1/1稽核工作計劃（實用5篇）

稽核工作計劃第1篇1、會計電算化

會計電算化是搞好我司財務工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統的手工來記帳、匯總、分析數據，滿足不了公司的發展需求。財務部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據。在20xx年年初我司財務部已經著手會計電算化的工作，各方面的基礎工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進程耽擱較久。

針對浪潮國強不合作現狀，我司計劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價之中，預計20xx年11月可以確定軟件商和軟件版本，從20xx年12月總公司財務部著手財務軟件的切換工作，20xx年1月開始在部分分（子）公司推廣，在20xx年6月份之前，所有下屬公司實現會計電算化。

2、會計報表體系

我司目前的會計報表體系主要`包括（總公司和分公司一致）：

日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往來明細表

年報：資產負債表、損益表、現金流量表、費用預算表、實際費用匯總表、往來明細表

會計工作計劃范文初步計劃是在20xx年增加一個報表，即商品銷售利潤明細表，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報。總公司財務部需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合并調整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了解。此項工作量非常大，在下屬公司實現電算化后，可以交好的完成。

會計工作計劃范文第二個計劃是在20xx年的財務人員考核中增加一個項目，即會計報表數據準確性的考核。并以此作為衡量其工作質量的一個重要指標。對工作質量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務工作質量的提高。

3、下屬公司財務信息監控

下屬公司均在深圳以外的地區，總公司對下屬公司財務狀況需要及時準確的進行考察。

稽核工作計劃第2篇20**年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：

1、完善審計內控制度,促進財務公司內控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

（2）內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20**年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20**年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績（預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的.是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業20XX年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

通過對20XX年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20XX年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20XX年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

稽核工作計劃第3篇一、分公司財務科工作計劃：

財務科負責分公司財務管理、資金管理、資產管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理、兌現審計工作。

1、嚴格執行集團公司的規章制度。對本部門工作負責，制定并落實部門工作計劃。

2、負責編制并上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃；編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果，進行控制和管理。

3、負責編制和上報集團公司財務會計報表及各種資料。

4、負責財務會計核算和項目成本核算的管理。配合項目部工程價款回收工作。

5、負責分公司固定資產的管理，按規定計提折舊費。

6、組織各項目開展增收節支活動。搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關部門建立工程項目經濟檔案。

7、負責對項目經理部實施審計監督。負責分公司的財務電算化管理。

8、負責“卓越績效體系”的財務科各種資料的準備及復驗工作。

9、負責工程投標保函、履約擔保、銀行信貸額度等手續辦理工作。

10、負責集團公司對分公司工作聯查財務各種資料的編寫、編制工作。

11、負責上報分公司年度財務收支計劃和月資金收支計劃；編制并上報分公司機關費用指標計劃，按照集團公司審批結果，進行控制和管理。編制分公司年度財務收支報表。

12、負責核對清理債權帳務及內部單位之間的往來帳目。

13、執行對操作人員的管理和計算機檔案管理職責，對會計軟件的運行進行日常維護，保證計算機軟件及硬件的財產安全。

14、對項目經理部經營管理制度和內部控制制度是否健全，運行機制是否正常進行監督。對項目經理部實施財務審計、承包及兌現審計。

二、對項目部的'資金有償使用管理：

分公司與項目部及經營實體，相互占用資金的確定額是：項目部及經營實體上交的資金與應交分公司的管理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數，按同期一年貸款月利息0。66%計算。

1、項目部欠分公司的管理費的計息方法：按月完成量計算的上交分公司管理費累計總額的80％為基數，乘以0。66％利率。每月計息一次，劃轉項目部并同時項目部記入財務費用。計息時間是從收取管理費的月份的第三個月末開始計息劃帳。

2、分公司為項目部辦理投標保函和履約保函的、工程預付款保函等工程保函所交銀行的保函現金部分從辦完保函月份的第二個月初開始計息，每月以0。66％的利率計息。由分公司劃帳項目部，項目部記入財務費用。

