#利用Excel雙變量模擬運(yùn)算表進(jìn)行購(gòu)房貸款方案決策【摘要】在日常生活中,人們?cè)絹?lái)越多地同銀行的存貸業(yè)務(wù)打交道,如住房貸款、汽車(chē)貸款、教育貸款及個(gè)人儲(chǔ)蓄等。但很多人對(duì)某一貸款的月償還金額的計(jì)算或利息計(jì)算往往感到束手無(wú)策,Excel提供的PMT函數(shù)是完成這一任務(wù)的好工具。本文介紹利用Excel的PMT函數(shù)及雙變量模擬運(yùn)算表計(jì)算在“還款期數(shù)”和“貸款本金”兩個(gè)參數(shù)同時(shí)變化的情況下“貸款的每期（月）償還額”,具有一定的實(shí)用價(jià)值。貸款購(gòu)房是時(shí)下的熱門(mén)話(huà)題之一,隨著銀行信貸業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展,貸款購(gòu)房成為多數(shù)家庭購(gòu)房時(shí)選擇的方案。但是,由于購(gòu)房舉貸數(shù)額大,貸款周期長(zhǎng),部分家庭在利用抵押貸款方式購(gòu)買(mǎi)住房時(shí)會(huì)因?yàn)榭紤]不周而造成還貸困難甚至嚴(yán)重影響正常生活的尷尬局面。那么如何根據(jù)自己的還款能力制定一個(gè)切實(shí)可行的購(gòu)房貸款計(jì)劃呢？我們可以利用Excel提供的PMT函數(shù)以及雙變量模擬運(yùn)算表做一個(gè)購(gòu)房貸款方案表,從中選擇適合自己的一套方案,這樣就不會(huì)因?yàn)檫€貸而影響正常生活了。一、PMT函數(shù)Excel提供了PMT函數(shù),PMT函數(shù)是基于固定利率及等額分期付款方式。PMT函數(shù)可以計(jì)算為償還一筆貸款,要求在一定周期內(nèi)支付完時(shí),每次需要支付的償還額，也就是我們平時(shí)所說(shuō)的“分期付款”。購(gòu)房貸款或其它貸款時(shí)，可以用PMT函數(shù)計(jì)算貸款的每期（月）償還額。PMT函數(shù)的格式為：PMT（rate,nper,pv,fv,type）,返回值為“投資或貸款的每期（月）償還額”。Nper必要。Integer指定一筆貸款的還款期數(shù)。例如，如果對(duì)一筆為期四年的汽車(chē)貸款選擇按月付款，則貸款共有4義12（或48）個(gè)付款期。Pv必要。Double現(xiàn)值或一系列未來(lái)付款的當(dāng)前值的累積和，也稱(chēng)為本金。例如,當(dāng)貸款買(mǎi)一輛汽車(chē)時(shí),向貸方所借貸的金額為將來(lái)每月償付給貸方款項(xiàng)的現(xiàn)值。Fv可選。Variant指定在付清貸款后所希望的未來(lái)值或現(xiàn)金結(jié)存。例如,貸款的未來(lái)值在貸款付清后為0元。但是,如果想要在8年間存下50000元作為子女教育基金,那么50000元為未來(lái)值。如果省略的話(huà),缺省值為0。Type可選。Integer如果貸款是在貸款周期結(jié)束時(shí)到期，請(qǐng)使用0；如果貸款是在周期開(kāi)始時(shí)到期,則請(qǐng)使用1；如果省略的話(huà),缺省值為0。為了便于理解與操作，我們可以把PMT函數(shù)簡(jiǎn)化成如下形式：PMT（貸款利率、還款期數(shù)、貸款本金），返回值為投資或貸款的每期（月）償還額。說(shuō)明：第一,PMT返回的支付款項(xiàng)包括本金和利息，但不包括稅款、保留支付或某些與貸款有關(guān)的費(fèi)用。第三,對(duì)所有參數(shù),用負(fù)數(shù)表示現(xiàn)金支出（如儲(chǔ)蓄存款）,而用正數(shù)表示現(xiàn)金收入（如紅利支票）。二、雙變量模擬運(yùn)算表所謂模擬運(yùn)算表實(shí)際上是Excel工作表中的一個(gè)單元格區(qū)域，它可以顯示一個(gè)計(jì)算公式中某些參數(shù)的值的變化對(duì)計(jì)算結(jié)果的影響。