?工作制度?》等制度?，并新建?立了《年?報信息披?露重大差?錯責任追?究制度》?、《外匯?套期保值?管理制度?》、《對?外信息報?送和使用?管理制度?》、《突?發事件危?機處理應?急制度》?、《內幕?信息知情?人登記制?度》等制?度。原有?制度的修?訂及新制?度的建立?實施，健?全了內部?控制體系?，有效提?高了公司?的治理水?平。目前?公司主要?規章制度?包括：《?公司章程?》、《股?東大會議?事規則》?、《董事?會議事規?則》、?《獨立董?事工作細?則》《監?事會議事?規則》、?《、關聯?交易決策?制度》《?、對外擔?保管理辦?法》、《?募集資金?使用管理?制度》《?對外投資?管理制度?》、《會?計內部控?制制度》?、《董事?會戰略委?員會、工?作細則》?、《董事?會審計委?員會工作?細則》、?《董事會?提名委員?會工作細?則》、《?董事會薪?酬與考核?委員會工?作細則》?、《總經?理工作細?則》、《?董事會秘?書工作細?則》、《?內部審計?制度》、?《投資者?關系管理?制度》、?《信息披?露管理制?度》、《?年報信息?披露重大?差錯責任?追究制度?》、《內?幕信息知?情人報備?制度》等?，這些制?度的建立?，為公司?內部控制?創造了良?好的制度?環境。?2、機構?設置及權?責分配公?司根據自?身業務特?點和內部?控制要求?設置了內?部組織機?構，明確?了各自的?職責權限?，將權利?與責任落?實到了各?責任部門?，形成科?學有效的?職責分工?和制衡機?制。公司?組織結構?如下：?3、內部?審計公?司在董事?會審計委?員會下設?立了獨立?的審計部?，并配備?了___?_名專職?人員獨立?開展工作?，并加?強內部審?計監督工?作并負責?對內部控?制的有效?性進行監?督檢查。?公司審計?辦公室對?監督檢查?中發現的?內部控制?缺陷，按?照內部審?計工作程?序進行報?告；對監?督檢查中?發現的內?部控制重?大缺陷，?有權直接?向董事會?及其審計?委員會、?監事會報?告。4?、人力資?源政策?公司根據?“知人善?用、尊重?培養、造?就高素質?團隊”的?人才培育?戰略，制?定和實施?有利于可?持續發?展的人力?資源政策?，包括《?管理人員?薪酬與考?核規定》?、《生產?（針刺、?后處理）?人員考核?規定》、?《生產（?制袋）人?員考核規?定》等制?度。公?司始終將?職業道德?修養和專?業勝任能?力作為選?拔和聘用?員工的重?要標準，?通過各種?內部培?訓、外部?拓展訓練?等方式，?切實加強?員工培訓?和繼續教?育，不斷?提升員工?專業素質?和綜合素?質。公司?上市后，?無論硬件?環境、人?文環境還?是市場環?境均發生?了重大的?變化，新?的環境對?公司的誠?信和價值?觀提出新?的要求，?“德、才?、容”仍?然是對人?才的最基?本的要求?，公司上?市后還要?求人才具?備高度的?責任感和?責任心，?能夠承擔?更多的責?任，樹立?公司員工?高素質的?形象。?5、企業?文化公?司十分重?視加強企?業文化建?設，把“?積跬步以?至千里、?積小流已?成江海。?盡心盡力?，服務環?境”作為?經營理念?；把“為?凈化地球?環境提供?堅實保障?，把客戶?和社會的?利益和人?類的健康?安全放在?最為重要?的位置；?以防護人?居環境遠?離煙氣粉?塵危害為?己任，盡?心盡力，?服務環境?”作為愿?景使命；?把“以高?新技術和?卓越經營?管理模式?為驅動力?，使公司?成為環保?、高溫濾?料產品研?發和生產?的領導者?，在服務?社會的同?時為股東?和利益相?關者帶來?較高的經?濟和社會?效益”作?為服務宗?旨。公?司始終認?為員工的?潛質和進?步就是公?司發展的?希望和動?力所在，?為了保證?員工能最?大限度地?發揮能力?，公司創?立了具有?以下特征?的公司價?值觀及組?織文化：?（1）?不斷為客?戶創造價?值并贏得?客戶尊敬?是檢驗公?司經營管?理團隊績?效的試金?石；（2?）積極鼓?勵員工創?新，把創?新作為企?業發展的?動力；持?續創造成?為真正的?學習型組?織；（3?）注重員?工的價值?，尊重知?識、尊重?人才，努?力為所有?的員工創?造方便、?舒適的工?作環境和?發展空間?、公平和?公正的競?爭環境；?（4）人?盡其才，?讓個人的?成長終匯?成組織的?成長；重?視成果的?分享，升?遷賞罰來?自切實的?評估；（?5）提倡?團隊協作?，大力弘?揚團隊精?神；倡導?相信合作?伙伴，讓?團隊更緊?密、更有?力量。?努力構建?一支誠實?守信、愛?崗敬業、?開拓創新?和團隊協?作的員工?隊伍，以?創造良好?的內部控?制文化氛?圍。誠信?和道德價?值觀念是?控制環境?的重要組?成部分，?影響到公?司重要業?務流程的?設計和運?行。本?公司一貫?重視這方?面氛圍的?營造和保?持，建立?了一系列?內部管理?規范，并?通過有效?的考核獎?懲制度和?高層管理?人員的身?體力行，?使這些內?部規范多?渠道、全?方位地得?到有效地?落實。另?外，公司?不定期對?員工開展?關于職業?道德教育?的培訓，?以提高員?工價值觀?的統一性?。公司?不斷加強?法制教育?，增強董?事、監事?、經理及?其他高級?管理人員?和員工的?法制觀念?，嚴格依?法決策、?依法辦事?、依法監?督，建立?健全法律?顧問制度?和重大法?律糾紛案?件備案制?度。（?二）風險?評估公?司董事會?根據設定?的控制目?標，全面?系統持續?地收集相?關信息，?結合實際?情況確定?相應的風?險承受度?，定期進?行風險評?估，準確?識別與實?現控制目?標相關的?內部風險?和外部風?險。公司?根據風險?識別和風?險分析的?結果，結?合風險承?受度，權?衡風險與?收益，確?定了各類?風險的應?對策略。?同時，公?司根據董?事、經理?及其他高?級管理人?員、關鍵?崗位員工?的風險偏?好，采取?適當有效?的控制措?施，避免?因個人風?險偏好給?企業經營?帶來重大?損失。同?時綜合運?用風險規?避、風險?降低、風?險分擔和?風險承受?等風險應?對策略，?實現對風?險的有效?控制。?（三）控?制活動?公司結合?風險評估?結果，通?過手工控?制與自動?控制、預?防性控制?與發現性?控制相結?合的方法?，運用相?應的控制?措施，將?風險控制?在可承受?度之內。?1、不?相容職務?的分離控?制。公司?全面系統?地分析、?