3、分公司與項目部的往來帳目中，如果分公司的往來帳余額（扣除項目部利潤虧損額）欠項目部的，同樣以每月以0。66％的利率計息。由分公司倒劃給項目部。

三、支付各種款項的措施：

為了強化財務管理，規范經濟行為，杜絕工程成本的各項潛虧因素的存在，保證分公司健康持續的發展，要求各級領導及財務人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。如果雙方簽定合同約定有預付款的可以預付，但預付款項不得超過合同限定數額。要求嚴肅執行，若有違反行為追究當事人和領導責任。

在付款的同時嚴格審查收款簽字人是否與財務帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書如果雙方是企業單位的必須有雙方企業單位蓋章后有效，如果是個人的必須有雙方當事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復印件附后有效。事后避免經濟糾紛。共4頁，當前第1頁1234建筑財務個人工作計劃

四、“備用金”管理辦法

根據國家財經制度規定、集團公司的嚴格要求、結合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關人員，因公暫借“備用金”的管理辦法：

1、暫借“備用金”的人員范圍：分公司經理、書記及付經理，項目經理及付經理，機關各科室正、付職，公用小車司機，機關材料處及項目材料采購員，詳細人員名單經分公司經理確認后再定。

2、“備用金”借用限額：

（1）、分公司經理、書記及付經理、項目經理“備用金”借款限額最高10000元。

（2）、項目付經理、機關處室正付職、公用小車司機“備用金”借款限額最高3000元。

（3）、機關材料處及項目材料采購人員“備用金”借款限額最高__元。

3、“備用金”借用審批權限：在分公司借“備用金”由分公司經理審批，在項目部借“備用金”由項目經理審批。在“備用金”的使用過程中，杜絕超過規定限額并及時歸還“備用金”，嚴格控制人員范圍，

4、每年借用“備用金”必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開始扣工資，扣清為止。

五、繼續執行__年2月關于規范經濟行為的《會議紀要》精神：

會議決定：為了強化財務管理，規范各項經濟行為，杜絕工程成本潛虧因素存在，保證路橋分公司經濟活動健康持續的發展，結合分公司施工特點，對有關經濟行為規范的內容，作如下強調要求：

1、各級財務人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。若雙方簽訂合同約定預付款，但付款不超過合同內規定的數額，付款時并索要單位收款收據或個人收款條。收款人與合同簽訂人應相符一致。若不是同一人，必須辦理委托，否則財務拒絕付款。

2、財務部門對外結算的機械租賃費、周轉工具租賃費、分包商（具有法人資格的企業，可出示財務公章的收據）的結算費用憑發票和結算單入帳。如果對方不能提供或不能及時提供發票，財務部門暫時按照總結算金額與當地稅率計算出應交稅金額可以掛帳，等提供發票后按照相應發票的金額同等比率足額退回。分包商如果領用項目部或分公司材料（依據財務入帳領料單據）和使用機務隊機械臺班費用（依據財務入帳的單據），可以從每次結算中扣除后計提稅金掛帳。

3、人工費承包或執行任務書，按計件工資形式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據，按內部職工工資控制。

4、購置各種材料、工具、設備、儀器、辦公用品等必須索要發票后入帳。

5、各項目部及經營實體、各種經濟收入上繳記入財務賬戶，由當地稅務出票據外，財務統一對外辦理收據發票，嚴禁坐收坐支。

6、各經營實體，涉及經營收入，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責任指標形式出現，因涉及收入納稅問題，不再出現銷售收入和租賃收入項目。

7、強調分公司機關的管理費開支，單獨建立賬戶。原列入機關支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。

8、分公司和各項目部及經濟實體對外發生的業務招待費、市場開發經費必經分公司經理批準簽字后財務部門方可報銷入帳。

六、加強防范企業經濟風險意識共4頁，當前第2頁1234建筑財務個人工作計劃。

1、建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養老統籌、職工醫療保險、職工失業保險臺帳。

2、“應收帳款”科目要進行帳齡分析，帳齡達到三年以上為不良資產，結算是否及時，債權人的債權期限為兩年。債務人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務人是否足額給款。預期債務是否有證明，證明超保權期限是否。預期不能收回的“應收帳款”全額提取壞帳。

