第二章（練習一）1.貨幣資金是指企業在生產經營過程中處于的_____那部分資金，包括_____、______和—_____部分。2.“坐支”現金是指企業從_____中______支付現金的行為。3.銀行存款賬戶分為_________、__________、_________、__________。4._________是指除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。5.貨幣資金最大的特點是_______,是經濟活動中最活躍的交換媒體。對他應加強內部管理和控制，建立健全________。二、單項選擇題1.企業庫存現金限額一般為________,的日常零星開支額。A.5—10天B.3—5天C.15天D.20天2.出納私自將一筆現金1000元借給同單位的一位好朋友，借條無法入賬，便和其他現金放在一起，日記賬顯示當日余額5000元，實際結存現金4000元，該出納的行為屬于A.坐支B.公款私存C.小金庫D.白條抵庫3.企業庫存現金限額是由_________確定。A.企業自行B.銀行隨意C.開戶銀行根據企業實際情況D.企業日常零星開支數額4.按照國家（銀行結算賬戶管理辦法）的規定，企業的工資、獎金等現金的支取，只能通過_______辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C臨時存款賬戶D.專用存款賬戶三、多項選擇題1.公司發生下列經濟業務，按規定可以用現金收支的有A.支付零星辦公用品購置費800元B.收取外單位商品銷售收入2000元C.職工趙明報銷醫藥費1800元D.支付公職四通打字機款8500元2一般存款賬戶可以辦理的業務有A.現金支取B.現金繳存C.辦理轉賬結算D.現金收付3.企業在銀行開設的賬戶，不可以A.轉賬B.出租C.出借D.轉讓4.企業的現金收付存管理，因遵守A.不能編制和謊報用途套取現金B.不能“白條頂庫”C.不能“公款私存”D.不得設置“小金庫”四、判斷題1.企業可以根據經營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。（）2.正常現金開支需要量包括發工資和出差等大額現金支出。（）3.在現金清查中，如有白條，可以抵充現金，以便賬實相符。（）4.小型企業如果規模較小，可由出納一個人辦理貨幣資金結算的全過程。（）5.從狹義上來講，庫存現金是指存放在企業并滿足日常開支的人民幣。（）第二章（練習二）一、填空題1.根據中國人民銀行有關支付結算辦法規定，目前企業發生的貨幣資金收付業務，可以采用支票、銀行本票、商業匯票、_________、_________、__________、_________、等結算方法，通過銀行辦理轉賬結算。2.支票是_________簽發的、委托辦理支票存款業務的、銀行在見票時無條件將款項支付給收款人或者持票人的票據。支票一經簽發，應用________無條件付款。3.支票按支付票款的方式不同，目前可以分為_______、______、________.4.信用卡按使用對象不通，可分為________和__________.按信譽等級不同，可分為________和_________.二、單項選擇題1.支票付款期限為自出票日起A.15天B.10天C.7天D.5天2.下列有關支票的表述，正確的是A.轉賬支票可以用于支取現金，也可用于轉賬B.現金支票可以用于支取現金，也可用于轉賬C.普通支票可以用于支取現金，也可用于轉賬D.用于支取現金的支票可以背書轉讓3.單位信用卡的金額一律從其________轉入A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶三、多項選擇題2.下列各項中，可以支取現金的有A.轉賬支票B.注有“現金”字樣的銀行本票C.現金支票B.畫線普通支票四、判斷題1.支票一律記名，所有支票均可以掛失止付。（）2.普通支票既可以取現金又可以轉賬.（）3.支票的金額起點為500元（）4.一般而言，金卡持有人在善意透支是，透支金額大于普通卡持有人的透支金額（）5.信用卡萬一丟失，不可以向銀行申請掛失（）五、核算題1.企業開出現金支票，從銀行提取現金1000元，根據現金支票做分錄2.企業用單位信用卡去超市購入辦公用品2000元，直接被管理部門領用3.企業開出轉賬支票，從基本存款賬戶轉入單位信用卡金額5000元A.銀行存款B.短期投資C.其他應收款D.其他貨幣資金三、多項選擇題1.