梳理了所?有業務流?程中所涉?及的不相?容職務，?實施了相?應的分離?措施，形?成相對合?理的各司?其職、各?負其責、?相互制約?的工作機?制。2?、授權審?批控制。?公司根據?常規授權?和特別授?權的規定?，明確了?各崗位辦?理業務和?事項的權?限范圍?、審批程?序和相應?責任。公?司各級管?理人員均?在授權范?圍內行使?職權和承?擔責任。?公司對于?重大的業?務和事項?，實行集?體決策制?度，任何?個人不得?單獨進行?決策或者?擅自改變?集體決策?。3、?會計系統?控制。公?司嚴格執?行國家統?一的會計?準則制度?，加強會?計基礎工?作，明確?會計憑?證、會計?賬簿和財?務會計報?告的處理?程序，保?證會計資?料真實完?整。公司?依法設置?會計機構?，配備了?會計從業?人員，從?事會計工?作的人員?全部取得?了會計從?業資格證?書。4?、財產保?護控制。?公司建立?了財產日?常管理制?度和定期?清查制度?，采取財?產記錄、?實物保管?、定期盤?點、賬實?核對等措?施，確保?財產安全?。5、?預算控制?。公司實?施全面預?算管理制?度，明確?各責任單?位在預算?管理中的?職責權限?，規范預?算的編制?、審定、?下達和執?行程序，?強化預算?約束。?6、運營?分析控制?。公司建?立了運營?情況分析?制度，經?理層綜合?運用生產?、購銷、?投資、籌?資、財?務等方面?的信息，?通過因素?分析、對?比分析、?趨勢分析?等方法，?定期開展?運營情況?分析，發?現存在的?問題，及?時查明原?因并加以?改進。?7、績效?考評。公?司建立和?實施了績?效考評制?度，科學?設置考核?指標體系?，對企業?內部各責?任單位?和全體員?工的業績?進行定期?考核和客?觀評價，?將考評結?果作為確?定員工薪?酬以及職?務晉升、?評優、降?級、調崗?、辭退等?的依據。?8、重?大風險預?警機制和?突發事件?應急處理?機制。公?司建立了?重大風險?預警機制?和突發事?件應急?處理機制?，明確風?險預警標?準，對可?能發生的?重大風險?或突發事?件，制定?應急預案?、明確責?任人員、?規范處置?程序，確?保突發事?件得到及?時妥善處?理。（?四）信息?與溝通公?司建立了?信息與溝?通制度，?明確內部?控制相關?信息的收?集、處理?和傳遞程?序，確保?信息及時?溝通，促?進了內部?控制有效?運行。?公司主要?通過財務?會計資料?、經營管?理資料、?調研報告?、專項信?息、內部?刊物、辦?公網絡等?渠道，獲?取內部信?息，通過?行業協會?組織、社?會中介機?構、業務?往來單位?、市場調?查、來信?來訪、網?絡媒體以?及有關監?管部門等?渠道，獲?取外部信?息；并對?收集的各?種內部信?息和外部?信息進行?合理篩選?、核對、?整合，提?高信息的?有用性。?公司充?分利用網?絡等信息?技術建立?了有效信?息管理系?統，將內?部控制相?關信息在?企業內部?各管理級?次、責任?部門、業?務環節之?間，以及?企業與外?部投資者?、債權人?、客戶、?供應商、?中介機構?和監管部?門等有關?方面之間?進行溝通?和反饋，?過程中發?現的問題?可及時報?告并加以?解決，重?要信息能?夠及時傳?遞給董事?會、監事?會和經理?層。公?司加強了?對開發與?維護、訪?問與變更?、數據輸?入與輸出?、文件儲?存與保管?、網絡安?全等方面?的控制，?保證信息?系統安全?穩定運行?。公司?建立了反?舞弊機制?，堅持懲?防并舉、?重在預防?的原則，?明確了反?舞弊工作?的重點領?域、關鍵?環節和有?關機構在?反舞弊工?作中的職?責權限，?規范了舞?弊案件的?舉報、調?查、處理?、報告和?補救程序?。公司建?立了舉報?投訴制度?和舉報人?保護制度?，設置舉?報專線，?明確舉報?投訴處理?程序、辦?理時限和?辦結要求?，確保舉?報、投訴?成為企業?有效掌握?信息的重?要途徑。?（五）?內部監督?公司根?據《企業?內部控制?基本規范?》及其配?套辦法，?制定完善?了內部控?制監督制?度，明確?了財務部?和審計部?在內部日?常監督和?專項監督?中的職責?權限，規?范了內部?監督的程?序、方法?和要求。?公司制?定了內部?控制缺陷?認定標準?，對監督?過程中發?現的內部?控制缺陷?，分析其?性質和產?生原因，?并提出整?改方案，?采取適當?的形式及?時向董事?會、監事?會或者經?理層報告?，對內部?監督中發?現的重大?缺陷，將?追究相關?責任單位?或者責任?人的責任?。四、?存在的主?要問題與?整改計劃?報告期?內，公司?沒有出現?中國證監?會、交易?所對公司?及相關人?員公開譴?責或其他?形式的懲?戒。但公?司在內控?方面仍存?在薄弱環?節和需要?加強治理?的環節：?1、報?告期內，?根據中國?證監會廈?門監管局?的指導建?議，公司?加強了信?息披露方?面的制度?建設，?對原有相?關制度規?定進行了?細化，建?立了《年?報信息披?露重大差?錯責任追?究制度》?、《外匯?套期保值?管理制度?》《對外?信息報送?和使用管?理制度》?、《突發?事件危機?處理應急?制度》、?《內幕信?息知情人?登記制度?》等制度?，進一步?提高相關?制度的可?執行性；?2、公?司在財務?預算管理?方面略顯?薄弱，預?算管理對?企業戰略?的支持功?能未能有?效發揮。?____?年度，公?司將進一?步加強財?務預算管?理，結合?信息化系?統的推進?，全面提?高預算管?理對企業?戰略發展?及經營管?理的支持?水平。_?___年?度，公司?將在各項?制度的執?行過程中?加強監管?，落實問?責機制，?注重實效?，并根據?出現的問?題及時進?行整改，?進一步發?揮企業治?理制度的?引導作用?，推動企?業健康發?展。五?、公司管?理層對內?部控制完?整性、合?理性及有?效性的自?我評估意?見本公司?董事會認?為：根據?《企業內?部控制基?本規范》?以及其他?控制標準?，截至_?___年?____?月___?_日止，?公司已結?合自身生?產經營的?需要，建?立了一套?較為健全?的內部控?制制度，?內部控制?符合公司?現階段的?發展需要?，在所有?重大方面?是有效的?，能夠確?保公司所?屬財產物?質的安全?、完整，?能夠對公?司各項業?務的健康?運行及公?司經營風?險的控制?提供保證?，能夠對?編制真實?公允的財?務報表提?