施工企業資質管理制度（8篇）施工企業資質管理制度1第一章總則第一條為了加強施工企業的資質管理，保障企業依法承包和經營工程建設任務，維護建設市場的經濟秩序，制定本規定。第二條凡從事各種房屋建筑、土木工程、設備安裝、管線敷設等活動的施工企業，均適用本規定。第三條本規定所稱企業資質系指企業的人員素質、管理水平、資金數量、承包能力和建設業績。第四條建設部歸口管理全國施工企業的資質；國務院各有關主管部門管理所屬施工企業的資質，業務上接受歸口管理部門的指導；省、自治區、直轄市建設行政主管部門對本轄區內的施工企業的資質進行歸口管理。第二章資質管理第五條下列施工企業應當按照本規定進行資質審查：一、全民所有制企業；二、集體所有制企業；三、在中國境內設立的從事施工活動的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外資企業；四、聯營企業；五、私營企業；六、需要辦理資質審查的其他企業。第六條施工企業按資質條件分為等級企業和非等級企業。等級企業的資質標準由建設部審定發布，非等級企業的資質條件和經營范圍由省、自治區、直轄市建設行政主管部門規定。第七條申請資質等級的企業應當提交下列證明文件：一、企業資質等級申報表；二、企業法人代表和經濟、技術負責人的職稱證件；三、企業統計年報資料；四、其他有關文件、證明。第八條等級企業的資質等級實行分級審批。一級施工企業由建設部審批。二、三、四級施工企業，屬于國務院有關主管部門的，由國務院有關主管部門審批；屬于地方的，由省、自治區、直轄市建設行政主管部門審批。經資質審查合格的企業，由資質審批部門發給《資質等級證書》第九條非等級企業的資質條件和營業范圍，由省、自治區、直轄市建設行政主管部門或其授權的部門審定。經審查合格的企業，由資質審批部門發給《資質審查證書》。第十條《資質等級證書》由建設部統一制定；《資質審查證書》由各省、自治區、直轄市建設行政主管部門統一制定。《資質等級證書》和《資質審查證書》分為正本和副本，具有同等的法律效力。資質審批部門根據企業開展工程承包活動的需要，可以核發《資質等級證書》或者《資質審查證書》副本若干份。第十一條新開施工企業，應當在審定資質后，按照《中華人民共和國企業法人登記管理條例》的有關規定，到工商行政主管部門辦理開業登記。新開辦施工企業的資質等級為暫定等級，兩年內承包工程的質量全部達到國家驗收標準，未發生重大安全、質量事故的，由企業審報，經原資質審批部門核定后，轉為正式等級。第十二條企業資質審定4年后，方可提出晉升企業資質等級的申請。在工程建設中取得顯著成績、資質條件有明顯提高的企業，其申請晉升資質等級的年限可以不受本條的限制。第十三條企業發生分立、合并，應當在上級主管部門批準后30日內，向原資質審批部門辦理資質等級注銷手續，并重新申請企業資質等級。第十四條企業變更法人代表和經濟、技術負責人，應當在變更后30日內，向原資質審批部門辦理變更手續。第十五條實行企業資質年度檢查制度，企業應當向資質審批部門提交企業資質條件的年度資料。經檢查企業達不到原資質標準的，按實際達到的標準重新定級。第十六條任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣和復印《資質等級證書》或者《資質審查證書》。第十七條企業遺失《資質等級證書》或者《資質審查證書》的，必須在報紙上聲明作廢后，方可申請補領。第三章工程承包管理第十八條等級施工企業必須按照《資質等級證書》規定的工程承包范圍進行承包活動，不得越級承包工程。等級企業的年承包工程量，要與企業的施工能力、管理水平相適應。具體辦法由省、自治區、直轄市建設行政主管部門和國務院有關部門規定。非等級施工企業主要從事工程分包和提供勞務。第十九條施工企業承包工程，必須依照有關合同法規的規定簽訂合同，并嚴格履行。任何企業都不得采用行賄、回扣等不正當手段獲取工程任務。第二十條一、二、三級施工企業承包的工程根據需要可以分包；四級施工企業承包的工程不得分包。第二十一條禁止施工企業倒手轉包工程。本條所稱倒手轉包系指工程承包者將工程轉交其他單位，只收取管理費，不對工程施工進行管理，不承擔技術、經濟責任的行為。第二十二條一、二級施工企業可以跨省獨立承包工程；三、四級施工企業和持有《資質審查證書》的企業可以跨省向總包企業分包工程或者提供勞務。第二十三條經濟特區、邊遠地區和建設任務多而施工力量不足的地區，工程所在地建設行政主管部門可以允許外省和國務院有關部門的三、四級施工企業進入本地區獨立承包工程。第二十四條跨省承包、分包或者提供勞務的企業，應當持有省、自治區、直轄市建設行政主管部門或者國務院有關主管部門出具的外出施工證明。第二十五條建設單位不得將工程發包給不具備承包該項工程資質條件的施工企業。第二十六條設立《營業管理手冊》，記錄施工企業的承包業績、經營活動、違紀行為等。《營業管理手冊》的內容和管理辦法由建設部統一制定。第四章罰則第二十七條申請資質等級隱瞞真實情況、弄虛作假的；不按規定辦理資質等級注銷手續或者年檢的；發生重大安全事故或者重大質量事故，情節特別嚴重的；除按國家有關規定處理外，由該企業原資質審批部門予以警告或者降低資質等級。降低資質等級的企業，一年后，企業管理工作有明顯改善或者工程質量水平有明顯提高的，可以申請恢復原資質等級。第二十八條擅自超越《資質等級證書》和《資質審查證書》規定范圍承包工程的；無企業《資質等級證書》或者《資質審查證書》從事工程承包活動的；不按規定擅自跨省承包工程的；在承攬工程任務或參加工程投標中有行賄等行為的；除按國家有關規定處理外，由工程所在地建設行政主管部門予以警告、停止施工、責令限期返回原地并可處以罰款。第二十九條倒手轉包工程的；偽造、涂改、出租、轉讓、出賣或復印《資質等級證書》或者《資質審查證書》的；由企業所在地建設行政主管部門予以警告，并可處以罰款。倒手轉包工程的款項全部依法沒收；因倒手轉包造成工程質量事故的，由轉包單位負責處理質量事故并賠償受害人的經濟損失。