Word版本，下載可自由編輯應收帳管理辦法4篇【第1篇】（企業）公司應收帳款應收票據管理方法

公司應收帳款及應收票據管理方法

第一條為確保公司權益,削減壞帳損失,特制定本準則,以資遵行。

其次條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查,并隨時偵查客戶信用的變化簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”

第三條營業部門,至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者,財務科就其未收款項具體列表,通知各營業部門主管,轉為呆帳,并自獎金中扣除。嗣后收回票據時,再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者,應依其規定。”

第四條營業部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天為限。如超過上列期限者,財務科即依查得資料,就其超限部分的票據所編列明細表,通知營業部門加收利息費用,利息概以月息二分計算。

第五條賒售貨品收受支票時,應注重下列事項:

注重發票人有無權限簽發支票。

非該商號或本人簽發的支票,應要求交付支票人背書。

注重查明支票有效的肯定須要記載事項,如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。

注重所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長,信用較為牢靠。

注重所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄狀況。

支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

注重支票記載何處不能修改,可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

注重支票上的文字記載。

注重支票是否已逾到期日一年,如有背書人,應注重支票提醒日期,是否超過第六條的規定。

盡量通過機會利用a客戶注重b客戶支票信用。

第六條本公司收受的支票提醒付款期限,至遲應于到期日后六日內予以處理。

第七條所收支票已繳交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務科辦理,營業部門取回原支票后,必需先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品,或新開支票,始將原支票交付,但仍須依上列規定辦理。

第八條應收帳款發生折讓時,應填具折讓證實單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨收入項下減除。

第九條財務科接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業部門,營業部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發存證信函如附表1,通知發票人及背書人,并快速擬定善策處理。

第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時,應提供下列資料:

發票人及背書人戶籍所在地。

發票人及背書人財產。建物應注明全部權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。

其他投資事項。

第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務科,并附稅捐機關認可的合法憑證呈總經理核準后,始得沖銷應收帳款。

第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務科列冊保管,倘事后發覺債務人有償債能力時,應依上列有關規定申請法院執行。

第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為,致使本公司權益蒙受損失者,依人事管理規章議處,情節重大者得移送法辦。

第十四條本方法經呈準后公布實施,修訂時亦同。

【第2篇】企業應收帳款監控管理方法

企業應收帳款監控管理方法

為了進一步規范應收帳款的日常管理,健全客戶的信用管理體系,根據對應收帳款采取“事前預防、事中控制、事后補救”的工作原則,防范企業經營風險,特制定本管理規范。

一、監控

1、總公司及各下屬公司應嚴格控制應收賬款,加強對應收賬款的管理,加強帳期在三個月之內賬款的清理工作。對存在應收賬款的客戶應按規定做好對帳工作,并保管好對賬單、客戶簽收單等原始憑據,對帳期超過三個月的應收賬款必需報法務部,由法務部準時介入處理。

2、法務部工作人員將定期對公司的財務報表舉行分析,對于超過商定帳期三個月的應收帳款將進入法務部的自動監控系統,經核實確認應收帳款的生成緣由及目前情況后,準時提出看法和建議,須要時啟動法律程序。

3、應收賬款發生突發大事已經或可能對應收賬款產生影響的,應立刻報告法務部,由法務部快速開展工作或在法務部指導下協調開展工作。

二、對各業態的要求

1、ka及區域賣場

針對此類客戶銷售量較大、費用繁雜的特點,業務人員、財務人員應定期與對方對帳,明確貨款及費用明細,相關單據齊全后準時核銷有關費用。零售業務人員及財務人員應做好日常的應收帳款管理工作,嚴格根據財務部門和零售部門的相關規定執行。

法務部將以各零售客戶的收貨日期為起算點,對于超過帳期的應收帳款準時介入,并對其舉行還款等級、還款能力的評估和風險監控。

2、餐飲

針對此類客戶銷售量較小,且按照行業慣例目前大多客戶都實行按月結款的結帳方式,要求業務人員每月按時攜帶相關票據前去結款,對于因客戶緣由無法結回貨款的,應該準時向經理上報緣由,須要時可要求法務部提前介入處理。對于有瀕臨倒閉、破產跡象的客戶,需準時上報法務部介入處理。