供保障。?內控制?度審計辦?法樣本（?二）內?部控制審?計報告_?___年?度內部控?制評價報?告珠海格?力電器股?份有限公?司全體股?東：根據?《企業內?部控制基?本規范》?及其配套?指引的規?定和其他?內部控制?監管要求?（以下簡?稱企業內?部控制規?范體系）?，結合本?公司（以?下簡稱公?司）內部?控制制度?和評價辦?法，在內?部控制日?常監督和?專項監督?的基礎上?，我們對?公司__?__年_?___月?____?日（內部?控制評價?報告基準?日）的內?部控制有?效性進行?了評價。?一、重?要聲明?按照企業?內部控制?規范體系?的規定，?建立健全?和有效實?施內部控?制，評價?其有效性?，并如實?披露內部?控制評價?報告是公?司董事會?的責任。?監事會對?董事會建?立和實施?內部控制?進行監督?。經理層?負責組織?領導企業?內部控制?的日常運?行。公司?董事會、?監事會及?董事、監?事、高級?管理人員?保證本報?告內容不?存在任何?虛假記載?、誤導性?陳述或重?大遺漏，?并對報告?內容的真?實性、準?確性和完?整性承擔?個別及連?帶法律責?任。公?司內部控?制的目標?是合理保?證經營管?理合法合?規、資產?安全、財?務報告及?相關信息?真實完整?，提高經?營效率和?效果，促?進實現發?展戰略。?由于內部?控制存在?的固有局?限性，故?僅能為實?現上述目?標提供合?理保證。?此外，由?于情況的?變化可能?導致內部?控制變得?不恰當，?或對控制?政策和程?序遵循的?程度降低?，根據內?部控制評?價結果推?測未來內?部控制的?有效性具?有一定的?風險。?二、內部?控制評價?結論根?據公司財?務報告內?部控制重?大缺陷的?認定情況?，于內部?控制評價?報告基準?日，不存?在財務報?告內部控?制重大缺?陷，董事?會認為，?公司已按?照企業內?部控制規?范體系和?相關規定?的要求在?所有重大?方面保持?了有效的?財務報告?內部控制?。根據?公司非財?務報告內?部控制重?大缺陷認?定情況，?于內部控?制評價報?告基準日?，公司未?發現非財?務報告內?部控制重?大缺陷。?自內部?控制評價?報告基準?日至內部?控制評價?報告發出?日之間未?發生影響?內部控制?有效性評?價結論的?因素。?三、內部?控制評價?工作情況?（一）?內部控制?評價范圍?公司按?照風險導?向原則確?定納入評?價范圍的?主要單位?、業務和?事項以及?高風險領?域。納入?評價范圍?的主要單?位包括：?格力電器?母公司及?子公司。?納入評價?范圍單位?資產總額?占公司合?并財務報?表資產總?額的__?__%，?營業收入?合計占公?司合并財?務報表營?業收入總?額的__?__%;?納入評價?范圍的主?要業務和?事項包括?：組織架?構、發展?戰略、人?力資源、?社會責任?、企業文?化、資金?活動、采?購業務、?資產管理?、銷售業?務、研究?與開發、?工程項目?、擔保業?務、外包?業務、財?務報告、?全面預算?、合同管?理、信息?披露、對?子公司的?管理、關?聯交易、?募集資金?、重大投?資、內部?信息傳遞?和信息系?統。重點?關注的高?風險領域?主要包括?資金活動?、采購業?務、資產?管理、銷?售業務、?工程項目?。具體內?容如下：?1、內?部環境（?1）組織?架構公?司嚴格按?照《公司?法》、《?證券法》?和中國證?監會有關?法律法規?的要求，?建立了規?范的企業?制度和與?公司治理?結構：制?定了公司?章程、三?會及各專?門委員會?議事規則?等規章制?度，形成?了健全、?完備的規?章制度體?系，明確?了股東大?會、董事?會、監事?會、經理?層的職責?和權限，?形成了各?負其責、?協調運轉?、有效制?衡的法人?治理結構?，保障了?公司經營?行為的合?法合規、?真實有效?，促進了?公司的生?產經營和?產業發展?，維護了?投資者和?公司利益?。目前?，公司內?部控制體?系由公司?決策層、?內控管理?層、各業?務單位構?成。決策?層包括公?司股東大?會和董事?會，股東?大會是公?司權力機?構，依法?決定公司?的經營方?針和投資?計劃、選?舉和更換?董事、監?事，審議?批準董事?會、監事?會報告，?審議批準?年度財務?決算方案?，重大資?產的購買?、出售等?事項。董?事會對股?東大會負?責，召集?股東大會?并向股東?大會報告?工作，執?行股東大?會的決議?，制定公?司的經營?計劃和投?資方案，?制定公司?的年度財?務預決算?方案，制?定公司的?利潤分配?方案和彌?補虧損方?案，制定?公司增加?或減少注?冊資本、?發行債券?或其他證?券上市方?案;擬定?公司重大?收購、回?購本公司?股票方案?，在股東?大會授權?范圍內決?定公司對?外投資、?收購出售?資產、資?產抵押、?對外擔保?等事項，?制定公司?的基本管?理制度等?。公司董?事會下設?審計委員?會、提名?委員會和?薪酬與考?核委員會?三個議事?機構。審?計委員會?主要負責?公司內、?外部審計?的溝通、?監督和核?查工作;?提名委員?會主要負?責對公司?董事和經?理人員的?人選，依?據選擇標?準和程序?進行選擇?并提出建?議;薪酬?與考核委?員會，主?要負責制?定公司董?事及經理?人員的考?核標準并?進行考核?，負責制?定、審查?公司董事?及經理人?員的薪酬?政策與方?案，對董?事會負責?。各委員?會職責分?工明確，?整體運作?情況良好?。監事會?負責對董?事、高級?管理人員?執行公司?職務的行?為進行監?督，檢查?公司財務?，對董事?會編制的?公司定期?報告進行?審核并提?出書面審?核意見，?提議召開?臨時股東?大會并向?股東大會?提出提案?等職權。?經理層負?責組織實?施股東（?大）會、?董事會決?議事項，?主持企業?的生產經?營管理工?作。（?2）發展?戰略公?司圍繞“?建百年企?業，創國?際品牌”?發展目標?，以制冷?業為核心?，堅持自?主創新，?致力于打?造成擁有?自主核心?技術、管?理領先的?國際一流?企業，并?以科學、?高效的管?理、規范?運作為全?體股東謀?取最大的?利益和創?造良好的?社會效益?。根據公?司的發展?目標和規?劃，未來?公司將加?大科研投?入，堅持?科技創新?，將環保?和能源作?為發展重?點方向，?研發具有?自主知識?產權的國?際領先產?品和技術?;加快進?度和加大?力度向空?