3、壞帳準備金的預提方法，是以“應收帳款”和“其他應收款”的年終“借方”期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準。（財務制度規定為會計科目“借方”金額的1%）。

4、__年要建立“應收帳款”明細臺賬：

（1）、已竣工結算的工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、結算時間、結算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現拖欠款。

（2）、已竣工未結算工程的臺賬內容：業主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結算時間、報出結算價款、累計收款、累計報量、報量與收款差、報出結算與收款差。

（3）、在建工程的臺賬內容：業主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。

5、“應付帳款”—“暫估材料帳款”：年底有余額的（本科目不能出現“借方”余額，如有要追究當事人的責任），要依據年底財務帳面金額分別以工程項目、暫估時間、供應單位、貨物名稱、規格、數量、單價、總價，編制“貨物暫估明細表”并注明未及時沖銷的原因。

6、各分包隊的付款方法：責任劃分明確，付分包隊款時如財務帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續辦理后付款，在“其他應收款”科目反應。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超業主所付款的工程款（扣除管理費后的超付款）。（3）超結算款的超付款。

7、其他供應貨物單位的超付款（是以財務入帳為準）也必須是以借款的手續辦理后付款，在“其他應收款”科目反應；有供貨合同約定予付款的，付款時在“預付帳款”科目反映。

8、從財務帳面看已形成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供應商超付款的部分金額，到__年6月底以前必須辦理原付工程款轉借款手續，財務部門依據原付工程款轉借款手續進“其他應收款”的相關明細科目。

9、“其他應收款”、“其他應付款”的長期掛帳業務要及時清理，以便形成呆帳。

10、“內部單位核算往來”“集團內部往來”要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項目之間的財務往來帳年底必須無未達帳項，如年底審計查出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。

11、備用金要逐個落實，年底清理完畢。

12、“待攤費用”“預提費用”要有充分的依據財務才能入帳，無依據入財務帳的憑證，經查處按違犯財經制度論處。

13、依據承包協議據實搜集資料，按權責發生制核算。

14、項目成本按實際價格核算的，材料差異不能出現“貸方”余額。

如果有“借方”材料差異必有業主核簽的證明資料財務方能入帳，審計查處無證明資料的按本年度成本潛虧。共4頁，當前第3頁1234建筑財務個人工作計劃

15、掛靠工程的成本報表不能有降本。如有按本年成本潛虧。

16、稅金要足額提取進“其他應付款—預提稅金”科目

17、根據集團公司相關規定提取壞帳準備金，__年《集財字（__）第6號》文件規定提取工程維修保證金。

18、__年的質量獎，按當年簽訂合同總額的1%預提進成本。

19、項目成本核算要依據法律、法規、企業規定進行。對分包隊伍的帳務核算時，如果有供應商的發票可以抵沖應稅計提額。

七、項目部按時上交分公司資金的規定。

__年分公司施行項目部財務人員派出制，財務人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規定，同時進一步服務好項目部的財務工作。

目前，分公司資金的壓力非常大，投標保證金、保函保證金占用萬元，工程拖欠款億元，主要原因是分公司給項目部的前期啟動資金和項目部應上交的管理費不能及時收回，等業主全部付清工程款后才能收回此款。根據以上的情況，經分公司領導研究決定：

由分公司派出項目財務人員為主責，及時與項目經理溝通，等項目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。其次，按本月完成工程量計算應上繳分公司管理費的數額，下月上繳資金，依次類推。如派出財務人員沒有完成以上兩項資金上繳的任務，月末25日以前以文字的形式上報分公司財務科一份，財務科收到后及時上報分公司經理。

稽核工作計劃第4篇20xx年是公司實施“10年”發展戰略的第二年，也是公司改革創新和加快發展的重要時期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規經營和持續健康發展。

