經濟學雙學位《財政學》復習思考第一章導論一、 名詞解釋1、 財政：所謂財政指的就是國家或政府的分配行為。2、 公共財政：所謂“公共財政”，是為市場提供公共服務的財政，是社會公眾或者人民大眾的財政，是與市場經濟相適應的財政類型。3、 混合經濟：所謂混合經濟指的就是公共經濟和私人經濟的有機混合體。二、 思考題（要點）1、 簡述公共財政的基本特征。P5彌補市場失效②一視同仁服務③非市場營利性④法治化的財政2、 簡述公共部門的組成。政府。②公共企業。③非營業組織。④國際組織。3、 簡析混合經濟的兩種資源配置機制。P12在混合經濟中，既有市場機制這個“看不見的手”直接作用于私人部門，引導和左右著市場競爭，通過市場價格去配置資本、勞動力和土地等生產要素；又有非市場機制在起作用，即公共部門以計劃方式與行政手段這個“看得見的手”，去安排和使用社會資源，并且還介入到社會分配公平和宏觀經濟穩定等方面。第二章財政職能一、名詞解釋1、 帕累托效率：不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。2、 帕累托改善：所謂“帕累托改善”，指的是在同樣前提條件下，如果一個社會能夠通過資源的重新配置，在使某個（些）人處境變好的同時，卻不導致任何他人處境變差，則此時的社會資源配置效率提高了。3、 市場效率條件：在充分競爭條件下，追求自身利益最大化的個人在其市場交易活動中，通過市場價格和有關產品的購買數量，能夠真實地表達出自己的偏好和欲望。在價格信號的指引下，市場自身能夠實現帕累托最優。一個有效率的經濟體系能夠使資源配置達到這樣的標準：各種產品的邊際社會收益等于邊際社會成本。4、 市場失效：市場在資源配置的某些方面是無效率或缺乏效率。5、 公共產品：公共產品是私人產品的對稱，是指具有消費或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產品。不完全具有這兩種特征的稱為“準公共產品”。6、 外溢性：某一個體在從事經濟活動時，給其他個體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔應有的責任或者沒有取得應有的報酬的情況。7、 自然壟斷：在規模報酬遞增領域，即使最初存在著無數的企業，市場自發競爭的結果，也將最終僅余下少數幾個乃至單獨一個大企業。由此形成的壟斷狀態，就是“自然壟斷”。8、 基尼系數：定量測定收入分配差異程度，在全部居民收入中，用于進行不平均分配的那部分收入占總收入的百分比。國際上用來綜合考察居民內部收入分配差異狀況的一個重要分析指標。基尼系數最大為“1”，最小等于“0”。9、資源配置職能：財政作為政府調控經濟社會運行的主要杠桿，是政府配置資源的主體。在對市場提供過度的商品和勞務數量進行校正，而對市場提供不足的產品和服務進行補充，以實現社會資源最優的合理配置。二、思考題1、 試述市場失效的表現.公共產品。②外溢性。③自然壟斷。④信息不對稱（風險和不確定）狀態。⑤社會分配不公（收入分配）。⑥宏觀經濟總量失衡。2、 簡述公共產品的特征及其層次。特征：①消費時的非排他性。②消費時的非對抗性。層次：①純公共產品。②混合產品（準公共產品）：俱樂部產品，公共資源。3、 滿足政府財政資源配置效率的基本條件？兩大部門間資源的最佳配置。②有效配置歸政府支配的資源。③市場效率損失最小化。4、 財政資源配置職的范圍.國家防務。②公共管理。③建造公共工程。④干預外溢性行為。