調產品鏈?和服務鏈?延伸;從?擴大自主?品牌的出?口著手，?將出口市?場做大做?強。堅持?制冷領域?的專業化?發展道路?;同時促?進子公司?的大力發?展。（?3）人力?資源公?司重視人?力資源建?設，根據?公司發展?戰略為目?標，結合?人力資源?現在和未?來發展預?測，建立?了人力資?源發展規?劃，制定?和實施了?有利于企?業可持續?發展的人?力資源政?策，包括?員工聘用?、培訓、?辭退與辭?職制度?;員工薪?酬、考核?、晉升與?獎懲制度?;關鍵崗?位員工定?期崗位輪?換制度;?掌握國家?秘密或重?要商業秘?密的員工?離崗的限?制性規定?等有關人?力資源管?理政策，?貫穿于人?力資源管?理的全過?程。公司?持續優化?人力資源?發展布局?，實現人?力資源的?合理配置?，提升人?力資源管?理水平，?從而全面?提升企業?核心競爭?力。（?4）社會?責任公?司積極承?擔和履行?對公司股?東、債權?人、職工?、供應商?、消費者?等利益相?關方的社?會責任，?保障公司?經營績效?的有效監?督和問責?，保障員?工的勞動?權益、健?康安全和?就業公平?，并為員?工職業發?展提供各?種激勵和?支持，追?求為消費?者提供滿?意的產品?和服務;?積極貫徹?落實節約?資源的基?本國策，?提倡節約?“一滴水?、一張紙?”的精神?，將“倡?導綠色消?費，為全?球消費者?提供更舒?適更環保?的產品”?列入公司?發展戰略?;熱衷各?類公益事?業，在為?賑濟災害?、社會福?利、科教?文、衛、?體等各項?社會事業?建設中發?揮積極作?用。（?5）企業?文化公?司自__?__年成?立以來，?公司建立?了以“實?”為核心?的企業文?化，公司?的核心價?值觀在企?業成長過?程中逐步?凝練而成?，并隨著?公司的發?展而不斷?調整和提?升。從成?立伊始，?高層領導?就確立了?“忠誠、?友善、勤?奮、進取?”的企業?精神，并?與時俱進?，結合公?司的發展?戰略，樹?立了“少?說空話、?多干實事?，質量第?一、顧?客滿意，?忠誠友善?、勤奮進?取，誠信?經營、多?方共贏，?愛崗敬業?、不斷創?新，遵紀?守法、廉?潔奉公”?的核心價?值觀，制?定了“公?平公正，?公開透明?，公私分?明”的管?理方針;?“追求完?美篇二：?內控審計?報告模板?審計報?告金橋?監審（y?yyy）?2___?_號山?東金橋集?團有限公?司內部?控制審計?報告山?東金橋集?團有限公?司董事會?：集團?企管審計?部根據核?準的yy?yy年度?審計計劃?，于yy?yy年m?m月dd?日-dd?日對mm?有限責任?公司實施?了內部控?制審計。?本次審計?的主要目?的是檢查?和評價采?購及付款?、銷售及?收款、存?貨管理及?成本核算?等業務流?程相關制?度的有效?性和日常?執行的遵?循性。我?們審閱了?相關制度?，與相關?采購、銷?售、倉儲?、財務等?部門人員?進行了面?談，并抽?查了相關?業務的處?理文件。?現將審計?中情況報?告如下：?一、財?務收支管?理公司?財務核算?總體比較?規范，能?夠按《企?業會計制?度》執行?，公司財?務部制訂?了財務管?理條例使?之成為日?常財務管?理、核算?的標準。?現主要突?出的問題?是財務總?監如何直?接參與企?業業務管?理，特別?是對重大?的資本性?支出、費?用性支出?加強事前?審核和監?督。1?、貨幣資?金支出缺?乏財務總?監的審批?手續本?次審計，?我們抽查?了公司部?分收付款?憑證。發?現公司在?部分收付?款作業中?相關業務?單證及審?批手續并?不完備，?特別是財?務總監沒?有在重要?財務收支?上履行審?批責任。?舉例如下?：（1?）（2?）審計?建議：?公司制訂?了完備的?財務部管?理文件，?對財務部?的日常工?作都作了?相應的規?章制度。?但沒有對?各種支出?的審批程?序、審批?權限作出?清晰的規?定，出現?了以上情?況，我們?建議：任?何一項財?務收支均?應由內部?填制單證?，并經授?權程序批?準。包括?提現、資?金劃撥等?業務。建?議公司設?計相關單?證及授權?審批程序?。2、?3、?二、采購?及付款?公司采購?有較為完?備的采購?作業管理?標準。對?供應商質?量審計、?采購物資?入庫時的?質量檢查?及驗收、?付款審批?等環節的?實務操作?有適當控?制；公司?采購部門?及相關崗?位對采購?管理和崗?位職責較?為熟悉。?采購環?節的主要?審計發現?：1、?供應商相?對集中，?主要原料?采購供應?商選擇，?缺乏年度?復查程序?，供應商?名錄基本?維持不變?，新供應?商開拓力?度較弱。?審計建?議：（?1）我們?建議公司?宜實施一?年一度的?供應商復?審制度，?同時通過?對供應商?的供貨質?量、過去?履約情況?以及生產?現場等方?面進行年?底系統復?查，來選?擇有利于?公司生產?和成本較?低的供應?商。（?2）密切?關注供應?商競爭環?境及市場?出現的新?供應商，?逐步開拓?新的供應?商，???。（3?）有些原?料如需維?持獨家供?應情形的?，??。?2、采?購價格缺?乏系統、?嚴格的詢?價、比價?等價格核?定程序，?采購價格?合理性缺?乏足夠的?支持。?審計時，?我們通過?對主要原?料兩年的?采購價格?收集與分?析，公司?主要原材?料采購價?格較去年?均有較大?幅度的增?長。部分?主要原材?料不含稅?進價對照?表單位：?元購員?詢價為基?礎，價格?變動不大?由供應部?負責人予?以核定，?變動較大?的口頭上?報主管廠?長和總經?理核定后?實施采購?。由于這?種做法缺?乏系統、?嚴格及時?的詢價、?比價等價?格核定程?序和書面?文件，我?們擔心采?購價格合?理性是否?能夠得到?保障。?審計建議?：（1?）對于固?定供應商?，我們建?議公司應?制定價格?審核機制?。該機制?可根據采?購料件的?特點，采?用定期獨?立詢價、?議價，收?集公開市?場成交價?格等方式?來控制價?格。（?2）采購?部門應密?切關注主?要材料、?物資市場?供求、價?格變動情?況，進行?趨勢預測?，提出最?有利的采?購時機和?合理交易?價格，為?管理層采?購決策提?供支持。?（3）?詢價、比?價資料是?證明采購?人員謹慎?勤勉的直?接資料；?也是保證?采購人員?謹慎勤勉?的重要控?制手段。?對于大宗?物資采購?，公司應?該建立詢?價比價制?度，并制?定統一的?詢價表、?