第三十條建設單位將工程發包給不具備相應資質條件的施工企業的，由工程所在地建設行政主管部門令其停止施工并可處以罰款。第三十一條罰款的具體標準和辦法由省、自治區、直轄市建設行政主管部門擬定報人民政府批準。第三十二條施工企業違反本規定，對其主要負責人員或者法人代表，可以依照國家有關規定給予行政處分；情節嚴重構成犯罪的由司法機關依法追究刑事責任。第三十三條各級建設行政主管部門和有關部門的工作人員嚴重失職、索賄、受賄或者侵害企業合法權益的，由其所在單位給予行政處分；情節嚴重構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。第三十四條不服地方各級建設行政主管部門或者有關部門處罰的，可以在接到處罰通知書之日起30日內向上一級機關申請復議。第五章附則第三十五條施工企業對外承包工程的資質管理辦法另定。第三十六條各省、自治區、直轄市建設行政主管部門和國務院有關主管部門可以根據本規定制定實施辦法，并報建設部備案。第三十七條本規定由建設部負責解釋。第三十八條本規定自19xx年8月1日起施行。過去發布的有關管理規定中與本規定相抵觸的無效。施工企業資質管理制度2一、為達到勞資兼顧，互利互惠，給予員工合理的待遇，依照以下原則制定本制度：1、正確處理好企業與員工之間的物質利益關系，調動員工積極性、創造性，推動員工自覺遵守勞動紀律、提高勞動生產率，依據崗位責任，在對員工能力及業績進行考評的基礎上，給予必要的薪酬。2、謀求穩定、合作的勞資關系原則：對公司的優秀骨干人才在薪資合理分配的基礎上予以特殊考慮，以建立穩定、長期合作的勞資關系。3、員工薪資參考社會物價水平、公司支付能力以及員工擔任工作的責任輕重、難易程度、績效及工齡、資歷等因素綜合核定。二、薪酬體制1、薪資標準確定：公司依照崗位的重要程度、責任大小、難度高低等因素確定個崗位薪資標準。2、年薪制：由總經理確定年薪標準（一般一年確定一次）。（1）薪制對象：公司聘任的高層管理人員，相關的高級技術、業務人員和特殊崗位人員。（2）年薪標準：由公司總經理根據業績、能力、責任等因素確定，享受年薪制的員工薪資由工資總額的30%作為績效工資，其余70%按月平均發放，年終根據工作完成情況核算績效工資發放額（以年終考勤、獎懲、績效考核等依據）。3、月薪制：享受月薪制的員工由所在部門領導確定并報行政人事部審核，總經理審批。（1）月薪制對象：除實行年薪制工資以外的固定在編員工。（2）月薪標準：根據員工能力、崗位重要程度、難度確定，行政人事部審核，公司總經理審批。4、日工資制：臨時雇用的施工工人。日工資制工人不屬于公司固定員工，其工資標準由工程部擬定，經主管副總經理批準后執行。5、公司固定員工分類：（1）高層管理人員：總經理、副總經理（2）中層管理人員：部門經理、項目經理（3）專業技術人員：造價師、設計師、工程師、預算員、繪圖員、施工員、安全員、質檢員、資料員、會計、出納等（4）業務人員：市場開發人員、采購員（5）行政后勤人員：文秘、倉管、保安、雜工、清潔工等三、薪資結構：固定員工薪資由基本工資+加班工資+獎金+補貼組成。1、基本工資：（1）貫徹“因事設崗，因崗定薪”原則，行政人事部根據崗位的性質、責任大小、難度高低、專業性、勞動強度等因素起草各崗位基本工資等級標準，由總經理審批。（2）每個員工的基本工資等級由所在部門經理確定，中層管理人員的基本工資等級由總經理確定。一人擔任多個職務的，按照所擔任最高職務確定基本工資等級。（3）基本工資標準：2、加班工資：因公司業務需要，目前公司未實行五天工作制，發生的加班公司根據不同崗位給予加班工資，加班工資發放標準：3、年資津貼：（由總經理確定按實際年資計算或自本制度批準施行之日起計算年資）（1）員工在公司工作每滿一年，給與相應年資津貼：員工50元/月，部門經理100元/月。（2）年資津貼不得超過500元/月，超過者按500元/月計算。（3）年資津貼調整：由直接上級填寫薪資調整表報總經理審批后交財務部執行。4、獎金：（1）全勤獎：為鼓勵員工敬業精神而設，每月無遲到（無在上班時間開始后到崗的情況）、早退、曠工、未請病事假、無遲到或缺席會議、無忘打卡補簽、領導安排的加班無不參加的情況，當月獎勵100元。（2）績效工資：（詳見《績效管理辦法》）（3）項目獎金：（詳見績效管理辦法）（4）年終獎：由總經理根據企業當年效益及個人績效、貢獻程度評定，評定標準及獎金標準由總經理確定。①優秀員工獎②優秀管理人員獎5、補貼：（1）異地工作補貼：員工被派往外地工作的根據崗位以及工作地域給予200元至1000元補貼。具體標準由員工直接上級提出申請，填寫員工薪資調整審批表報總經理審批后交財務部執行。（2）其他補貼：由總經理根據工作需要確定補貼種類、享受范圍和標準。四、薪資的發放：根據公司薪資管理的具體情況，針對薪資管理的重要性、機密性和高度準確性，確保薪資發放的有效運作。1、員工薪資采用月給制，薪資計算時間：每月1日至月末。2、新進員工于報到之日起計薪，25號后到職者，當月薪資并于次月薪資發放。3、試用期員工工作不滿5日離職的，不發給薪資。4、試用期員工無獎金和補貼（試用期內派往異地項目部工作的除外）。5、薪資審批辦法（1）各部門員工每月的薪資，由財務部負責統計審核后，報總經理審批。（2）薪資發放時間：每月工資于次月15日放，如遇節假日則提前發放。（3）薪資發放方式：除零星工資以現金支付外，其他所有員工工資均以工資卡形式發放。五、薪資調整（一）基本工資標準調整：員工基本工資調整其直接上級提出，填寫《職位薪資調整表》報請總經理審批。1、升職、降職：（1）員工提升為高層管理人員時，改為年薪制；（2）員工提升為中層管理人員，其基本工資調整為與原基本工資額相近較高一級標準；（3）中層管理人員降職留用時，基本工資調整到與其原基本工資額相近較低一級標準。2、績效考核：（1）員工連續5個月績效考核被評為A等的，基本工資晉升一級。