費(fèi)用支出制度解析財(cái)務(wù)管理部2023/7/26內(nèi)容簡(jiǎn)介費(fèi)用支出制度費(fèi)用支出流程發(fā)票及單據(jù)規(guī)范性軟件中心費(fèi)用支出制度解析總則參考制度報(bào)銷借款發(fā)票介紹單據(jù)黏貼課程回顧及問題解答轉(zhuǎn)賬支付單據(jù)填寫2023/7/262023/7/26總則優(yōu)化費(fèi)用資源配置、合理安排和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，發(fā)揮費(fèi)用投入對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保障、激勵(lì)和引導(dǎo)作用，提高經(jīng)營(yíng)效益。支持發(fā)展、講求效益依法合規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)流程科學(xué)、權(quán)責(zé)明確預(yù)算約束、全程控制必須依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)要求和制度規(guī)定辦理費(fèi)用支出，確保證明文檔的真實(shí)性、充足性和有效性。強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管理，并從事前、事中、事后對(duì)費(fèi)用支出實(shí)施控制。根據(jù)提高效率和防范風(fēng)險(xiǎn)的需要，不斷健全和完善費(fèi)用管理流程，明確費(fèi)用管理方面的權(quán)限與責(zé)任。2023/7/26參考制度《中國(guó)銀行軟件中心費(fèi)用實(shí)施細(xì)則》下載地址：知識(shí)管理系統(tǒng)——財(cái)務(wù)管理——財(cái)務(wù)制度《中國(guó)銀行股份有限公司總行本級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)銷發(fā)票管理辦法》費(fèi)用支出流程內(nèi)容提綱借款轉(zhuǎn)賬支付報(bào)銷2023/7/26報(bào)銷審批流程職能部門審核部門經(jīng)辦審批報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)管理部審核職能部門審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)初審部門主管審批財(cái)務(wù)復(fù)審財(cái)務(wù)主管、總監(jiān)審批FMS財(cái)務(wù)系統(tǒng)審核及支付達(dá)到特定審批金額電子流程紙質(zhì)流程2023/7/26財(cái)務(wù)審批流程FMS系統(tǒng)審批在FMS系統(tǒng)里將全部單據(jù)逐一重新錄入在FMS系統(tǒng)里完成單據(jù)的審核和復(fù)核在FMS系統(tǒng)內(nèi)完成支付逐級(jí)后續(xù)審批由總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或分中心負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)的費(fèi)用有：1）金額在5000元以上的差旅費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)；2）所有金額的其它業(yè)務(wù)費(fèi)用；3）部門主管（含）職級(jí)以上人員提出的個(gè)人費(fèi)用支出申報(bào)；4）單筆借款金額5000元（含）以上。

實(shí)際支付根據(jù)不同類型的費(fèi)用，按照網(wǎng)銀、支票和現(xiàn)金的方式分別支付知識(shí)管理系統(tǒng)審批在知識(shí)管理系統(tǒng)里完成線上和線下單據(jù)審批2023/7/262023/7/26特別注意事項(xiàng)發(fā)票報(bào)銷時(shí)效原則上應(yīng)為上月或當(dāng)月。費(fèi)用歸口管理部門或考勤審批部門原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)審批完畢，注意保持電子單與紙質(zhì)單的同步處理。員工及各審核節(jié)點(diǎn)要注意保持電子單和紙質(zhì)單的一一對(duì)應(yīng)，避免重復(fù)提交。辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)取得正規(guī)票據(jù)，如發(fā)現(xiàn)提供虛假票據(jù)、不按照業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)情況進(jìn)行申報(bào)，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)拒絕受理此筆業(yè)務(wù)。原始憑證如有遺失丟失，需取得原開出單位蓋有效簽章的證明，注明原憑證號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由財(cái)務(wù)管理部主管、總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。2023/7/262023/7/26特別注意事項(xiàng)原始憑證一律不得涂改，原始憑證有非日期、金額和付款人名稱上的錯(cuò)誤，要由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位發(fā)票專用章。原始憑證有日期、金額和付款人名稱錯(cuò)誤的，必須重開，不得在原始憑證上更改。對(duì)于已結(jié)項(xiàng)的項(xiàng)目，其各類開支應(yīng)在項(xiàng)目管理部發(fā)出結(jié)項(xiàng)通知5個(gè)自然日內(nèi)申報(bào)完畢，超過時(shí)限按費(fèi)用報(bào)銷重新申報(bào)。每年12月的費(fèi)用申報(bào)以財(cái)務(wù)管理部書面通知為準(zhǔn)。2023/7/26差旅費(fèi)報(bào)銷介紹交通費(fèi)住宿費(fèi)出差補(bǔ)助其它合理性支出訂票費(fèi)5元/張；