下列項目中應通過“其他貨幣資金”賬戶核算的有（）A.商業匯票存款B.銀行本票存款C.銀行匯票存款D.信用卡存款2.屬于“其他貨幣資金”明細科目核算的有（）A.銀行本票存款B.銀行匯票存款C.信用證存款D.信用卡存款3.下列業務中，可使企業“其他貨幣資金”增加的有（）A.將銀行存款匯往在外地銀行開立的臨時采購賬戶中B.以存出投資款購買債券C.通過銀行將人民幣存款兌換為外幣并存入銀行D.為購買材料，用銀行存款辦理銀行匯票4.下列賬戶借方登記增加數，貸方登記減少數，余額一般在借方的有（）A.庫存現金B.銀行存款C.其他貨幣資金－外埠存款D.其他貨幣資金－信用證存款四、核算題濱江成長電子公司３月２日向銀行申請取得一張面值５００００元的銀行匯票。３月３日采購員小王持上述銀行匯票前往外地采購Ａ材料，價款４００００元，增值稅６８００元，以銀行匯票付款，材料尚未到達企業（材料按實際成本計價）。３月５日接銀行通知余款已退回。濱江成長電子公司填制信用卡申請表，聯通簽發金額為５００００元的轉賬支票及相關資料送交銀行，申請辦理單位信用卡。濱江成長電子公司以信用卡支付業務招待費２７８０元。濱江成長電子公司采用信匯方式，匯往上海開立采購專戶７００００元。濱江成長電子公司收到前往上海采購的采購員交來供應單位發票章的等報銷憑證，注明采購Ｂ材料價款５５０００元，增值稅９３５０元，材料已驗收入庫。濱江成長電子公司收到銀行通知，專戶余額已退回。（承接４、５題）第二章（練習六）一、填空題1.方便靈活，在同城異地都可以使用，是一種通用性極強的結算方式。2.是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式，也就是俗稱的“”。它分為和。3.托收承付結算一般按“、”的順序辦理4.承付貨款分為和。二、單項選擇題1.驗單付款的承付期為（）A.3天B.5天C.8天D.10天2.需要經過托收、承付、劃款、收款四個階段的結算方式是（）A.匯兌B.委托收款C.托收承付D.信用卡3.下列不可用單位卡來進行結算的是（）A.50000元的購貨款B.20000元的購貨款C.95000元的購貨款D.150000元的購貨款4.托收承付結算的眉筆金額起點為（）A.100元B.10000元C.1000元D.5000元三、多項選擇題1.既可以用于同城結算，又可以用于異地結算的方式有（）A.銀行本票B.托收承付C.商業匯票D.委托收款2.可使用異地托收承付結算方式的有（）A.國有企業B.供銷合作社C.經營管理好的集體所有制工業企業D.經營管理較好的私人企業3.沒有金額起點的結算方式有（）A.銀行本票B.托收承付C.商業匯票D.匯兌四、判斷題1.代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。（）2、委托收款結算款項的劃回方式，分為郵寄和電報兩種。（）第二章（練習七）一、填空題1.貨幣資金的清查主要有和2.庫存現金的清查包括每日終了的清查核對和企業組織進行定期或不定期的清查。3.庫存現金清查的基本方法是，并將盤點后的與相核對。4.現金清查后，應根據清查的結果填制“”5.現金在沒有查明長短款原因之前，應先計入“”賬戶。二、單項選擇題1.銀行存款的清查方法是（）A.實地盤點B.核對賬目C.技術測算法D.ABC均錯2.對于銀行已入賬而企業尚未入賬的未達賬項，企業應當（）A.在編制“銀行存款余額調節表”的同時入賬B.根據“銀行對賬單”記錄的金額C.根據“銀行對賬單”編制 自制憑證入賬D.待結算憑證到達后入賬三、單項選擇題1.企業未達賬項的種類有A.銀行已收，企業未收B.銀行已付，企業未收C.企業已收，銀行已收D.企業已收，銀行未付2.企業進行賬單核算對時，如果出現銀行存款日記賬余額與銀行對賬單同日余額不符的情況，其主要原因有A.檢察人員看錯B.企業或銀行出現記賬錯漏C.僅是企業進賬錯漏D.未到賬項四、分錄題1.濱江成長電子公司在現金清查中，發現現金短缺500元。2.經查，上述現金短缺系出納員周思慕工作失誤造成，應由其負責賠償90%，其余10%轉銷。3.濱江成長電子公司在現金清查中，發現現金長款450元。4.經查，上述現金長款為應付某人的款項，現已無法償還，轉為企業的營業外收入。五、填表題濱江成長電子公司2010年6月30日銀行存款日記賬的余額為236400元，銀行轉來的對賬單上的余額為233200。經逐筆核對，發現有以下未達賬項：（1）6月28日，企業委托銀行代收款項5000元，銀行