（2）全年月度考核超過8個月（含）被評為A等，且全年無被評為的D等和E等的，基本工資晉升一級。（3）月績效評為E等的，次月績效考核仍不能達到C等的，基本工資降低一級；一年內基本工資降低兩次的，予以辭退；基本工資已為最低級，月績效考核被評為不能勝任的，予以辭退。（4）連續2個月績效考核被評為E等的，給予辭退；（5）連續三個月績效考核被評為D等以下的予以辭退；（6）全年超過6個月績效考核為D等或以下的，予以辭退。3、評優：被評為年度優秀員工、優秀管理人員的，于獲獎勵次月起基本工資晉升一級。4、違紀：違反公司制度，給公司造成經濟損失或嚴重影響公司形象尚可不予辭退處理的，視情節降低基本工資級別（由所在部門提出降低工資級別意見，報總經理批準執行）。（二）加班工資調整：員工升職或降職或崗位調動時由直接上級提出調整申請，報總經理審批。（三）緊急調薪：公司遇重大經營、財務等方面的問題，經公司中層以上管理人員會議討論通過，總經理批準可緊急調薪，但調薪幅度不得超過30%。六、工資查詢：發放工資時要附上工資組成及扣款項目明細，若員工發現當月工資有誤，可向財務部查詢。施工企業資質管理制度3第一條、為加強我市建筑市場監督管理，規范建筑市場秩序，建立優勝劣汰的動態管理機制，提高企業綜合素質，確保工程質量、安全生產，根據《建筑法》、《建設工程安全生產管理條例》、《建設工程質量管理條例》、《建筑業企業資質管理規定》、《建筑施工企業安全生產許可證管理規定》等規定，結合本市實際，制定本規定。第二條、本規定適用于本市、國務院有關部門直屬、省屬駐昌和外地進昌各類建筑業企業。所稱的進昌建筑業企業，是指企業法人營業執照注冊地不在本市范圍內，具有建設行政主管部門頒發的《建筑業企業資質證書》，從事土木工程、建筑工程、線路管道設備安裝工程、裝修工程的新建、擴建、改建等活動的企業。第三條、南昌市城鄉建設委員會（以下簡稱市建委）具體負責建筑業企業的誠信管理工作。第四條、進昌建筑業企業進入本市參加建設市場活動，應提供完整、真實、合法、有效的資料到市建委辦理進昌登記手續。第五條、進昌辦理登記手續須提供以下資料（原件核對后歸還）：（一）《建筑業企業資質證書》、《企業法人營業執照》、《建筑施工企業安全生產許可證》原件及復印件；（二）企業法定代表人授權委托的在昌負責人的委托書，企業在昌負責人、技術負責人、財務負責人、具有專業資格的專職質量、安全管理人員任命書、職稱證書、勞動合同（含社會保險憑證證明）的原件及復印件；（三）外省企業應提供省級建設行政主管部門或國務院有關部門出具的外出介紹信，省內企業應提供各市、縣建設行政主管部門的介紹信；（四）由企業所在地縣以上建設行政主管部門出具的近二年未發生《建筑業企業資質管理規定》第十四條所列舉行為的證明，以及無拖欠農民工工資的證明；（五）企業參加項目管理的項目經理、技術、質量、安全、經濟管理人員的資格證明、職稱證書的原件及復印件，主要技術工種操作人員職業資格證書或其他從業資格證書原件及復印件（技術、管理人員等總人數不少于15人，項目經理或建造師限二級以上，中級職稱以上工程技術人員不少于10人，技術負責人應為高級職稱），以及社會保險證明；第六條、進昌建筑業企業在昌設立分公司的，在昌應有固定的辦公場所，總承包企業不小于200平方米，各專業企業不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務登記、開立銀行帳戶及申領《組織機構代碼證》。第七條、進昌建筑業企業具備了第五條、第六條所列條件的，可向市建委申領《誠信管理手冊》。國務院有關部門的直屬、省屬駐昌和本市各類施工企業憑資質證書副本，可到市建委申領《誠信管理手冊》。進昌建筑業企業不設分公司的不發《誠信管理手冊》。第八條、《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進昌建筑業企業在昌合法承接工程的信用檔案，記錄企業及項目經理在昌的業績和獎懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內的建設工程招投標活動。持《誠信管理手冊》參加招投標時，加入3分誠信分值；有違反建筑市場行為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當年有效，不跨年度）。第九條、領取了《誠信管理手冊》的建筑業企業變更企業名稱和法人代表、資質等級、指定在昌負責人等，應從變更之日起15日內持有關證明文件到市建委辦理變更手續。第十條、國（境）外施工企業進昌施工按照國家、省建設行政主管部門的有關規定辦理手續。第十一條、建筑業企業在昌承接工程后，應組織項目管理機構，配備與工程規模、技術復雜程度相適應的管理人員，其中項目負責人、技術負責人、項目核算負責人、質量管理人員、安全管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業職工。第十二條、建筑業企業應定期按要求向市建委和市統計局報送建筑業企業各類報表。第十三條、建筑業企業應遵守國家、江西省及本市有關建筑市場、工程質量、安全生產、文明施工、合同管理、勞動保障、計劃生育管理等方面的法律、法規和規章。第十四條、對違反本規定，有下列行為之一的，視情節輕重，給予責令整改、通報批評、收回《誠信管理手冊》的處理：（一）在昌無固定的辦公場所，駐昌機構主要管理人員實際到位情況與進昌登記的資料不相符的；（二）企業管理不規范，工程質量、安全生產、文明施工保證體系不健全，項目管理機構的管理人員設置與施工工程規模程度不相適應，以及項目管理人員長期不在施工現場（經3次以上檢查均不在施工現場的視為長期不在施工現場），技術工種和勞務作業人員未取得職業資格證書或其他從業資格證書上崗的；（三）總承包企業和專業分包企業將勞務作業分包給不具有相應資質的勞務分包企業，或未與勞務分包企業簽訂書面勞務分包合同的；（四）出租、涂改、偽造或采用不正當手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企業名義使用《誠信管理手冊》的；（五）不及時辦理相關變更登記手續的；（六）勞動用工管理不規范，克扣或拖欠務工人員工資的；（七）不按規定上報各類報表的；（八）在昌施工期間發生建筑市場違規行為或質量安全等級事故的；（九）有其他違反法律、法規、規章的行為的。