-300元/人天-80元/人天“差旅費(fèi)可報(bào)銷范圍”差旅費(fèi)-城市間交通費(fèi)機(jī)場(chǎng)大巴、機(jī)場(chǎng)快軌2023/7/26差旅費(fèi)報(bào)銷介紹黑龍江、吉林、遼寧、內(nèi)蒙、山西、河北、天津、山東、河南、湖北、安徽、浙江、江蘇、上海火車前往其它省、市飛機(jī)硬臥或軟席（包括返程）交通工具（往返）出差地標(biāo)準(zhǔn)北京總部員工（含高級(jí)經(jīng)理及以下職級(jí)員工）經(jīng)濟(jì)艙2023/7/26差旅費(fèi)報(bào)銷介紹申請(qǐng)人項(xiàng)目組員工編碼申請(qǐng)交通工具□火車軟臥□飛機(jī)時(shí)間目的地航班/車次身份證號(hào)：情況說明部門主管審批辦公室主任審批備注機(jī)票、火車軟臥票申請(qǐng)表2023/7/26特別注意事項(xiàng)差旅費(fèi)報(bào)銷分為異地差旅費(fèi)、培訓(xùn)差旅費(fèi)、研發(fā)差旅費(fèi)和外事出訪費(fèi)。去往機(jī)場(chǎng)的往返大巴票可報(bào)銷,其他交通票據(jù)不在此內(nèi)。電子機(jī)票報(bào)銷時(shí)應(yīng)附登機(jī)牌。費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的開票日期為員工出差期間日期。中行內(nèi)部收據(jù)和蓋有財(cái)政章的專用收據(jù)可予以報(bào)銷。如果交通工具的選擇超標(biāo)，則需要填寫《機(jī)票、火車軟臥票申請(qǐng)表》，并由部門主管和辦公室主任簽字確認(rèn)。2023/7/262023/7/26市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷介紹加班外出周末及其它節(jié)假日工作日21:00之后因公外出，提交外出申請(qǐng)單2023/7/26市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷介紹的士費(fèi)報(bào)銷附件2023/7/262023/7/26特別注意事項(xiàng)因項(xiàng)目外出或加班的，要由項(xiàng)目經(jīng)理簽字。部門主管不需要在登記表上簽字。（見附件）請(qǐng)正常登記考勤記錄（正常工作日為21：00之后，節(jié)假日需要有簽到和簽退記錄），人力資源部依據(jù)考勤記錄、加班申請(qǐng)給予核實(shí)確認(rèn)。超過100元的的士票需主管簽字。出租車費(fèi)報(bào)銷登記單，空白處需用斜線劃掉2023/7/262023/7/26特別注意事項(xiàng)出租車費(fèi)報(bào)銷登記單姓名:胡曉瑩項(xiàng)目編號(hào)：序號(hào)乘車日期乘車起止時(shí)間金額上車地點(diǎn)到達(dá)地點(diǎn)乘車原因項(xiàng)目負(fù)責(zé)人12012-3-121:30-22:0625海鷹五棵松加班