⑤介入自然壟斷領域。5、 市場經濟下為什么會出現分配不公？公共財政如何履行公平職能？原因：社會分配不公狀態是市場自發運行的結果，依靠市場難以解決，必須由政府介入，通過財政手段的直接再分配，才能實現社會的相對公平。措施：①征收個人所得稅。②征收財產稅。③征收遺產與贈予稅。④政府的濟貧支出。⑤政府的社會保險支出。⑥政府干預自然壟斷行業。⑦政府的投資性支出。6、 試述政府財政宏觀調控的基本原理。市場經濟下的財政政策運作，主要針對解決經濟過冷或經濟過熱問題，其目的是實現充分就業、通貨適度穩定和國際收支平衡，從而實現宏觀經濟的穩定增長。財政政策主要以稅收和公共支出為手段，并配合公債政策，去影響社會總需求狀況。通過調節社會需求來平衡總供給與總需求的關系：總供給＞總需求：擴大財政支出、減少稅收收入、回購公債；總供給《總需求：減少財政支出、增加稅收收入、發行公債。第三章公共產品最佳供應一、 名詞解釋1、 囚犯困境：“囚犯困境”模型描述了，從個人利益出發的兩個獨立行動的當事人，如何注定是不會相互合作，并將給方帶來極大損害的負和博弈。囚犯困境是指這樣一種情形，此時兩個人（或廠商）合作要比不合作好，但是每個人都覺得不合作符合他的利益，因此每個人的狀況都要壞于如果他們合作時的境況。2、 免費搭車：由于公共產品的非排他性的特征，容易產生不付費就受益的問題，導致公共產品的提供者在成本與收益上的不對稱。二、 簡答題1、簡述公共產品有效供應的困難。公共產品的有效供應，是一個非常困難的問題。由于個人對公共產品的偏好是私人信息，其他人無從得知，“免費搭車”心理，“囚犯困境”的存在以及相關的回報激勵（少支付稅收），使得政府要實現公共產品的最佳提供難上加難。第四章公共選擇一、 名詞解釋1、 公共選擇：所謂公共選擇，指的是與個別私人選擇相對應的集體選擇的概念。它指人們通過政治過程來決定公共產品的需求、供給和產量，從而把個人偏好轉化為集體決策的一種機制或過程，它是對資源配置的非市場決策機制。2、 公共選擇研究方法論：由于公共選擇論是研究政治的經濟學，采用的是經濟學的方法論，因此，它是在堅持主流經濟學的經濟人假設、個人主義方法論基礎上，將其應用于政治交易過程的分析。方法論上的個人主義、經濟人假設和交易政治構成了其研究方法論的三要素。3、 中間投票人：所謂“中間投票人”，指的是在所有投票者中偏好居中的那個投票人，即一半投票人對某方案的偏好比他強，而另一半比他弱。4、 尋租:通過游說政府和院外活動獲得某些壟斷權或特許權，以賺取超常利潤（租金）的行為。5、 政府失靈：指政府在干預市場過程中，因主客觀條件限制導致政府的干預不能實現預定目標，甚至破壞正常市場秩序的現象。二、 思考題1、 簡述政府失效的原因和表現。財政決策規則導致的無效率。不論是采取直接民主還是間接民主制，公共選擇無法反映全體社會成員的真實偏好，使財政決策從一開始在源頭上就發生了扭曲。財政決策過程的無效率。即使每個選民都真實無誤地顯示出其偏好，財政決策過程中各行為主體的利益沖突，使得公共產品供給上嚴重扭曲進而導致無效率。決策特殊性造成的無效率。公共選擇及財政決策中的特殊性，是造成低效率的重要原因。公共選擇和政治決策過程本身，并不存在一種像競爭性市場機制那樣有效的偏好顯示和加總機制，這是導致難以實現最優決策結果的根本困難之處。2、 如何矯正政府失效？引入市場競爭機制。②強化憲法約束，完善公共決策規則。第五章財政支出理論一、名詞解釋1、 瓦格納法則：隨著經濟中人均收入的增長，財政支出的相對規模也增長了。隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會提高，這就是財政支出的相對增長，這一思想是瓦格納提出的，又被后人歸納為瓦格納法則。決定財政支出增長的力量，是可以用政治和經濟的因素來解釋。2、 時間形態模型：導致財政支出增長的因素有內在因素與外在因素，并認為外在因素是說明財政支出超過GNP增長的主要原因。隨著經濟增長，收入水平上升，以不變的稅率征收的稅收不僅絕對額會上升，其相對于GDP的相對額也會上升，于是政府支出的上升會與GDP的上升成正向關系，這是財政支出增長的內在原因；但在非常時期，如發生經濟危機、戰爭時，財政支出上升的壓力驟然增大，政府被迫提高稅收水平，而公眾在非常時期也會接受提高了的稅收水平。這是財政支出增長的外在原因。3、 社會成本效益分析:所謂社會成本效益分析指的是根據政府確定的政策目標，提出若干實現政策目標的項目，詳列各項目的全部預期成本和預期效益，通過比較選擇出最優的投資項目的分析方法。4、 影子價格：對可在市場上交易，但市場價格并不反映真實社會價值的產品和投入品，設計出一種新的能反映產品實際價值的價格。二、簡答題1、 試析財政支出分為購買性支出和轉移性支出的經濟分析意義。將財政支出分為購買性支出和轉移性支出，對于市場經濟來說，具有相當重要的經濟意義。因為，不同性質的財政支出對社會經濟所起的作用，即對社會生產和收入分配所產生的影響，對整個市場運轉的影響是不同的。購買性支出所起的作用是通過支出使政府所擁有的資金與市場上企業和個人提供的商品與勞務相交換，直接增加了社會購買力，從而對社會生產、就業以及社會供給與社會需求的總量與結構均衡有直接的影響，并對收入分配產生間接的影響。轉移性支出則是通過支出過程，將財力從政府轉移到受領者手中，支出結果是資金所有權的轉移（購買力轉移），對收入分配有直接影響，但對社會生產和就業以及社會總供需狀況的影響，則是間接的，是要通過資金接受者的反應來實現的。因此，這種分類對研究財政支出與市場經濟的關系有著重要的意義。2、 運用社會成本效益分析進行決策的標準。運用社會成本收益分析方法進行決策的指標，有凈現值、收益成本比率、內在收益率等。第六章購買性支出一、 名稱解釋1、 購買性支出：所謂購買性支出，指的是政府為執行各種政府職能，用于購買所需的商品和勞務的支出。2、 行政支出：行政支出是指財政提供的用于行政機關、司法機關和外事機構在行使其特定職能時所需要的各項支出。3、 文教科衛支出：所謂財政的“文教科衛支出”，是財政用于文化、教育、科學、衛生、出版、通訊、廣播、文物、體育、地震、海洋等事業的經費支出的統稱。它由國家財政用于這些事業的日常經費支出和投資支出兩項內容構成。二、 簡答題1、 行政支出有何特點？公共性：政府的社會管理活動是一種典型的純公共產品。消耗性：行政支出不直接作用于生產經營活動，也不產生任何直接的經濟效益。穩定性：政府機構相對比較穩定，其支出規模所占GDP的比重變化不大。2、 行政支出增長的影響因素？㈠外在因素：①財政收支水平②經濟發展水平③物價指數水平㈡內在因素：①政府機構膨脹②財政秩序紊亂③預算約束軟化政府部門運作效率低下3、 如何有效控制我國行政支出的增長？①科學界定政府職能范圍。強化政府的法律、經濟和社會職能，弱化政府的行政職能。嚴格控制機構膨脹和人員增長。進一步完善公務員制度。認真落實政府采購制度。改進預算管理，強化預算約束。