第十五條、市建委對所持《誠信管理手冊》的進昌建筑業企業實行年度檢查制度。年度檢查按下列程序進行：（一）進昌建筑業企業應根據當年的年度檢查通知進行年度檢查申報，填寫年度檢查報表，提交《誠信管理手冊》，交驗《建筑業企業資質證書》、在昌分公司《企業非法人營業執照》、《建筑施工企業安全生產許可證》副本原件。（二）外省外地建設行政主管部門在昌設有辦事處的，該地企業將申報資料提交到駐昌辦事處，由駐昌辦事處統一將年檢資料交市建委；無駐昌辦事處的企業將申報資料直接報市建委。（三）對年度檢查資料齊全的企業，市建委在15個工作日內做出年度檢查結論，記錄在《誠信管理手冊》年度檢查記錄欄內。第十六條、年度檢查的內容是：進昌建筑業企業在昌施工條件是否符合進昌登記時應具備的條件；是否與其在昌施工承接的工程規模相適應；進昌建筑業企業在昌是否存在著工程質量、安全生產、市場行為、勞動用工、工資支付等方面的違法、違規行為。年度檢查結論分為合格、基本合格、不合格三類。第十七條、進昌建筑業企業在昌的施工條件符合進昌登記時應具備的條件，且與其在昌施工的工程規模相適應，在過去一年中沒有發生第十四條所列行為的，年度檢查結論為合格；發生第十四條所列行為，經批評教育后已整改的，年度檢查結論為基本合格；發生第十四條所列行為，情節嚴重或整改不力的，年度檢查結論為不合格。第十八條、有下列情況之一的，市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內市建委不再發給該企業《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內參加本市建筑市場招投標活動時，每次扣4分。1、年度檢查結論為不合格的；2、連續兩年年度檢查結論為基本合格的；第十九條、年檢時間為自下發年檢通知之日起二個月內，特殊情況企業可申請延期，延期時間不超過一個月。在規定時間沒有參加年度檢查的進昌建筑業企業，其《誠信管理手冊》自行失效。第二十條、進昌建筑業企業遺失《誠信管理手冊》，應在本市登報聲明作廢后，重新補發。第二十一條、企業終止在昌承接工程，應到市建委辦理離昌手續，同時上繳《誠信管理手冊》。第二十二條、本辦法由南昌市城鄉建設委員會負責解釋。施工企業資質管理制度4為了加強、規范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。第一條、會計和出納的職責1、會計的職責：（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。（3）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。（5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。（7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。（8）完成經理部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務處理。（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密（7）完成經理部領導交給的其他任務第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。3、財務部直接對項目經理負責。第三條、財務日常工作辦法1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監管。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。3、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票，不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票，特殊情況的經項目經理同意后，由財務辦理。4、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。5、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。7、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。8、發票張數多的需用發票粘貼薄，由財務會計審核后，項目經理簽字報銷。9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報帳。10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。11、出租車車票，視具體情況報銷。12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由行辦造冊。13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據→會計初步審核同意→項目經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。14、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開支，不再造冊發放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。