資料小超市資料小超市資料小超市資料小超市精品文檔HRM080201-社會保險(xiǎn)概述學(xué)習(xí)導(dǎo)航通過學(xué)習(xí)本課程，你將能夠：●了解我國社會保險(xiǎn)體系的構(gòu)成；●知道我國社會保險(xiǎn)的發(fā)展歷程；●明白新《社會保險(xiǎn)法》出臺的目的；●了解社會保險(xiǎn)制度建立的原則；●掌握社會保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例。社會保險(xiǎn)概述《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》（以下簡稱《社會保險(xiǎn)法》）于2007年底提請全國人大常委會初次審議，歷時(shí)三年多，經(jīng)過四次審議，最終于2010年10月28日經(jīng)十一屆全國人大常委會第十七次會議表決通過，自2011年7月1日起實(shí)行。一、社會保險(xiǎn)的定義從理論上講，社會保險(xiǎn)是以國家為主體，對有工資收入的勞動(dòng)者在暫時(shí)或者永久喪失勞動(dòng)能力，或雖有能力而無工作，亦即喪失生活來源的時(shí)期內(nèi)，通過立法手段，運(yùn)用社會力量給其一定程度的損失補(bǔ)償，保障其基本生活的社會保障制度。1.勞動(dòng)者暫時(shí)失去勞動(dòng)能力這種情況主要包括三個(gè)方面：第一，員工在工作中病得很嚴(yán)重，需要住院治療或者在家修養(yǎng)；第二，女職工休產(chǎn)假期間暫時(shí)沒有辦法工作；第三，員工在工作中發(fā)生工傷事故，導(dǎo)致傷殘比較嚴(yán)重，需要救治。2.勞動(dòng)者永久喪失勞動(dòng)能力永久喪失勞動(dòng)能力是指勞動(dòng)者到了退休年齡，這里的“喪失”指的是勞動(dòng)權(quán)利能力的喪失，并不是不能再繼續(xù)勞動(dòng)。比如，很多人在退休以后仍然可以被企業(yè)返聘。從理論上講，“退休”就意味著勞動(dòng)者到了法定退休年齡以后就喪失了勞動(dòng)權(quán)利能力，所以《勞動(dòng)合同法》里規(guī)定：勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡后，與用人單位的勞動(dòng)合同自動(dòng)終止。我國員工的法定退休年齡為：男性60歲，女性工人50歲，女性干部55歲。在一些企業(yè)中，男員工55歲時(shí)企業(yè)還跟他續(xù)簽10年的合同，這是完全沒有必要的，因?yàn)槟新毠ひ坏┑搅?0歲，合同沒有履行完全也會自動(dòng)終止。勞動(dòng)者到了退休年齡以后就喪失了勞動(dòng)權(quán)利能力，之后應(yīng)該如何生活呢？這時(shí)就需要依靠社會保險(xiǎn)——養(yǎng)老保險(xiǎn)可以保障勞動(dòng)者退休后的基本生活。3.雖有能力而無工作勞動(dòng)者除了暫時(shí)或者永久喪失勞動(dòng)能力以外，還會出現(xiàn)另外一種情況——在工作過程中突然失業(yè)，不能馬上找到工作，這時(shí)也沒有生活來源。如果社會不提供基本的生活保障，勞動(dòng)者就很難生存，所以勞動(dòng)者這時(shí)也需要社會保險(xiǎn)的保障。二、我國社會保險(xiǎn)體系的構(gòu)成目前，我國社會保險(xiǎn)體系由五大部分構(gòu)成嗎，分別是：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。如圖1所示：圖1我國社會保險(xiǎn)體系在日常生活中，很多用人單位會給員工上“三險(xiǎn)一金”、“四險(xiǎn)一金”或者“五險(xiǎn)一金”，這里所謂的“三險(xiǎn)”、“四險(xiǎn)”、“五險(xiǎn)”指的都是社會保險(xiǎn)，“一金”則是住房公積金。而“三險(xiǎn)”、“四險(xiǎn)”、“五險(xiǎn)”的區(qū)別源于我國的歷史。自1995年《勞動(dòng)法》出臺以后，全國各地陸續(xù)建立了統(tǒng)籌性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，接著出臺的是失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，最后出臺的是生育保險(xiǎn)。截止到目前，全國各個(gè)省市和自治區(qū)都已經(jīng)建立了五大社會保險(xiǎn)。由于我國五種保險(xiǎn)開始實(shí)行的時(shí)間不一樣，很多企業(yè)給員工繳納的就是“三險(xiǎn)一金”，如今國家規(guī)定企業(yè)必須給員工繳納“五險(xiǎn)一金”，僅給員工繳納“三險(xiǎn)一金”、“四險(xiǎn)一金”的做法都是違法的。《社會保險(xiǎn)法》出臺最大的好處是維護(hù)社會穩(wěn)定，解除勞動(dòng)者的后顧之憂，讓勞動(dòng)者老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)，保障勞動(dòng)力再生產(chǎn)的順利進(jìn)行，促進(jìn)社會和諧等。