22012-3-121:42-22:1725海鷹五棵松加班

32012-3-221:44-22:0825海鷹五棵松加班

42012-3-522:15-22:4225海鷹五棵松加班

52012-3-622:44-23:1925海鷹五棵松加班

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合計(jì)報(bào)銷金額

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2023/7/26費(fèi)用支出流程內(nèi)容提綱借款報(bào)銷轉(zhuǎn)賬支付2023/7/262023/7/26轉(zhuǎn)賬支付審批流程財(cái)務(wù)管理部審核歸口管理部門審核授權(quán)人員簽字填寫紙質(zhì)支票領(lǐng)用審批單，同時(shí)提交電子轉(zhuǎn)賬支付申請(qǐng)單費(fèi)用產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理部根據(jù)單據(jù)支出費(fèi)用并入賬/不合規(guī)單據(jù)退回填報(bào)人歸口費(fèi)用非歸口費(fèi)用2023/7/26轉(zhuǎn)賬支付審批流程歸口管理部門：是指按照職能分工，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌經(jīng)辦或管理某類工作時(shí)，對(duì)相關(guān)費(fèi)用支出進(jìn)行控制的部門。主要包括：人力資源部、辦公室、資源管理部、總體部。工會(huì)經(jīng)費(fèi)由軟件中心工會(huì)單獨(dú)負(fù)責(zé)。2023/7/262023/7/26轉(zhuǎn)賬支付審批流程2023/7/26部門歸口管理人力資源部工資及薪金、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)用工費(fèi)用、教育經(jīng)費(fèi)、分行借調(diào)人員津貼補(bǔ)貼及其他人事費(fèi)用、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、勞務(wù)派遣公司代理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)差旅費(fèi)、外事出訪費(fèi)、宣教費(fèi)、殘疾人保障金。辦公室辦公樓維修費(fèi)、交通工具維修費(fèi)、器具設(shè)備維修費(fèi)、郵遞費(fèi)、電話費(fèi)、其他通信費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、燃料費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦公樓租賃費(fèi)、交通工具租賃費(fèi)、車船稅、車用油料費(fèi)、停車過路費(fèi)、其他用車費(fèi)、業(yè)務(wù)印刷費(fèi)、其他公雜費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、辦公用品、服務(wù)用品、綠化費(fèi)、證照費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、報(bào)刊書籍費(fèi)。資源管理部計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備維修費(fèi)、電子設(shè)備耗材費(fèi)、電子設(shè)備配件費(fèi)、電子設(shè)備租賃費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線費(fèi)、系統(tǒng)及軟件費(fèi)、其它信息咨詢費(fèi)。總體部研發(fā)會(huì)議費(fèi)、研發(fā)差旅費(fèi)、其它研發(fā)費(fèi)。2023/7/26轉(zhuǎn)賬支付Vs.費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)支票領(lǐng)用審批單時(shí)，費(fèi)用并未實(shí)際支付，申領(lǐng)成功后公司會(huì)將款項(xiàng)直接匯入對(duì)方公司賬戶內(nèi)，或開具支票。從支付手段上看屬于“公對(duì)公”轉(zhuǎn)款。填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，費(fèi)用已實(shí)際支付，即個(gè)人已墊付相應(yīng)款項(xiàng)，單據(jù)審核無誤后公司會(huì)將款項(xiàng)直接匯入員工賬戶內(nèi)。從支付手段上看屬于“公對(duì)私”報(bào)銷。相同點(diǎn)：均已獲得發(fā)票不同點(diǎn)：2023/7/26特別注意事項(xiàng)凡是簽訂商務(wù)合同的費(fèi)用支出，一律由資源管理部負(fù)責(zé)辦理支付申請(qǐng)手續(xù)；不需要簽訂商務(wù)合同的費(fèi)用支出，由費(fèi)用經(jīng)辦部門申報(bào)，經(jīng)預(yù)算監(jiān)管部門同意后，辦理費(fèi)用支付申請(qǐng)手續(xù)。特殊因公需支付款項(xiàng)再獲得原始發(fā)票的支出，需先行辦理借款申請(qǐng)，待完成付款的5個(gè)自然日內(nèi)提交費(fèi)用報(bào)銷，辦理還款手續(xù)。需申領(lǐng)支票的，支票申領(lǐng)人應(yīng)在出票10個(gè)自然日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理支票支付業(yè)務(wù)。申領(lǐng)支票后未使用、超過支票辦理期限造成的退票或由于其他原因造成的廢票，應(yīng)及時(shí)通知出納人員,并交回原支票。如需重新申領(lǐng)支票，需向出納人員說明原因。2023/7/262023/7/26費(fèi)用支出流程內(nèi)容提綱轉(zhuǎn)賬支付報(bào)銷借款2023/7/262023/7/26Step1Step2Step3填寫紙質(zhì)一式三聯(lián)借款單，并提交電子借款單借款部門審批財(cái)務(wù)管理部審批借款審批流程Step4總經(jīng)理室成員審批借款金額在5000元（含）以上2023/7/26特別注意事項(xiàng)員工借款原則上一律采用網(wǎng)銀支付方式，特殊情況（如新員工預(yù)支工資）需現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)提前告知財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行相應(yīng)準(zhǔn)備。借款金額在人民幣5,000元以下，由部門主管、財(cái)務(wù)管理部主管審批；人民幣5,000元（含）以上的支票申領(lǐng)由部門主管、財(cái)務(wù)管理部主管、總部或分中心財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2023/7/262023/7/26發(fā)票及單據(jù)規(guī)范性內(nèi)容提綱單據(jù)黏貼單據(jù)填寫發(fā)票2023/7/26發(fā)票介紹“發(fā)票基本要素”