第四條、備用金及借款程序管理1、采購人員、駕駛員、對外聯系業務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經理、項目副經理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000——4000元，其他人員視具體情況而定。2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經理同意，否則不給予報帳。7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發生。上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后，靈活變通處理。第五條、支票領用管理1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項目經理同意后，方可進行現金支付。財務部將拒絕支付一切，未經項目經理審批的，超過結算起點的大額現金。2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。第六條、業務招待費和誤餐費1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。2、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。5、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。6、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。第七條、差旅費的報銷1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷，緊急情況下，項目經理特批者除外。未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發放，不再享受效益工資和各種補貼。探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關規定。4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發生的其他費用，要單獨報銷。5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發放工資福利的依據；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。第八條、計價單的開具1、經理部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。2、《工程計價領款書》由計價者根據工程部門相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后，方可作為記帳憑據。4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。5、《工程計價領款書》采用總公司統一印制的。第九條、工資核算1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。2、標準工資按照總公司《項目經理部工資改革方案》執行。特別說明，根據總公司《項目經理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。3、加班費計算方法：（1）法定節假日加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數（2）法定節假日以外的加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數x一定基數每月按8天計算加班費，法定節假日按國家相關規定執行。4、效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由項目經理評定。5、每月發放工資，由會計根據行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發放單》，經項目經理簽字審批后，由出納發放。6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內有3次請假時間超過15天者，項目部只發放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發放。7、業主獎金的分配辦法：業主獎金x總公司管理費x40%的余額在經理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執行。第十條、材料、固定資產核算1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部兩人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“加權平均法”計價。4、月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。6、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。7、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。固定資產行政辦公部份，應經行辦簽認。