它可以將所有不同的計(jì)算結(jié)果以列表方式同時(shí)顯示出來(lái),因而便于查看、比較和分析。根據(jù)分析計(jì)算公式中參數(shù)的個(gè)數(shù),模擬運(yùn)算表又分為單變量模擬運(yùn)算表和雙變量模擬運(yùn)算表。當(dāng)需要其它因素不變,計(jì)算兩個(gè)參數(shù)的變化對(duì)目標(biāo)值的影響時(shí),需要使用雙變量模擬運(yùn)算表。雙變量模擬運(yùn)算表就是考慮兩個(gè)變量的變化對(duì)公式計(jì)算結(jié)果的影響,在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用最多的是長(zhǎng)期借款雙變量分析模型,筆者利用雙變量模擬運(yùn)算表在PMT函數(shù)中讓“還款期數(shù)”和“貸款本金”兩個(gè)參數(shù)同時(shí)為變量,然后計(jì)算各種情況下“貸款的每期（月）償還額”。雙變量模擬運(yùn)算表的操作步驟：選擇某個(gè)單元格區(qū)域作為模擬運(yùn)算表存放區(qū)域,在該區(qū)域的最左列輸入假設(shè)的還款期數(shù)范圍數(shù)據(jù)；在該區(qū)域的第一行輸入可能的貸款本金。在模擬運(yùn)算表區(qū)域的左上角單元格輸入計(jì)算“貸款每期（月）償還額”的計(jì)算公式：=PMT（貸款利率，還款期數(shù)，貸款本金）三、利用雙變量模擬運(yùn)算表進(jìn)行購(gòu)房貸款方案決策①新建一Excel工作簿，打開(kāi)一張工作表,在B2單元格輸入房?jī)r(jià)xxxx（此單元格將被設(shè)置為行變量），在B3單元格建立公式計(jì)算月利率：=6%/12（結(jié)果為0.5%），在B4單元格建立公式計(jì)算5年按揭的月份數(shù)：=5義12（結(jié)果為60）（此單元格將被設(shè)置為列變量）。②在C6：I6區(qū)域輸入不同房?jī)r(jià)，在B7：B11區(qū)域輸入不同按揭年數(shù)的月份數(shù)。③在B6單元格建立公式：=PMT（B3,B4,B2）,回車(chē)確認(rèn)，即可在B6單元格得到房?jī)r(jià)60萬(wàn)元5年按揭的月供金額。（①②③后結(jié)果如上圖1所示）④選取區(qū)域B6：I11,建立模擬運(yùn)算表。選擇“數(shù)據(jù)”一“模擬運(yùn)算表”命令，打開(kāi)“模擬運(yùn)算表”對(duì)話(huà)框。⑤分別指定$B$2為“引用行的單元格”（即行變量），$B$4為“引用列的單元格”（即列變量），如下圖2所示，單擊“確定”按鈕，隨后，在C7：I11區(qū)域便顯示不同還款期限、不同房?jī)r(jià)的房屋月供金額，如上圖3所示。例如：F9單元格的數(shù)值表示50萬(wàn)元房?jī)r(jià)、15年按揭的月供金額。⑥工作表中有6套方案滿(mǎn)足月供不超過(guò)3000元同時(shí)也不低于2000元的條件，可供購(gòu)房時(shí)選擇,如圖3中粗線(xiàn)框起的部分。四、結(jié)束語(yǔ)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天,投資活動(dòng)越來(lái)越頻繁,人們對(duì)不同的投資方案進(jìn)行分析比較也就顯得愈發(fā)重要。筆者以購(gòu)房貸款為例,利用Excel的PMT函數(shù)并結(jié)合雙變量模擬運(yùn)算表對(duì)投資方案進(jìn)行分析比較,為投資決策提供依據(jù),此方法在實(shí)際工作和生活中具有很好的實(shí)用價(jià)值。Excel是一個(gè)應(yīng)用廣泛的電子表格軟件，盡管人們認(rèn)識(shí)與使用它已有十多年的歷史,但認(rèn)識(shí)與使用它的深度與廣度都有待提高。現(xiàn)成的財(cái)務(wù)管理軟件盡管操作比較簡(jiǎn)單,但它能解決的問(wèn)題是有限的。解決問(wèn)題的模式是固定的，而用Excel解決這些問(wèn)題恰恰能夠彌補(bǔ)這些缺點(diǎn)。Excel在工資核算、財(cái)