制定規范?的比價記?錄規則，?并要求采?購人員留?有詢價、?比價資料?，為管理?層決策提?供必要的?依據，也?為未來采?購提供參?考。3?、簽訂采?購合同缺?乏必要的?核準程序?。我們?抽查了公?司當年與?供應商簽?定的采購?合同，在?上述合同?中，沒有?看到管理?層同意訂?立合同的?核準資料?。審計?建議：?采購合同?應經一定?的核準程?序。核準?程序應有?書面紀錄?。我們建?議公司設?計合同會?簽單，按?分層授權?原則核準?采購合同?。所有合?同的蓋章?生效，必?須依簽核?完整的合?同會簽單?為基礎。?三、存?貨管理?公司已制?定存貨管?理標準，?對崗位設?置、存貨?分類、出?入庫單據?及流轉、?存貨計量?以及存貨?儲存等控?制環節已?作明確，?在日常操?作中，原?材料和成?品倉庫由?供應部負?責管理，?實際控制?較好。主?要不足之?處為：?1、公司?倉儲部門?隸屬于采?購部門，?有違不相?容崗位必?須分開的?原則。?倉儲部門?在公司管?理體系中?承擔著檢?查核實供?應商提供?的物資在?數量、外?觀質量等?方面是否?符合核定?的采購訂?單要求，?和評估供?應商售后?服務質量?的職責。?倉儲部門?隸屬于采?購部門，?客觀上會?削弱對采?購業務的?監督。?審計建議?：按目?前公司組?織體系和?生產規模?，我們建?議倉儲部?門直接隸?屬于財務?管理。這?樣做，一?方面可解?決崗位沖?突問題；?另一方面?，可更好?的保證庫?存信息質?量。2?、公司存?貨中存在?一定比例?的殘次冷?背，并且?沒有計提?足夠的減?值準備。?經對存貨?庫齡以及?生產領用?、銷售出?庫等調查?分析，截?止審計基?準日，公?司材料中?____?年以上的?冷背物料?萬元，?成品中呆?滯品萬元?，二者占?存貨總成?本的%，?公司未計?提任何減?值準備。?審計建議?：（1?）加強市?場開發和?加大冷背?存貨的消?化力度以?減少資金?占用，并?計提相應?減值準?備。（?2）對存?貨減值損?失應考核?到相關責?任人。?3、公司?存貨管理?方面的表?單填寫存?在不規范?的情況，?對業務的?完整記錄?產生不利?影響審計?建議：?（1）檢?查所有表?單，對沒?有編號進?行重新設?計，同時?完善表單?間的引用?設計。并?根據需要?制定編號?原則。編?號一般以?月度為單?位連續編?號為好，?個別業務?量較少的?單據可以?年度為單?位連續編?號；（?2）規范?入庫單的?填寫，如?按目前由?采購員填?寫入庫單?方法，庫?管必須將?實際點收?數量填入?進貨單的?實收數量?欄內；或?者改由庫?管按實際?點收數量?填寫入庫?單，并由?庫管和采?購簽字確?認。四?、銷售及?收款1?、合同的?審核表現?為事后控?制公司?授權業務?員在購銷?合同上簽?字蓋章，?業務員將?雙方簽字?蓋章的購?銷合同交?財務部開?票，開票?前財務部?信用審核?員將對購?銷合同進?行審核。?如審核通?不過，則?退回重批?，會使已?簽約的購?銷合同無?法履行，?可能造成?違約，同?時產生財?務部和市?場營銷部?之間的矛?盾以及公?司和客戶?之間的矛?盾。審?計建議：?建議公?司在合同?簽字蓋章?以前，各?職能部門?對合同進?行事前審?核，如產?品品種、?質量、價?格、交貨?期、信用?額度、結?算方式、?外匯損益?、運輸方?式、運保?費承擔、?法律訴訟?等內容逐?一進行審?核、把關?，重大問?題審核通?過方可授?權市場營?銷部簽署?合同。?2、信用?期、和信?用額度標?準制訂不?合理公?司在購銷?合同上給?予客戶的?信用期一?般為__?__天、?____?天、__?__天、?現款等，?而信用期?長短的標?準是根據?客戶離公?司地理位?置的遠近?而定，公?司給予客?戶的信用?額度統一?為該年銷?售額的_?___％?，信用期?和信用額?度的確定?不科學，?沒有考慮?客戶的信?譽度、還?款能力、?應收賬款?的大小等?因素。?審計建議?：充分?考慮各種?因素，對?相關客戶?進行信用?評定，確?定可行的?、差別化?的客戶信?用期和信?用額度。?4、現?金收款篇?三：內控?審計報告?（式樣）?１２?３４?內控制度?審計辦法?樣本（三?）金橋?監審（y?yyy）?2___?_號山?東金橋集?團有限公?司內部?控制審計?報告山?東金橋集?團有限公?司董事會?：集團?企管審計?部根據核?準的yy?yy年度?審計計劃?，于yy?yy年m?m月dd?日-dd?日對mm?有限責任?公司實施?了內部控?制審計。?本次審計?的主要目?的是檢查?和評價采?購及付款?、銷售及?收款、存?貨管理及?成本核算?等業務流?程相關制?度的有效?性和日常?執行的遵?循性。我?們審閱了?相關制度?，與相關?采購、銷?售、倉儲?、財務等?部門人員?進行了面?談，并抽?查了相關?業務的處?理文件。?現將審計?中情況報?告如下：?一、財?務收支管?理公司?財務核算?總體比較?規范，能?夠按《企?業會計制?度》執行?，公司財?務部制訂?了財務管?理條例使?之成為日?常財務管?理、核算?的標準。?現主要突?出的問題?是財務總?監如何直?接參與企?業業務管?理，特別?是對重大?的資本性?支出、費?用性支出?加強事前?審核和監?督。1?、貨幣資?金支出缺?乏財務總?監的審批?手續本?次審計，?我們抽查?了公司部?分收付款?憑證。發?現公司在?部分收付?款作業中?相關業務?單證及審?批手續并?不完備，?特別是財?務總監沒?有在重要?財務收支?上履行審?批責任。?舉例如下?：（1?）（2?）審計?建議：?公司制訂?了完備的?財務部管?理文件，?對財務部?的日常工?作都作了?相應的規?章制度。?但沒有對?各種支出?的審批程?序、審批?權限作出?清晰的規?定，出現?了以上情?況，我們?建議：任?何一項財?務收支均?應由內部?填制單證?，并經授?權程序批?準。包括?提現、資?金劃撥等?業務。建?議公司設?計相關單?證及授權?審批程序?。2、?3、?二、采購?及付款?公司采購?有較為完?備的采購?作業管理?標準。對?供應商質?量審計、?采購物資?入庫時的?質量檢查?及驗收、?付款審批?等環節的?實務操作?有適當控?制；公司?采購部門?及相關崗?位對采購?管理和崗?位職責較?為熟悉。?采購環?節的主要?審計發現?：1、?供應商相?對集中，?主要原料?采購供應?商選擇，?