對個(gè)人而言，勞動(dòng)者在單位里交了養(yǎng)老保險(xiǎn)，意味著年老退休的時(shí)候可以從社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)取養(yǎng)老金；交了醫(yī)療保險(xiǎn)，生病的時(shí)候可以拿著醫(yī)保卡去醫(yī)療機(jī)構(gòu)看病，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)會負(fù)擔(dān)大部分醫(yī)藥費(fèi)；失業(yè)的時(shí)候，失業(yè)保險(xiǎn)就會發(fā)到失業(yè)者的手里；交了生育保險(xiǎn)，女職工休產(chǎn)假的時(shí)候可以領(lǐng)生育津貼；交了工傷保險(xiǎn)，職工在工作中負(fù)傷時(shí)工傷保險(xiǎn)基金會負(fù)擔(dān)絕大部分的工傷待遇：這些都是工作者最直觀的感受。對企業(yè)來說，按照法律規(guī)定為員工足額繳納“五險(xiǎn)一金”，提供生活保障，不僅可以免去員工的后顧之憂，提高企業(yè)凝聚力，還能吸引更多的人才到企業(yè)工作。三、我國社會保險(xiǎn)的發(fā)展歷程從1949年我國建立新的社會主義國家開始，社會保險(xiǎn)經(jīng)歷了坎坷的發(fā)展歷程，也在歷史教訓(xùn)中總結(jié)到了寶貴經(jīng)驗(yàn)。1.四個(gè)發(fā)展歷程總得來說，我國社會保險(xiǎn)制度大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展時(shí)期：初創(chuàng)時(shí)期、調(diào)整和發(fā)展時(shí)期、停滯時(shí)期、重建和改革時(shí)期。初創(chuàng)時(shí)期1951年—1957年是我國社會保險(xiǎn)制度的第一個(gè)時(shí)期，稱為初創(chuàng)時(shí)期。1951年2月26日，國務(wù)院頒布了《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，簡稱勞保條例。條例規(guī)定：當(dāng)員工發(fā)生疾病、工傷、生育、年老時(shí)，勞動(dòng)者應(yīng)該享受的勞動(dòng)保險(xiǎn)待遇全部由用人單位承擔(dān)。這段時(shí)間內(nèi)，我國構(gòu)建了一個(gè)社會保險(xiǎn)體系。比如，職工在一個(gè)企業(yè)里連續(xù)工作8年，休病假時(shí)就不會被扣太多工資，甚至一分錢都不扣，這就是所謂的“病假待遇”。按照勞保條例規(guī)定，企業(yè)要負(fù)擔(dān)員工的醫(yī)藥費(fèi)，所以很多企業(yè)跟大醫(yī)院簽訂了合作協(xié)議，被稱為“合同醫(yī)院”，員工拿著醫(yī)院和單位共同出具的三聯(lián)單到醫(yī)院看病時(shí)，只需支付掛號費(fèi)，看完病之后企業(yè)會跟醫(yī)院結(jié)賬。職工發(fā)生工傷以后，在休工傷假期間，企業(yè)全額支付職工上班期間的工資和工傷醫(yī)療費(fèi)，即使在此期間調(diào)整工資，也不受任何影響。調(diào)整和發(fā)展時(shí)期1958年—1966年，我國社會保險(xiǎn)有了一些調(diào)整和發(fā)展，完善了很多方面內(nèi)容，包括職工死亡應(yīng)該享受的喪葬費(fèi)、直系供養(yǎng)親屬的撫恤金；職工到了退休年齡，可以由所在單位發(fā)放退休金直到職工死亡，退休金的多少跟員工連續(xù)工齡的長短相關(guān)，工齡越長，退休金就越高。在這段時(shí)期內(nèi)，我國的社會保險(xiǎn)制度比較完善，但是員工的待遇相對較低，而且當(dāng)時(shí)沒有失業(yè)保險(xiǎn)，如果員工被企業(yè)開除或辭退，其檔案就會被退回到街道，員工是領(lǐng)不到失業(yè)金的。停滯時(shí)期1967年—1978年，我國的社會保險(xiǎn)基本延續(xù)過去的制度，沒有什么變化。1978年之前，我國實(shí)行的是計(jì)劃體制下的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，雖然沒有社會上的統(tǒng)籌保險(xiǎn)，但并不意味著員工不享受保險(xiǎn)待遇。企業(yè)內(nèi)實(shí)行固定工，員工的生老病死全部由企業(yè)負(fù)責(zé)，給企業(yè)造成了很大的負(fù)擔(dān)。例如，有的企業(yè)有800名職工，但可能會有1000多名退休人員都要依靠企業(yè)生活，退休職工越多，企業(yè)的成本就越高。因此，當(dāng)時(shí)的新企業(yè)很輕松，老企業(yè)卻因?yàn)橥诵萑藛T太多而難堪重負(fù)。