發(fā)票名稱、發(fā)票代碼及號(hào)碼、聯(lián)次及用途、付款單位名稱、收款單位名稱、商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、收款范圍、開票日期、發(fā)票稅務(wù)監(jiān)制章以及收款單位（開票單位）加蓋的發(fā)票專用章等。定額發(fā)票應(yīng)在票面注明發(fā)票開具時(shí)間。2023/7/26特別注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷發(fā)票的付款單位欄應(yīng)統(tǒng)一填寫“中國(guó)銀行總行”或“中國(guó)銀行股份有限公司總行”開具發(fā)票時(shí)必須加蓋發(fā)票專用章，且印章必須按國(guó)務(wù)院主管部門規(guī)定式樣（有開具單位名稱、稅務(wù)登記證號(hào)、發(fā)票專用章字樣的印章，如右圖）。原發(fā)票專用章（即無單位名稱、無稅號(hào)）可用至2011年12月31日，原發(fā)票使用的財(cái)務(wù)專用章不再有效；2023/7/26特別注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)開支經(jīng)辦人應(yīng)在每張發(fā)票背面顯著位置上用黑色鋼筆簽字（銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)發(fā)票除外），確認(rèn)開支行為。鉛筆、紅筆簽名無效。財(cái)務(wù)開支部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，如單張物品及服務(wù)采購(gòu)發(fā)票金額超過5000元（含），同時(shí)供應(yīng)商（開票人）未經(jīng)內(nèi)部采購(gòu)評(píng)審程序確認(rèn)并提供支持性附件，開支部門應(yīng)提供該張發(fā)票在稅務(wù)局網(wǎng)站查詢截圖以確保真實(shí)性若發(fā)票上標(biāo)注“機(jī)打發(fā)票手寫無效”者，任何信息均不能手寫。若標(biāo)注“除付款人名稱外手寫無效”，這種情況的發(fā)票抬頭可以手寫，并在手寫處加蓋發(fā)票專用章2023/7/26發(fā)票及單據(jù)規(guī)范性內(nèi)容提綱單據(jù)黏貼發(fā)票單據(jù)填寫2023/7/262023/7/26單據(jù)填寫紙質(zhì)報(bào)銷單模板2023/7/26單據(jù)填寫電子單據(jù)模板2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/262023/7/26單據(jù)填寫支票領(lǐng)用審批單模板2023/7/26單據(jù)填寫轉(zhuǎn)賬支付電子單2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/262023/7/26單據(jù)填寫借款單模板2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/26單據(jù)填寫2023/7/262023/7/26特別注意事項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)請(qǐng)用鋼筆或黑色簽字筆書寫，不允許用圓珠筆、紅色簽字筆、鉛筆等書寫。在填寫項(xiàng)目時(shí)請(qǐng)注意不要超出方框范圍。小寫金額的填寫：數(shù)字前必須加人民幣符號(hào)“￥”；若沒有小數(shù)數(shù)位，需在整數(shù)后加“.00”；若小數(shù)數(shù)位不足兩位者，需在末尾處加“0”。不允許用“.—”或其他方式封尾。大寫金額的填寫：在填寫大寫金額時(shí)，若該位數(shù)沒有數(shù)據(jù)，需填寫“零”。不允許用劃掉或其他方式填寫。報(bào)銷單據(jù)不能涂改,如有錯(cuò)處請(qǐng)用“—”劃掉，在上邊填寫正確的信息，并請(qǐng)經(jīng)辦、審批人員簽字確認(rèn)。員工將報(bào)銷單據(jù)粘貼好后提交給部門經(jīng)辦人，并同時(shí)提交電子審批單。出租車費(fèi)報(bào)銷登記單，空白處需用斜線劃掉2023/7/26發(fā)票及單據(jù)規(guī)范性內(nèi)容提綱單據(jù)填寫發(fā)票單據(jù)黏貼2023/7/26單據(jù)黏貼視頻播放2023/7/26單據(jù)黏貼要點(diǎn)1、按長(zhǎng)短排序，短的放前面，注意不要前后上下顛倒。2、每張發(fā)票上都要均勻的涂抹上膠水，以防止發(fā)票丟失。票據(jù)粘貼要求平整、牢固，禁止使用訂書釘裝訂票據(jù)。3、粘貼比較瑣碎的單據(jù)時(shí)，先粘貼較小的單據(jù)，并粘在粘貼單的右部。4、最后將填寫好的報(bào)銷單粘貼在所有單據(jù)的左側(cè)，注意不要遮擋住發(fā)票的有效信息，所有單據(jù)正面朝上。5、填寫報(bào)銷單時(shí)請(qǐng)使用黑色簽字筆，不可以使用圓珠筆，報(bào)銷單的金額不能涂改，如有修改需請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理和部門主管在修改過的金額旁簽字確認(rèn)。