8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據，登記材料帳。9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料帳。10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據財務部提供的數據進行賬務處理。第十一條、車輛使用費和辦公用品管理1、經理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規定執行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。第十二條、實施1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自xx年7月8日起實行。施工企業資質管理制度5第一章總則第一條為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務”的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規定。第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部。第二章機構與職責第三條財務機構設置：（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；（二）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；（三）各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業務指導、監督、檢查。第四條公司財務部管理職責：（一）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；（二）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；（三）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度；（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件，并組織實施；（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協助項目部處理相關稅務事宜；（八）負責財務分析，為決策提供支持；（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。第五條公司各工程項目部財務機構管理職責：（一）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；（三）根據本項目部生產經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規定處理會計業務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數字準確、手續完備；（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數據及資料；（五）做好經濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，（）及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；（七）負責營業稅及相關稅費的納稅申報和繳納；（八）及時處理財務工作相關事宜。第三章資金與計劃第六條工程項目部資金主要來源：（一）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；（二）建設單位撥付的工程結算款；（三）應付未付款項；（四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；（五）其它來源。第七條工程項目部資金主要用于支付下列款項：（一）工程用物資、設備的采購；（二）職工工資及福利；（三）工程人工費；（四）繳納稅費；（五）規定的各種應上交款項；（六）支付固定資產修理費用。第八條工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規定履行手續；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。第九條工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現的合同收入結算后統一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執行公司有關的資金管理規定。第十條工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。第十一條工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批準不得列支。第四章成本與稅費第十二條嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。第十三條材料采購必須嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。第十四條、項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。第十五條根據需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。第十六條對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規定報批后處置。