缺乏年度?復查程序?，供應商?名錄基本?維持不變?，新供應?商開拓力?度較弱。?審計建?議：（?1）我們?建議公司?宜實施一?年一度的?供應商復?審制度，?同時通過?對供應商?的供貨質?量、過去?履約情況?以及生產?現場等方?面進行年?底系統復?查，來選?擇有利于?公司生產?和成本較?低的供應?商。（?2）密切?關注供應?商競爭環?境及市場?出現的新?供應商，?逐步開拓?新的供應?商，???。（3?）有些原?料如需維?持獨家供?應情形的?，??。?2、采?購價格缺?乏系統、?嚴格的詢?價、比價?等價格核?定程序，?采購價格?合理性缺?乏足夠的?支持。?審計時，?我們通過?對主要原?料兩年的?采購價格?收集與分?析，公司?主要原材?料采購價?格較去年?均有較大?幅度的增?長。部?分主要原?材料不含?稅進價對?照表單位?。元購員?詢價為基?礎，價格?變動不大?由供應部?負責人予?以核定，?變動較大?的口頭上?報主管廠?長和總經?理核定后?實施采購?。由于這?種做法缺?乏系統、?嚴格及時?的詢價、?比價等價?格核定程?序和書面?文件，我?們擔心采?購價格合?理性是否?能夠得到?保障。?審計建議?：（1?）對于固?定供應商?，我們建?議公司應?制定價格?審核機制?。該機制?可根據采?購料件的?特點，采?用定期獨?立詢價、?議價，收?集公開市?場成交價?格等方式?來控制價?格。（?2）采購?部門應密?切關注主?要材料、?物資市場?供求、價?格變動情?況，進行?趨勢預測?，提出最?有利的采?購時機和?合理交易?價格，為?管理層采?購決策提?供支持。?（3）?詢價、比?價資料是?證明采購?人員謹慎?勤勉的直?接資料；?也是保證?采購人員?謹慎勤勉?的重要控?制手段。?對于大宗?物資采購?，公司應?該建立詢?價比價制?度，并制?定統一的?詢價表、?制定規范?的比價記?錄規則，?并要求采?購人員留?有詢價、?比價資料?，為管理?層決策提?供必要的?依據，也?為未來采?購提供參?考。3?、簽訂采?購合同缺?乏必要的?核準程序?。我們?抽查了公?司當年與?供應商簽?定的采購?合同，在?上述合同?中，沒有?看到管理?層同意訂?立合同的?核準資料?。審計?建議：?采購合同?應經一定?的核準程?序。核準?程序應有?書面紀錄?。我們建?議公司設?計合同會?簽單，按?分層授權?原則核準?采購合同?。所有合?同的蓋章?生效，必?須依簽核?完整的合?同會簽單?為基礎。?三、存?貨管理?公司已制?定存貨管?理標準，?對崗位設?置、存貨?分類、出?入庫單據?及流轉、?存貨計量?以及存貨?儲存等控?制環節已?作明確，?在日常操?作中，原?材料和成?品倉庫由?供應部負?責管理，?實際控制?較好。主?要不足之?處為：?1、公司?倉儲部門?隸屬于采?購部門，?有違不相?容崗位必?須分開的?原則。?倉儲部門?在公司管?理體系中?承擔著檢?查核實供?應商提供?的物資在?數量、外?觀質量等?方面是否?符合核定?的采購訂?單要求，?和評估供?應商售后?服務質量?的職責。?倉儲部門?隸屬于采?購部門，?客觀上會?削弱對采?購業務的?監督。?審計建議?：按目?前公司組?織體系和?生產規模?，我們建?議倉儲部?門直接隸?屬于財務?管理。這?樣做，一?方面可解?決崗位沖?突問題；?另一方面?，可更好?的保證庫?存信息質?量。2?、公司存?貨中存在?一定比例?的殘次冷?背，并且?沒有計提?足夠的減?值準備。?經對存貨?庫齡以及?生產領用?、銷售出?庫等調查?分析，截?止審計基?準日，公?司材料中?____?年以上的?冷背物料?萬元，?成品中呆?滯品萬元?，二者占?存貨總成?本的%，?公司未計?提任何減?值準備。?審計建議?：（1?）加強市?場開發和?加大冷背?存貨的消?化力度以?減少資金?占用，并?計提相應?減值準?備。（?2）對存?貨減值損?失應考核?到相關責?任人。?3、公司?存貨管理?方面的表?單填寫存?在不規范?的情況，?對業務的?完整記錄?產生不利?影響審計?建議：?（1）檢?查所有表?單，對沒?有編號進?行重新設?計，同時?完善表單?間的引用?設計。并?根據需要?制定編號?原則。編?號一般以?月度為單?位連續編?號為好，?個別業務?量較少的?單據可以?年度為單?位連續編?號；（?2）規范?入庫單的?填寫，如?按目前由?采購員填?寫入庫單?方法，庫?管必須將?實際點收?數量填入?進貨單的?實收數量?欄內；或?者改由庫?管按實際?點收數量?填寫入庫?單，并由?庫管和采?購簽字確?認。四?、銷售及?收款1?、合同的?審核表現?為事后控?制公司授?權業務員?在購銷合?同上簽字?蓋章，業?務員將雙?方簽字蓋?章的購銷?合同交財?務部開票?，開票前?財務部信?用審核員?將對購銷?合同進行?審核。如?審核通不?過，則退?回重批，?會使已簽?約的購銷?合同無法?履行，可?能造成違?約，同時?產生財務?部和市場?營銷部之?間的矛盾?以及公司?和客戶之?間的矛盾?。審計?建議：?建議公司?在合同簽?字蓋章以?前，各職?能部門對?合同進行?事前審核?，如產品?品種、質?量、價格?、交貨期?、信用額?度、結算?方式、外?匯損益、?運輸方式?、運保費?承擔、法?律訴訟等?內容逐一?進行審核?、把關，?重大問題?審核通過?方可授權?市場營銷?部簽署合?同。2?、信用期?、和信用?額度標準?制訂不合?理公司?在購銷合?同上給予?客戶的信?用期一般?為___?_天、_?___天?、___?_天、現?款等，而?信用期長?短的標準?是根據客?戶離公司?地理位置?的遠近而?定，公司?給予客戶?的信用額?度統一為?該年銷售?額的__?__％，?信用期和?信用額度?的確定不?科學，沒?有考慮客?戶的信譽?度、還款?能力、應?收賬款的?大小等因?素。審?計建議：?充分考?慮各種因?素，對相?關客戶進?行信用評?定，確定?可行的、?差別化的?客戶信用?期和信用?額度。?內控制度?審計辦法?樣本（四?）內部?控制審計?報告天?健正信審?（___?_）專字?第___?_號_?___三?維絲環保?股份有限?公司全體?股東：?我們接受?委托，審?計了后附?的___?_三維絲?環保股份?有限公司?（以下簡?稱三維絲?環保公?司）董事?會對截至?____?年___?_月__?__日止?與財務報?表相關的?內部控制?