—公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一章：總則第一條：為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度依據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、款待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條：本制度適用公司全部部門。第二章：費(fèi)用報(bào)銷根本制度及根本流程第四條：報(bào)銷人必需取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）。第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求干凈美觀，不得任意涂改；2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必需大小全都，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)勻稱貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持全都；4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相像（如車票等），需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單各工程應(yīng)填寫完好，大小寫金額全都，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票反面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物大事等資料，每張出租車票反面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷總額超過20XX元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。第七條：費(fèi)用報(bào)銷根本流程：第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必需事先填寫出差申請(qǐng)單，注明出差伴同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單填寫借款申請(qǐng)單，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)前方可借款，原則上前次出差沒有報(bào)銷，本次出差不予借款。1.3凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特別原因或情況改變需轉(zhuǎn)變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署看法前方可報(bào)銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附出差申請(qǐng)單，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2.4伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特別情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。2.5出差期間款待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意前方可報(bào)銷款待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦款待申請(qǐng)程序。2.6出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.7不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所運(yùn)用的工具。2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)前方可乘坐飛機(jī)。2.9到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特別原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票反面具體注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.10上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.11出差期間因公款待客人、其款待費(fèi)已報(bào)銷的，應(yīng)扣除款待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。2.12出差時(shí)間缺乏一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。2.13應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過部分自負(fù)。第十條：辦公費(fèi)報(bào)銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一選購，填寫購置辦公用品借款單，后附辦公用品請(qǐng)購單，執(zhí)行公司借款流程。行政部選購專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必需選購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)款待費(fèi)1.公司級(jí)款待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一布置，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需款待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)前方可款待。3.進(jìn)行款待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫業(yè)務(wù)款待申請(qǐng)單，應(yīng)具體注明款待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方伴隨人員等信息。4.其它非公款待客人一律由個(gè)人擔(dān)當(dāng)?shù)谑l：交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特別情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十三條：通訊費(fèi)1.一般員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷；2.凡由公司托付銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由人力行政部根據(jù)實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷；3.固定電話施行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。第十四條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1.教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一布置。2.費(fèi)用發(fā)生前運(yùn)用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用運(yùn)用部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)運(yùn)用費(fèi)用。第十五條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參與各種會(huì)議的，應(yīng)填寫參會(huì)申請(qǐng)單，具體注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，參會(huì)申請(qǐng)單后附會(huì)議邀請(qǐng)函，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字前方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)按時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格掌握其費(fèi)用總額，不得無故超支。3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附參會(huì)申請(qǐng)表及會(huì)議邀請(qǐng)函。第十六條：未觸及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，依據(jù)實(shí)際情況，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總裁辦酌情處理。第三章：報(bào)銷時(shí)間的'詳細(xì)規(guī)定第十七條：為了便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)布置如下：1.各公司財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十八條：借款標(biāo)準(zhǔn)1.員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過其半個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能歸還借款，由擔(dān)保人擔(dān)當(dāng)連帶還款責(zé)任）。2.試用期員工原則上不答應(yīng)借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能歸還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3.員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理估計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。4.辦公人員借用公X款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5.借款人員結(jié)束事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回盈余現(xiàn)金。因特別原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。6.個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。第十九條：借款流程第五章：費(fèi)用審批管理第二十條：費(fèi)用審批管理。1.公司負(fù)責(zé)人在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2.公司全部貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3.公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來后要立刻補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。4.審批人應(yīng)當(dāng)依據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。5.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。6.公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。7.報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)峻者一律開除并做進(jìn)一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充足、工程不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%XX50%的罰款。9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)擔(dān)當(dāng)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人根本工資比例分別擔(dān)當(dāng)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。10.財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人