對于全國連鎖餐飲客戶或餐飲部認定并經公司特批的規模較大餐飲客戶,賦予額外帳期的,應向法務部提供相應的客戶名目表,包括其基本信息資料、合同復印件、補充協議等。

3、通路

目前公司對通路客戶都實行預付貨款制度,原則上不應產生應收帳款。但因為某些下屬公司業務人員違規操作仍有應收帳款的存在,特殊對于“寄庫貨物”要求各下屬公司應每月將截至上月底的寄庫狀況和回款狀況與客戶舉行書面的核對,并蓋章確認。法務部將對此部分應收帳款的產生舉行嚴格監控,如發生因為違規操作造成公司損失者,將舉行追償并追究其個人責任,并對相應各下屬公司舉行處理。

三、其他

1、抵債物品移交法務部處理。普通狀況下由法務部統一拉回實物、兌現,與財務部商議舉行沖帳。對突發性需要以實物抵債的可事先向法務部報告,在法務部的指導組織下舉行處理。

2、對違背公司規定而形成的壞帳、死帳、呆帳等直接或間接造成公司損失的,按照情節輕重追究當事人的經濟賠償責任。

3、本規范自下發之日起正式施行。

【第3篇】應收帳款應收票據管理方法

應收帳款及應收票據管理方法

第一條為確保公司權益,削減壞帳損失,特制定本準則,以資遵行。

其次條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查,并隨時偵查客戶信用的變化簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事

業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”

第三條營業部門,至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者,財務科就其

未收款項具體列表,通知各營業部門主管,轉為呆帳,并自獎金中扣除。嗣后收回票據時,

再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者,應依其規定。

”

第四條營業部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天為限。如超

過上列期限者,財務科即依查得資料,就其超限部分的票據所編列明細表,通知營業部門

加收利息費用,利息概以月息二分計算。

第五條賒售貨品收受支票時,應注重下列事項:

注重發票人有無權限簽發支票。

非該商號或本人簽發的支票,應要求交付支票人背書。

注重查明支票有效的肯定須要記載事項,如文字、金額、到期日、發票人蓋章等

等是否齊全。

注重所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長,信用較為牢靠。

注重所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄狀況。

支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

注重支票記載何處不能修改,可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

注重支票上的文字記載。

注重支票是否已逾到期日一年,如有背書人,應注重支票提醒日

期,是否超過第六條的規定。

盡量通過機會利用a客戶注重b客戶支票信用。

第六條本公司收受的支票提醒付款期限,至遲應于到期日后六日內予以處理。

第七條所收支票已繳交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現

或換票時,營業單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務科辦理,營業部

門取回原支票后,必需先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品,或新開支票,始

將原支票交付,但仍須依上列規定辦理。

第八條應收帳款發生折讓時,應填具折讓證實單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目

表示,不得直接由銷貨收入項下減除。

第九條財務科接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業部門,營業部門對于退票,

無法換回現金或新票時,應即寄發存證信函通知發票人及背書人,并快速擬定善

策處理。

第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時,應提供下列資料:

發票人及背書人戶籍所在地。

發票人及背書人財產。

建物應注明全部權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、

存放地點、現值等。

其他投資事項。

第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務科,并附稅捐機關認可的合法

憑證呈總經理核準后,始得沖銷

應收帳款。

第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務科列冊保管,

倘事后發覺債務人有償債能力時,應依上列有關規定申

請法院執行。

第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為,致使本公司權

益蒙受損失者,依人事管理規章議處,情節重大者得移送法辦。

第十四條本方法經呈準后公布實施,修訂時亦同。

【第4篇】公司應收帳款管理方法范本

公司應收帳款管理方法

第一條為更好地建立和健全公司客戶信用管理體系,解決公司多年堆積的應收帳款數額大、部分款項帳齡長的問題,提升公司的經營質量,特制訂本方法。

其次條公司當前應收帳款管理的重點是清理和解決以下三類帳款,并形成公司正常的應收帳款管理制度:

一、在改制重組中剝離進入公司的老帳,且客戶在公司成立以后未與公司有新的業務往來。此類應收帳款有很高的呆、壞帳風險。

二、公司成立至2023年6月30日止發生的應收帳款,以后月份未發生新業務往來的客戶,此類應收帳款有一定收款難度。

三、目前向來同公司有業務往來客戶的應收帳款,此類應收帳款中有部分雙方帳面不符的遺留問題,存在潛在糾紛。

第三條在改制重組中剝離進入公司且無新業務往來的老帳清理及處理方法

一、客戶已找不到或破產、關停,已不再可能收回的欠款,由生產經營部、財務部組織清理,逐項調查,追溯責任人,形成結論并按照實際狀況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報告。

二、客戶還存在,尚有收回或部份收回的可能性的應收帳款,一是追溯確定責任人,由責任人追收,二是鼓舞公司其他員工參加收款。收款均按一定比例嘉獎事業部和直接完成收款工作的人員。生產經營部、財務部組織清理,并按催款難度和數額大小提出各項應收帳款的收款嘉獎比例。

上述兩款中可以明確責任人的上述應收帳款,至2023年6月30日仍未收回,公司將按照詳細狀況追究相關人員的責任,工作不力或有過失的人員應擔當經濟損失數額的2-5%。

第四條公司成立至2023年6月30日形成的應收帳款

生產經營部匯同財務部收拾出公司成立至2023年6月30日應收帳款中已無來往的客戶狀況表。明確責任人,限期在2023年年內追回。2023年12月31日,公司將根據會計制度對上述尚未收回的應收帳款計提壞帳損失預備,計提的壞帳損失預備沖減事業部當年的利潤,責任人視個人責任的大小應擔當其中的15-20%。

自2023年開頭,按應收帳款余額計算的資金占用利息由責任人擔當。

應收帳款單項收款結清的,可按營銷責任制的規定計入營銷責任人的營銷業績并提取營銷工資。

第五條客戶來款日期確實定:

一、現款、銀行匯票或現匯:以現款或匯票實際到達公司之日為來款日期;

二、銀行承兌匯票:以銀行承兌之日為來款日期;

三、商業承兌匯票:以匯票實際承兌之日為來款日期,此前仍按應收帳款管理,視詳細狀況可不計提壞帳預備。

第六條目前向來同公司有業務往來客戶的應收帳款

生產經營部、財務部收拾出應收帳款中2023年6月30日后仍繼續往來的客戶狀況表,將欠款余額分解到各個合同及發貨單,按公司的《客戶信用度管理方法》規定,按照合同商定按期回款,超過規定時光,未收回部分,營銷責任人需按月擔當5‰的利息。并且,公司按照會計制度按月計提各事業部的壞帳預備,營銷責任人應擔當其負責的應收帳款部分的壞帳預備的15-20%,從責任人的工資或風險基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經提取的壞帳預備。

營銷責任人必需在2023年年末前就2023年6月30日前發生的銷售業務和應收帳款中的遺留問題提出處理看法并與客戶妥當商議處理完畢。未樂觀實行措施增進問題解決而將問題帶入2023年的,視同失職。

公司從2023年7月1日開頭,對客戶的來款一律實行沖抵原欠老款的方式處理帳務,但不影響營銷員的提成。

第七條自2023年開頭,公司的壞帳預備采納帳齡分析法計提。按月末每個合同或發貨單未回款部分的帳齡計提壞帳預備。

一、帳齡3個月以內,按3%計提壞帳預備。

二、帳齡在3―6個月的,按30%計提壞帳預備。

三、帳齡在6―12個月的,按50%計提壞帳預備。

四、帳齡超過12個月的或有證據證實已無法收回的貨款,按100%計提壞帳預備。

所計提的壞帳預備,在該筆帳款收回后,由公司返還。

公司新