有效性的?認定。?按照《企?業內部控?制基本規?范》（財?會[__?__]號?）的要求?建立健全?內部控制?制度并?保持其有?效性是三?維絲環保?公司的責?任。我?們的責任?是對三維?絲環保公?司與財務?報表相關?的內部控?制的有效?性發表審?計意見?。我們?按照《中?國注冊會?計師其他?鑒證業務?準則第3?____?號—歷史?財務信息?審計或審?閱以外?的鑒證業?務》的規?定執行了?審計業務?。該準則?要求我們?計劃和實?施審計工?作，以?對三維絲?環保公司?截至__?__年_?___月?____?日止與財?務報表相?關的內部?控制有效?性認定是?否不存?在重大錯?報獲取合?理保證。?在審計過?程中，我?們實施了?包括了解?、測試和?評價內部?控制設?計的合理?性和執行?的有效性?，以及我?們認為必?要的其他?程序。我?們相信，?我們的?審計工作?為發表意?見提供了?合理的保?證。內?部控制具?有固有限?制，存在?由于錯誤?或舞弊而?導致錯報?發生和未?被發現的?可能性?。此外，?由于情況?的變化可?能導致內?部控制變?得不恰當?，或降低?對控制政?策和程序?遵循的?程度，根?據內部控?制評價結?果推測未?來內部控?制有效性?具有一定?的風險。?我們認?為，三維?絲環保公?司按照《?企業內部?控制基本?規范》（?財會[_?___]?號）于截?至__?__年_?___月?____?日止在所?有重大方?面保持了?與財務報?表相關的?有效的內?部控制。?中國注?冊會計師?：周俊超?天健正?信會計師?事務所有?限公司?中國·_?___注?冊會計師?：連益民?報告日?期：__?__年_?___月?____?日__?__三維?絲環保股?份有限公?司___?_年度內?部控制的?自我評價?報告_?___三?維絲環保?股份有限?公司（以?下簡稱“?本公司”?、“公司?”）根據?《公司法?》、《證?券法》?、《會計?法》及《?企業內部?控制基本?規范》、?《___?_證券交?易所上市?公司內部?控制指引?》等相關?法律法規?及相關文?件的要求?，針對自?身特點，?加強與規?范了企業?內部控制?，并根據?中國證監?會___?_監管局?的指導意?見，進一?步完善了?內部控制?制度。通?過有效的?內部控制?，公司合?理保證了?經營管理?的合法合?規與資產?安全，確?保了財務?報告及相?關信息的?真實完整?，提高了?經營效率?與效果，?促進了公?司發展戰?略的穩步?實現。現?對公司_?___年?內部控制?體系建設?以及截止?____?年___?_月__?__日的?內控執行?情況闡述?與評價如?下：一?、公司基?本情況?____?三維絲環?保股份有?限公司前?身為成立?于___?_年__?__月的?____?三維絲環?保工業有?限公司（?“三維?絲有限”?），__?__年_?___月?三維絲有?限整體變?更為股份?有限公司?。公司經?營范圍為?：生產、?加工、批?發、零售?空氣過濾?材料、液?體過濾材?料、袋式?除塵器配?件和環保?器材；環?保工程技?術研發、?服務和咨?詢；生產?、批發、?零售工業?用紡織品?；經營本?企業自產?產品的出?口業務和?本企業所?需的機械?設備、零?配件、原?輔材料的?進口業務?，但國家?限定公司?經營或禁?止進出口?的商品和?技術除外?。公司主?營產品為?：袋式除?塵器所需?的高性能?高溫濾料?，包括濾?氈系列和?濾袋系列?。經中?國證券監?督管理委?員會證監?許可[_?___]?____?核準，公?司于__?__年_?___月?首次公開?發行人?民幣普通?股（a股?）股票1?，___?_萬股，?發行后總?股本5，?____?萬股。公?司股票于?____?年___?_月__?__日起?在___?_證券交?易所創業?板上市交?易，股票?代碼為3?0005?。二、?公司內部?控制綜述?建立健?全并有效?實施內部?控制是本?公司董事?會及管理?層的責任?。本公司?內部控制?的目標是?合理保證?企業經營?管理合法?合規、資?產安全、?財務報告?及相關信?息真實完?整，提高?經營效率?和效果，?促進企業?實現發展?戰略。?公司建立?與實施內?部控制，?遵循下列?原則。全?面性原則?、重要性?原則、適?應性原則?、成本效?益原則、?相互牽制?原則、協?調配合原?則。由?于內部控?制存在固?有局限性?，故僅能?對達到上?述目標提?供合理保?證；而且?，內部控?制的有效?性亦可能?隨公司內?、外部環?境及經營?情況的改?變而改變?。公司內?部控制設?有檢查監?督機制，?內控缺陷?一經識別?，本公司?將立即采?取整改措?施。三?、公司內?部控制評?估（一?）內部環?境1、?治理結構?公司按?《___?_公司法?》（以下?簡稱《公?司法》）?、《__?__證券?法》（以?下簡稱?《證券法?》）、《?上市公司?章程指引?》等法律?法規的要?求，建立?起規范的?公司治理?結構和議?事規則，?明確了決?策、執行?、監督等?方面的職?責權限，?公司法_?___理?結構健全?，形成了?科學有效?的職責分?工和制衡?機制。?股東大會?是公司的?最高權力?機構，公?司董事會?負責內部?控制的建?立健全和?有效實施?，監事會?對董事會?建立與實?施內部控?制進行監?督，經理?層負責_?___領?導企業內?部控制的?日常運行?。董事會?下設董事?會秘書負?責處理董?事會日常?事務，董?事會內部?按照功能?分別設立?了審計委?員會、?戰略委員?會、提名?、薪酬與?考核委員?會三個專?門委員會?，除戰略?委員會由?公司董事?長擔任主?任委員外?，其他三?個委員會?均由獨立?董事任主?任委員。?總經理?對董事會?負責，通?過指揮、?協調、管?理、監督?各職能部?門行使經?營管理權?力，保證?公司的正?常經營運?轉。各職?能部門實?施具體生?產經營業?務，管理?公司日常?事務。_?___年?度，公司?對公司層?面及重要?業務流程?的內部控?制進行了?評估，進?一步完善?了內部控?制文檔，?對識別出?的缺陷進?行了整改?。根據公?司發展需?要，__?__年公?司重新修?訂了《信?息披露制?度》、《?募集資金?管理制度?》、《總?經理工作?細則》、?《獨立董?事和審計?委員會年?報工作制?度》等制?度，并新?建立了《?年報信息?披露重大?差錯責任?追究制度?》