另外，還要加強上下級之間、審計部門、監察部門、社會和公眾的監督，使行政支出逐步科學化、規范化。4、 試析教育的外溢性？P121教育具有強烈的正外溢性。具體表現：教育是高素質勞動力的來源。教育有助于提高公民的文明程度。教育能提高公民的文化素質。教育有助于縮小貧富差距。教育資本市場的不完全。盡管教育也有一定的負外溢性，如提高犯罪技能等。但總體說來，教育的正外溢性大大高于負外溢性，這是近現代國家大體上都必須大力介入教育，直接為教育提供大量經費的根本原因所在。5、 簡析財政投資的形式財政在基礎設施和基礎產業中的支出可采用的形式有：①直接投資；②對國有企業投資；③股份投資；④財政投融資。6、 簡析政府投資的作用第七章轉移性支出一、 名詞解釋1、 社會保障：社會保障是指政府向喪失勞動能力、失去就業機會、收入未能達到應有水平，以及由于其他原因而面臨困難的公民，給予貨幣或實物形式的幫助，以保障社會成員能維持最基本生活水平的活動。2、 轉移性支出：所謂轉移性支出指的是政府單方面且無償的資金支付。它沒有取得相應的商品和勞務，只是將資源在社會成員之間重新分配。3、 社會保險：所謂“社會保險”，是指以立法形式，由國家、集體和個人共同籌集資金，以確保社會公民在遇到生、老、病、死、傷、殘、失業等風險時，獲得基本生活需要和健康保障的一種社會保障制度。4、 財政補貼：財政補貼是國家根據一定時期政治經濟形勢的客觀需要，向特定的產業、部門、地區、企事業單位、居民個人或事項提供的無償補助。二、 簡答題1、 分析社會保障的基本特征。①社會性；②強制性；③互濟性；④福利性。2、 簡述社會保障資金的籌集模式。政府預算安排的社會保障支出向勞動者所在單位及勞動者個人征收的社會保障稅（費）社會保障基金的投資收入社會捐助3、簡述財政補貼的具體內容。所謂“財政補貼”，是國家根據一定時期政治經濟形勢的客觀需要，向特定的產業、部門、地區、企事業單位、居民個人或事項提供的無償補助。財政補貼具有轉移性支出的性質，在理論分析中有時被看成是一種負的稅收。財政補貼作為轉移性支出的一種形式，通過補貼對象、比例、時間的確定，改變著社會成員的收入。因此，從經濟影響上看，財政補貼直接影響的是國民收入分配。財政補貼的特征：①政策性②可控性③時效性④特定性。第十二章公共企業和國有企業一、 名詞解釋1、 公共企業：所謂公共企業，指的的是受政府直接控制，旨在實現特定公共目標的經濟實體。2、 國有資產管理新模式：①合理劃分中央與地方的權責②國有資產管理組織機構的創新③國有資產管理模式的創新二、 簡答題1、 簡述公共企業存在的原因。從一般原因上說，建立公共企業，從事公共生產，是一國政府應對市場失效的可供選擇的政策手段之一。各國政府經常通過建立公共企業來引導、干預、控制市場，以彌補自由市場機制的缺陷。在現實中，公共企業存在的原因是多種多樣的，不同原因在各國中的重要程度既與經濟發展水平有關，也與經濟思想、經濟體制，以及政治、歷史等因素有關。現代市場經濟條件下公共企業存在的原因：①提供公共產品；②控制自然壟斷行業；③促進戰略性產業發展。2、 簡述財政對公共企業投入的主要形式。財政對公共企業的投入主要采取以下三種形式：①直接投資②貸款③補貼。3、 簡述財政來自公共企業的主要收入形式。財政來自公共企業的收入主要有以下幾種形式：稅收；利息或股息；由于公共企業的政府投資的特殊性，因此與同類私人投資相比，政府的這兩類收益相對較低。利潤分成。4、 簡述導致公共企業低效率的主要原因。公共企業缺乏市場競爭壓力。預算上的軟約束導致公共企業的管理者很少有降低成本、提高效率的動力。