一、工作思路

20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效。

兩種職能——監督職能和服務職能。

三大工程——人才工程、系統工程、質量工程。

四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。

五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育、有效整合資源、

強化責任追究、積極探索創新。

二、工作目標

緊緊圍繞公司發展戰略和年度中心工作，充分發揮內部審計“第三道防線”作用，強化監督和服務功能，有力降低違法違紀違規行為的發生，防范系統性經營風險，促進公司增收節支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先的、專業化的綜合保險金融集團的發展目標而保駕護航。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發現問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經營管理水平，促進公司可持續發展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：

（一）抓好三大工程

20xx年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設

人才是生產力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開展和公司發展的需要，從20xx年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。

一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經過2-3年的努力，使公司專職審計人員數量達到100人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。

20xx年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12人，其中審計中心新增10人，配齊15人的計劃編制；監察審計部增配投資專業和壽險專業各1人。

二是實施“721人才梯次”建設，不斷優化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業人員的專業技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業勝任能力，力爭通過2-3年的努力，實現操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才結構。

2.加快系統工程建設

隨著公司的發展和新技術的廣泛應用，對審計環境、審計對象、審計程序將產生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。

一是完善非現場審計系統。20xx年2季度末，完成非現場審計系統開發、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設定風險閥值、健全監測機制，實現審計系統與公司其他系統的對接，實現提前介入，為數據分析、實時預警、非現場審計、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發現場審計系統。20xx年2季度啟動系統招投標工作，10月底前完成系統開發、測試工作，并上線運行。通過現場審計信息系統的開發與應用，實現審計過程信息化。

三是建立審計管理系統。20xx年4季度啟動審計管理系統建設工作，力爭20xx年底前完成，實現審計管理信息化，提升審計管理水平。

3.加強質量工程建設

質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續推進精品項目建設。

一是健全審計質量控制體系。在現有制度基礎上，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。

二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關。

三是開展審計項目考核評估。對已經完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業務質量考核，確保和提升審計效果。

四是引入外部監督評價機制。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質量進行監督與評價。

（二）突出四個重點

20xx年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務全局、統籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20xx年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發現的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。

一是完善后續跟蹤。通過建立審計發現問題的整改臺賬，重點關注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發現問題較多且對整改不力的機構開展后續審計，監督、促進被審計單位將整改工作落到實處。

二是加強歸因分析。針對審計發現的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。

三是推行結果披露。適時對審計發現問題及整改情況進行通報，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發現問題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作。根據中國保監會統一部署安排，組織開展全系統“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環節，在深入分析問題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平。

二是深入開展經濟責任審計。20xx年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2年，且業務發展不力、經營指標波動異常、管理薄弱、監管評價較低、易出現重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計。

三是加大專項審計力度。在確保完成經濟責任審計和常規審計任務的基礎上，將緊密結合經營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發展的突出問題、管理薄弱環節以及監管重點，確立十大專項審計。

（1）內部控制評估審計

根據財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和保監會《保險公司內部控制基本準則》有關規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續。

（2）農業保險審計

根據保監會《關于做好20xx年農業保險工作的通知》和公司《農業保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業務進行專項審計。中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農險業務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。

（3）關聯交易審計

根據《保險公司關聯交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開展關聯交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關聯交易是否按照《企業會計準則》及保險公司信息披露的相關規定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規定向保監會備案或報告等。

（4）資金運用審計

根據保監會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。

（5）再保險審計

根據保監會《財產保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業務經營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經營管理，實現預期經營目標。

（6）大病保險審計

根據保監會《保險公司城鄉居民大病保險業務管理暫行辦法》（保監發〔20xx〕19號）和公司《大病保險業務審計制度》的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8家分公司進行審計。

（7）印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章（含財務專用章、業務專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。

（8）經營績效審計

根據財險公司20xx年工作重點，對2-3家分公司進行經營績效專項審計。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業務環節，從體制機制上提出改進意見和建議。