單據(jù)黏貼每張票據(jù)橫向錯(cuò)開、正面向上，均勻粘貼在一張白紙上單據(jù)黏貼粘貼比較瑣碎的單據(jù)時(shí)先粘貼較小的單據(jù)，并粘貼在粘貼單的右部然后粘貼較大的單據(jù)單據(jù)黏貼單據(jù)黏貼單據(jù)黏貼最后將填寫好的需要簽批的《費(fèi)用報(bào)銷單》粘貼在所有發(fā)票單據(jù)的左邊，所有單據(jù)正面朝上單據(jù)黏貼注意不要遮擋住發(fā)票的有效信息統(tǒng)一粘貼，

勿裝訂單據(jù)黏貼單據(jù)黏貼粘貼均勻，不宜過厚2023/7/26單據(jù)黏貼統(tǒng)一粘貼在左端，正面朝上，確保能自右向左打開翻閱2023/7/26單據(jù)黏貼粘貼時(shí)盡量與報(bào)銷單齊邊，勿長(zhǎng)于報(bào)銷單Q&A2023/7/26員工自查要點(diǎn)檢查紙質(zhì)報(bào)銷單、電子報(bào)銷單、發(fā)票加總金額是否一致；“電子報(bào)銷單”和“紙質(zhì)報(bào)銷單”中項(xiàng)目編碼（或部門編碼）必須一致；異地差旅費(fèi)如計(jì)入項(xiàng)目成本，出差事由應(yīng)為與項(xiàng)目開發(fā)直接相關(guān)的事項(xiàng)；研發(fā)差旅