公共企業缺乏激勵機制。公共企業雇員的工作成效與所獲報酬之間沒有必然的聯系，因而缺乏努力工作的內在動力。公共企業往往受到政府保護。5、結合我國實際，分析公共企業是否必然陷入赤字中。公共企業并不必然陷于赤字中，公共企業既存在經營績效低下的一面，但也存在經營績效較高的一面。對公共企業的效率評價，應從社會福利的角度綜合考慮。如果對公共企業加強管理和監督，公共企業也是可以實現經濟效益和社會效益的統一，并取得一定的績效。中國的國有企業經過1998年以后的三年脫困，就徹底擺脫了赤字，而且隨著新型國有資產管理體制的建立，整個公共企業的績效正朝著越來越好的方向發展。第十三章公共規制一、 名詞解釋1、 公共規制：所謂公共規制，是指具有法律地位的、相對獨立的公共部門（主要是行政機構），為了實現特定目標，依照一定的規制對企業、個人以及其他利益主體的活動進行干預的行為。2、 規制俘獲理論:規制的供給是應某些行業的規制需求（立法者被行業“俘獲”），或者隨著時間推移，規制機構變成受行業控制（規制者被行業“俘獲）。規制并不一定要和市場失效緊密相關。規制是應廠商的要求作出的，因此，規制是有益于廠商的，它總是趨于提高產業利潤。二、 簡答題1、 分析需要進行公共規制的原因。自然壟斷一一公共規制存在的首要原因。在自然壟斷領域，雖然壟斷的市場結構可以實現規模經濟，但是，壟斷仍然會對效率和公平產生負面影響。對具有自然壟斷屬性的行業進行規制，一方面可以減少資源浪費和過度的市場進入，在技術經濟上達到效率。另一方面，通過價格規制和其他規制手段，可以防止形成壟斷價格，維護消費者利益，抑制壟斷弊端的產生。信息不對稱。信息不對稱，一方面可能導致消費者在選擇商品和服務時不能實現最優；另一方面由于消費者對這些行業中企業的經營狀況和財務狀況等缺乏了解，一旦企業發生問題，消費者將會蒙受損失。更為嚴重的是，由于消費者缺乏對這些企業進行甄別的足夠信息，一家企業的問題也可能帶來“多米諾骨牌效應”，導致整個行業的災難。有必要由公共部門從一開始就對這些行業的進入和具體市場行為進行干預，以解決信息不對稱。2、 公共規制為什么總是在市場失效的情況下出現？市場失效能夠產生規制的潛在收益，一些利益集團將直接從規制中獲益，并且其獲益程度相對于其他利益集團的損失更大。這樣，由于市場失效，利益集團就有更大的動力去要求對行業進行規制。3、 簡述公共規制的不同方式①進入規制或退出規制②數量規制③標準規制④價格規制——公共規制最重要內容⑤征稅規制。第十四章政府預算一、名詞解釋1、 政府預算：所謂“政府預算”，簡單說，就是政府的收支計劃。2、 復式預算：復式預算是從單一預算組織形式演變而來的。其做法是在預算年度內，將全部的財政收入與支出按經濟性質匯集，編入兩個或兩個以上的收支對照表內，從而編成兩個或兩個以上的預算。3、 項目預算：是以預算支出的若干特定目標為核心，采用分項排列的方法，依次列出特定目標的預算資金，由撥款機構加以撥付的預算管理方法。績效預算：是一種以目標為導向，項目成本為衡量標準，業績評價為核心的一種預算管理方法。4、 零基預算：是指對所有的財政收支，完全不考慮以前的水平，重新以零為起點而編制的預算。5、 政府決算：所謂“政府決算”，是指經法定程序批準的年度預算執行結果的會計報告，是政府預算執行效果的總結，是預算管理過程中一個必不可少的、十分重要的階段。二、簡答題1、 如何理解政府預算的內涵？所謂“政府預算”，就是政府的收支計劃。大致來說，對于政府預算定義可從以下角度去理解。