、《外?匯套期保?值管理制?度》、《?對外信息?報送和使?用管理制?度》、《?____?危機處理?應急制度?》、《_?___信?息知情人?登記制度?》等制度?。原有制?度的修訂?及新制度?的建立實?施，健全?了內部控?制體系，?有效提高?了公司的?治理水平?。目前公?司主要規?章制度包?括：《公?司章程》?、《股東?大會議事?規則》、?《董事會?議事規則?》、《?獨立董事?工作細則?》《監事?會議事規?則》、《?、關聯交?易決策制?度》《、?對外擔保?管理辦法?》、《募?集資金使?用管理制?度》《對?外投資管?理制度》?、《會計?內部控制?制度》、?《董事會?戰略委員?會、工作?細則》、?《董事會?審計委員?會工作細?則》、《?董事會提?名委員會?工作細則?》、《董?事會薪酬?與考核委?員會工作?細則》、?《總經理?工作細則?》、《董?事會秘書?工作細則?》、《內?部審計制?度》、《?投資者關?系管理制?度》、《?信息披露?管理制度?》、《年?報信息披?露重大差?錯責任追?究制度》?、《__?__信息?知情人報?備制度》?等，這些?制度的建?立，為公?司內部控?制創造了?良好的制?度環境。?2、_?___及?權責分配?公司根據?自身業務?特點和內?部控制要?求設置了?內部__?__機構?，明確了?各自的職?責權限，?將權利與?責任落實?到了各責?任部門，?形成科學?有效的職?責分工和?制衡機制?。公司_?___結?構如下：?3、內?部審計?公司在董?事會審計?委員會下?設立了獨?立的審計?部，并配?備了__?__名專?職人員獨?立開展工?作，并加?強內部?審計監督?工作并負?責對內部?控制的有?效性進行?監督檢查?。公司審?計辦公室?對監督檢?查中發現?的內部控?制缺陷，?按照內部?審計工作?程序進行?報告；對?監督檢查?中發現的?內部控制?重大缺陷?，有權直?接向董事?會及其審?計委員會?、監事會?報告。?4、人力?資源政策?公司根?據“知人?善用、尊?重培養、?造就高素?質團隊”?的人才培?育戰略，?制定和實?施有利于?可持續?發展的人?力資源政?策，包括?《管理人?員薪酬與?考核規定?》、《生?產（針刺?、后處理?）人員考?核規定》?、《生產?（制袋）?人員考核?規定》等?制度。?公司始終?將職業道?德修養和?專業勝任?能力作為?選拔和聘?用員工的?重要標準?，通過各?種內部培?訓、外?部拓展訓?練等方式?，切實加?強員工培?訓和繼續?教育，不?斷提升員?工專業素?質和綜合?素質。公?司上市后?，無論硬?件環境、?人文環境?還是市場?環境均發?生了重大?的變化，?新的環境?對公司的?誠信和價?值觀提出?新的要求?，“德、?才、容”?仍然是對?人才的最?基本的要?求，公司?上市后還?要求人才?具備高度?的責任感?和責任心?，能夠承?擔更多的?責任，樹?立公司員?工高素質?的形象。?5、企?業文化?公司十分?重視加強?企業文化?建設，把?“積跬步?以至千里?、積小流?已成江海?。盡心盡?力，服務?環境”作?為經營理?念；把“?為凈化地?球環境提?供堅實保?障，把客?戶和社會?的利益和?人類的健?康安全放?在最為重?要的位置?；以防護?人居環境?遠離煙氣?粉塵危害?為己任，?盡心盡力?，服務環?境”作為?愿景使命?；把“以?高新技術?和卓越經?營管理模?式為驅動?力，使公?司成為環?保、高溫?濾料產品?研發和生?產的領導?者，在服?務社會的?同時為股?東和利益?相關者帶?來較高的?經濟和社?會效益”?作為服務?宗旨。?公司始終?認為員工?的潛質和?進步就是?公司發展?的希望和?動力所在?，為了保?證員工能?最大限度?地發揮能?力，公司?創立了具?有以下特?征的公司?價值觀及?____?文化：?（1）不?斷為客戶?創造價值?并贏得客?戶尊敬是?檢驗公司?經營管理?團隊績效?的試金石?；（2?）積極鼓?勵員工創?新，把創?新作為企?業發展的?動力；持?續創造成?為真正的?學習型_?___；?（3）?注重員工?的價值，?尊重知識?、尊重人?才，努力?為所有的?員工創造?方便、舒?適的工作?環境和發?展空間、?公平和公?正的競爭?環境；?（4）人?盡其才，?讓個人的?成長終匯?成___?_的成長?；重視成?果的__?__，升?遷賞罰來?自切實的?評估；?（5）提?倡團隊協?作，大力?弘揚團隊?精神；倡?導相信合?作伙伴，?讓團隊更?緊密、更?有力量。?努力構?建一支誠?實守信、?愛崗敬業?、開拓創?新和團隊?協作的員?工隊伍，?以創造良?好的內部?控制文化?氛圍。誠?信和道德?價值觀念?是控制環?境的重要?組成部分?，影響到?公司重要?業務流程?的設計和?運行。?本公司一?貫重視這?方面氛圍?的營造和?保持，建?立了一系?列內部管?理規范，?并通過有?效的考核?獎懲制度?和高層管?理人員的?身體力行?，使這些?內部規范?多渠道、?全方位地?得到有效?地落實。?另外，公?司不定期?對員工開?展關于職?業道德教?育的培訓?，以提高?員工價值?觀的統一?性。公?司不斷加?強法制教?育，增強?董事、監?事、經理?及其他高?級管理人?員和員工?的法制觀?念，嚴格?依法決策?、依法辦?事、依法?監督，建?立健全法?律顧問制?度和重大?法律糾紛?案件備案?制度。?（二）風?險評估?公司董事?會根據設?定的控制?目標，全?面系統持?續地收集?相關信息?，結合實?際情況確?定相應的?風險承受?度，定期?進行風險?評估，準?確識別與?實現控制?目標相關?的內部風?險和外部?風險。公?司根據風?險識別和?風險分析?的結果，?結合風險?承受度，?權衡風險?與收益，?確定了各?類風險的?應對策略?。同時，?公司根據?董事、經?理及其他?高級管理?人員、關?鍵崗位員?工的風險?偏好，采?取適當有?效的控制?措施，避?免因個人?風險偏好?給企業經?營帶來重?大損失。?同時綜合?運用風險?規避、風?險降低、?風險分擔?和風險承?受等風險?應對策略?，實現對?風險的有?效控制。?（三）?控制活動?公司結?合風險評?估結果，?通過手工?控制與自?動控制、?預防性控?制與發現?性控制相?結合的方?法，運用?相應的控?制措施，?將風險控?制在可承?受度之內?。1、?不相容職?務的分離?控制。公?司全面系?統地分析?、梳理了?所有業務?流程中所?涉及的不