第十七條營業稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。第五章清算與監督第十八條工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續清理。第十九條工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：（一）自購的固定資產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續；（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手續；（三）剩余材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；（四）項目部對準備處理的剩余財產物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。第二十條工程竣工后，編制竣工決算，協助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。第二十一條對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意后轉公司處理。第二十二條妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。第二十三條工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監察和審計監督。第六章財務報告第二十四條工程項目部主辦會計應于每月21日結賬，并于每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。第二十五條工程項目部應于每月26日前按統一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發、存明細表”、“現金收支月報表”、“債權、債務月報表”等，并于每周末報送現金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。第二十六條工程項目部應于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。第七章附則第二十七條本規定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。第二十八條本規定自發布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。施工企業資質管理制度6第一章總論第一條為了規范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。第二條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統一委派和管理，直接對公司財務部負責。第三條本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規章制度及報表模板附件等內容。第二章貨幣資金管理第四條、公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。第五條備用金定額根據工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。第六條備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經審核通過后依據新的備用金定額執行。第七條備用金使用范圍包括但不限于以下內容：1.臨時用工勞務報酬支出2.臨時急需物資及小規模用料采購支出3.施工及辦公等低值易耗品采購支出4.機械設備低值零配件采購及修理支出5.項目部人員差旅費用支出6.施工用水電支出7.項目部招待費支出8.項目部食堂采購支出9.經公司批準的其他項目支出第八條項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業網點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現金。第十條項目部才財務人員應根據工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現金。第十一條項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：1.出票日期2.出票金額和用途3.使用部門4.經手人簽字第十二條作廢的支票應連同支票存根粘貼，統一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。第十三條不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。第十四條項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現金盤點表》、《銀行存款余額調節表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。第三章財產物資管理辦法第一節工程物資管理第十五條項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統一采購調撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發存統計和匯報體系。第十六條工程物資的收入、發出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數據準確、簽字明責完整、上報及時。