政府預算是一個政治一一預算過程可被看作是政治領域中尋求政治利益的政治事件。政府預算是一個決策一一在必須做出決策時，經濟分析能幫助人們評價相對的成本和收益。政府預算是政府收支報告一一政府預算是對所期望政策的陳述，通過實際支出信息與預算的比較，判斷政策是否被執行。政府預算是政府計劃和政策的重要工具一一闡明了政府活動計劃有關的資金量，體現了行政首腦的施政綱領。政府預算是一種計劃一一是針對一段特殊時期（通常是一年）的計劃，和對這段時期內所需的資源做出的預測。政府預算是一套數字、表格和圖表。政府預算是資金的申請一一這一申請通常由行政首腦提交給立法機構或國會，其中包括對平衡支出所需的收入和其他來源的財力所作的說明。2、 簡述政府預算的基本特征。①計劃性②歸一性③公開性一一政府收支活動的透明性④法治性⑤年度性3、 簡述政府預算調整的主要方法。預算調整按調整幅度不同，分為全面調整和局部調整。㈠全面調整指國家對原定國民經濟和社會發展計劃作較大調整時，政府預算也相應對預算收支的總盤子進行的大調整。它涉及面廣，工作量大，實際上等于重新編制政府預算。㈡局部調整局部調整是對政府預算作的局部變動。①動用預備費②預算追加、追減③經費流用④預算劃轉第十五章赤字與公債、名詞解釋1、 硬赤字：將公債收入列為財政收入后所出現的赤字，稱為硬赤字。軟赤字：將公債收入剔除出財政收入后的赤字，稱為軟赤字。2、 財政赤字：所謂“財政赤字”，指的是財政活動完成時出現的赤字，這是實際的真實財政赤字。赤字財政：所謂的“赤字財政”，指的是編制預算時安排的赤字，這是計劃中的赤字。3、 公債：所謂“公債”，是國家或政府以其信用為基礎，依據借貸原則，通過借款或發行債券方式而取得的收入。4、 公開市場業務：公開市場業務是指中央銀行通過買進或賣出有價證券，吞吐基礎貨幣，調節貨幣供應量的活動。5、 債務依存度：公債對債務人負擔的衡量。指的是當年的國債發行額占財政支出的比重，反映的是財政支出靠債務收入來安排的程度。債務依存度=當年國債發行額沖央財政支出*100%6、 國債負擔率：公債對納稅人負擔的衡量。指的是當年國債余額占GDP的比重，它反映公債還本付息對國民經濟總體所創造成的負擔。公債負擔率=公債累計余額/GDP*100%7、 李嘉圖等價定理：不論政府是以征稅來獲得收入，還是以公債來獲取收入，其對人們經濟行為的影響，即其經濟效應是無差別的。二、簡答題1、 如何彌補政府財政赤字？對于財政赤字的彌補，大體上有三種途徑：㈠出售國有資產；㈡貨幣融資一一政府通過增加貨幣發行，來彌補財政赤字；直接方式：財政部向中央銀行透支或直接借款，由此直接引起基礎貨幣的增加并進而增加貨幣供應量的方式。間接方式：是財政部向公眾出售國債，隨后中央銀行在公開市場上購入國債，從而增加基礎貨幣，進而增大貨幣供應量的方式貨幣融資存在的負面作用在于，當貨幣供應量超過了正常經濟增長對貨幣的需求量…通貨膨脹…引發經濟社會問題㈢債務融資一一政府通過發行公債來彌補財政赤字，把赤字債務化的方式。2、 簡析公債的屬性。①財政性②金融性③經濟性3、 假設你購買了1000元國債，你會把它當作資產或財富嗎？由此看來，李嘉圖等價定理是否成立？作為個人理財來講，若我買了1000元國債，我顯然會把它當作資產或財富，我會覺得自己未來的財富可能會增加，因此，我的消費和投資趨向增加；但是如果政府采取稅收籌資的方式，向我征收1000元的稅，我在交了1000元稅后，會明顯覺得自己當前的財富減少了，因此，我的消費和投資趨向