（9）電網銷業務審計

對財險公司電網銷業務進行專項審計，重點關注歷年業務質量、經營效益情況，操作流程是否合規，業務渠道及客戶信息是否真實等。

（10）固定資產購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產計劃執行情況，是否建立了固定資產定期盤點制度，賬務處理是否及時、規范等。

（11）其他專項審計根據監管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進一步強化審計成果運用。

一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關部門的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。

二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發現的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發現的審計問題進行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問題產生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉化。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經營績效考核指標中以及領導干部業績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協調及建議人事部門將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發現問題作為與被審計單位領導干部談話的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領導干部履行經濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。

4.抓好風險防范

通過履行日常監督和專項審計職能，發揮內部審計在完善內部控制環境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。

一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實發揮內審在監督及規范業務操作和業務管理、防范案件風險、加強內部管控、提升案件防控內生動力建設水平等方面的重要作用。

二是加強“高風險”人員排查監督。密切關注存在不正常行為或不正常經濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患，防范風險的轉移與擴散。

三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實情況，重點對高風險機構、高風險業務、高風險環節、高風險崗位的操作規范和業務程序進行評估與監測。

五、工作舉措

為有力推進整體和階段工作，確保全面實現年度工作目標，

全年將采取以下主要工作舉措：

（一）增強服務意識

內部審計的監督和服務職能是辯證統一的,要堅持監督與服務并重，監督寓于服務之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識。

一是為領導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問題重復發生的措施,為領導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領導,為完善和優化決策服務。各審計中心應結合審計發現的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。

二是為被審單位服務。各審計組在每個大型審計項目結束后，針對審計發現的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經營經營管理水平。

三是為職能部門服務。充分發揮審計資源優勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx年，將繼續結合公司業務流程以及監管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。

四是建立聯系人制度。審計中心根據管理原則，指定專門骨干人員，定點聯系所轄分公司。重點關注跟蹤外部監管檢查動態，主動協助基層機構有效配合應對檢查；并及時向監察審計部報告工作進展情況。

（二）加強培訓教育

為確保“721人才梯次”工程順利推進，20xx年將進一步落實“學習型組織”的建設規劃。

一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質”為核心，根據領導干部、業務骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務管理、風險管理理論、內部審計發展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務系統、業務系統、審計系統”等實務操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。

二是建立學習交流平臺。在監審條線建立“內審學堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點、難點、審計工作經驗心得和條線上下關心的問題定期進行研討與交流。

三是逐步培育講師團隊。開展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業務能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15人左右的內部培訓講師團隊，（每個區域審計中心3人、監察審計部3人），并通過問卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。

（三）有效整合資源

整合和優化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續實施審計人員跨區域和跨線條作業，落實橫縱向交流，發揮復合功能。

二是橫向協同優化資源。建立職能部門兼職審計聯系人制度，主動加強和職能部門聯系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。

三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務專業性強的特點，聘請其對內部審計人員進行專業培訓，計劃組織1-2次的專題培訓或講座。適時申請加入內審協會組織。主動向同業先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。

（四）強化責任追究

有效的責任追究是確保審計發現問題得到整改的關鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。

一是實施集中問責機制。對內部審計發現的違法違紀違規問題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。

二是落實責任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進行責任追究。

（五）積極探索創新

創新是審計工作發展的不竭動力，只有不斷創新，才能適應形勢的變化和公司發展的需要。

一是豐富內審理念內涵。要進一步轉變觀念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創造直接價值；通過審計關口前移，提供咨詢服務，實現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風險預警等，間接為公司創造價值。

二是創新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價標準庫”等。

三是健全內部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優活動，即評選一個優秀審計項目、一篇優秀審計文章、一名優秀審計主審，進一步調動審計人員的工作積極性。

四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業“誠信、責任、價值、創新”的企業精神，進一步推進“公正、奉獻、服務、專業、價值”為核心內容的審計文化建設，并通過開展文章征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發審計人員的工作熱情和對中華保險事業孜孜追求。

稽核工作計劃第5篇20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，

一、內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠

針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：

1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

（2）內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計