第十七條項目部財務人員對工程物資的收發存進行核算和監督管理，并根據工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。第十八條工程物資購入采用實際成本法核算，發出每月加權平均法核算。第十九條工程物資根據公司統一規定分類編號。第二節機械設備管理第二十條項目部施工使用的機械設備由公司統一購買或租賃后統一調撥至施工現場，項目部也可根據實際需要自行聯系租賃機械設備，報經公司批準后進行租賃。第二十一條項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯系租賃，但是價格不得高于當地同類機械設備的'租賃價格。第二十二條項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。第二十三條對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。第四章相關規章制度第一節職工借款管理辦法第二十四條項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。第二十五條個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經項目經理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。第二十六條對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監督，采購備用金借款余額不得超支50%。第二十七條個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。第二十八條借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。第二十九條借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。第三十條出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監督個人借款情況。第三十一條財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。第三十二條借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據，不得將借款申請返還給借款人。第二節報銷管理辦法第三十三條個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據和發票。第三十四條項目部財務人員必須嚴格審核報銷發票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發票專用章。第三十五條項目部財務人員必須嚴格自行監督審核職責，對于不符合規定的發票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發票騙取報銷款項的應將發票扣留，報告項目經理請求處理意見。第三十六條報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發放前辦理報銷手續，否則不予發放工資。第三十七條報銷人必須憑相關票據和發票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據，填寫報銷金額和報銷理由。施工企業資質管理制度71.前言施工企業以施工項目管理為核心，是施工企業生產和管理的基點，項目的成本控制就成為施工企業成本控制的核心。進行成本控制的方式是預先制定目標責任成本，并將其作為預測值，然后將在一定時間內的實際支出與預測值進行比較，分析產生偏差的原因，并且采取針對措施進行控制，這樣才能夠保證責任成本得以施行。有效的企業成本核算途徑能夠為企業帶來更多的經濟效益，能夠顯著提高企業的綜合競爭能力。但是在實際管理中，企業的成本核算存在諸多問題，影響了企業可持續發展，因此如何做好施工企業的成本核算工作，是當前財務管理部門面臨的重要課題。2.主要問題2.1成本核算管理意識淡薄目前建筑市場面臨比較嚴峻的競爭壓力，不少施工企業為了開拓市場或盲目承攬項目造成項目低于成本價中標，使企業陷入越干越虧的局面。另一方面，不少施工企業成本管理意識比較淡薄，導致大量的無效成本增加，給企業造成嚴重的經濟損失。如果建筑施工企業長期忽視成本核算的.重要性，就會嚴重危及施工企業的正常發展，導致施工企業競爭能力嚴重下降。2.2成本核算方法不適應現代企業管理要求傳統的建筑施工企業采取的成本核算方法老舊、過時、缺乏創新，不能夠做到與時俱進，無法滿足現代施工成本核算的需求。在進行核算的過程中主要還是依據財務部門提供的決算報告。但是這種報告一般是已經完成的財務的數據總和，這就造成企業在進行成本核算時只過分注重結果，對于事前成本預測以及施工過程中的成本監督并不是非常重視，導致在成本核算中出現許多薄弱環節，也無法根據自身薄弱環節去采取有效的針對措施進行成本核算，從而影響預先設定的財務目標的實現。2.3成本核算管理體系不完善許多施工企業還沒有建立完善的成本核算管理體系，對于成本核算缺乏整體上必要的監督體制和約束，認為成本核算只是財務人員和項目核算人員的事，有些項目雖然有成本核算管理的相關制度，但只是停留在書面上，沒有真正可執行實施的實際成本控制的細則，導致成本核算管理形同虛設，沒有形成一套完善的成本核算控制體系從項目全局進行成本控制。這就使得成本核算工作并不能夠真實反映企業的財務現狀以及經營管理的現狀，大大降低了成本核算所對于企業經營管理的參考作用。2.4專業人員知識體系和能力有待提高目前，建筑工程行