重建和改革時(shí)期1978年以后，我國形成了一套新的以社會統(tǒng)籌為基本的社會保險(xiǎn)。必要性有兩個(gè)：第一，我國從計(jì)劃體制過渡到市場經(jīng)濟(jì)體制以后，老企業(yè)背著沉重的包袱，無法與新企業(yè)在同一起跑線上競爭，國家建立社會統(tǒng)籌的保險(xiǎn)可以保證企業(yè)競爭環(huán)境的公平性；第二，員工在計(jì)劃體制下無法流動(dòng)，調(diào)走時(shí)必須經(jīng)過單位同意，在企業(yè)中是固定工，不犯大錯(cuò)就不會被開除，沒有人辭職，否則沒有工齡待遇會受影響，以社會統(tǒng)籌為基本的社會保險(xiǎn)可以打破這種固定模式。實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)以后，我國引進(jìn)了外資企業(yè)，接著擁有了本土的民營企業(yè)，各種經(jīng)濟(jì)形式陸續(xù)出現(xiàn)，既有公有制經(jīng)濟(jì)，又有非公有制經(jīng)濟(jì)。在這種情況下，員工出現(xiàn)了很大的流動(dòng)性，而且企業(yè)也鼓勵(lì)員工合理流動(dòng)。國家在此基礎(chǔ)上建立了社會統(tǒng)籌的保險(xiǎn)制度，使得員工的連續(xù)工齡概念變得沒有意義，統(tǒng)一變成繳費(fèi)工齡。換句話說，職工在不同的單位工作，只要單位繳納保險(xiǎn)，職工就有了繳費(fèi)工齡，即便更換工作單位也不會受影響。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)會把職工所有的繳費(fèi)工齡記錄備案，職工到了退休年齡，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)就會按照職工繳費(fèi)工齡的長短和繳費(fèi)額的多少來計(jì)算養(yǎng)老金。這樣既解決了市場經(jīng)濟(jì)企業(yè)用人的靈活性、員工的流動(dòng)性，也解決了老企業(yè)的包袱問題。2.五個(gè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)綜上所述，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國社會保險(xiǎn)具有五個(gè)特點(diǎn)：第一，企業(yè)負(fù)擔(dān)畸輕畸重，尤其是退休人員給老企業(yè)帶來的負(fù)擔(dān)越來越重。第二，社會保險(xiǎn)基金來源單一，全部由企業(yè)承擔(dān)。第三，實(shí)施范圍狹窄。到目前為止，我國主要解決的還是在職職工的社會保險(xiǎn)問題，還沒有建立針對農(nóng)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有參加工作、沒有在城里打工的農(nóng)民的保險(xiǎn)制度。第四，社會化管理程度低。我國在計(jì)劃體制下根本沒有社會化管理，全部由企業(yè)負(fù)責(zé)職工的各種保險(xiǎn)；改革開放初期，我國試行了統(tǒng)籌社會保險(xiǎn)，社會化管理程度提高不少，但仍處于較低層次；到目前為止，我國仍然有很多險(xiǎn)種是以縣級為單位進(jìn)行統(tǒng)籌，統(tǒng)籌層面低，社會保險(xiǎn)的政策呈現(xiàn)碎片化狀態(tài)。第五，缺乏失業(yè)保險(xiǎn)制度。在計(jì)劃體制下，我國的勞動(dòng)保險(xiǎn)里沒有失業(yè)保險(xiǎn)。要點(diǎn)提示計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下我國社會保險(xiǎn)的特點(diǎn)：①企業(yè)負(fù)擔(dān)畸輕畸重；②基金來源單一；③實(shí)施范圍狹窄；④社會化管理程度低；⑤缺乏失業(yè)保險(xiǎn)制度。四、新《社會保險(xiǎn)法》出臺的目的我國從2011年7月1號起開始實(shí)施新出臺的《社會保險(xiǎn)法》，新法總共12章98條，共1萬多字，是一部內(nèi)容很豐富的法律。關(guān)于社會保險(xiǎn)的立法，國際上有兩種方式：一是國家先立法，然后根據(jù)法律制定社會保險(xiǎn)制度；二是國家先建立一種社會保險(xiǎn)制度，逐漸試點(diǎn)運(yùn)行，在運(yùn)行過程中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，最后立法。我國采用的是后一種方式，在《社會保險(xiǎn)法》出臺之前，我國已經(jīng)有了社會保險(xiǎn)制度，《社會保險(xiǎn)法》里涉及的五個(gè)險(xiǎn)種已經(jīng)在各地試行了若干年，對從業(yè)者來說并不完全陌生。要點(diǎn)提示關(guān)于社會保險(xiǎn)的立法，國際的做法是：①國家先立法，然后根據(jù)法律制定社會保險(xiǎn)制度；②國家先建立一種社會保險(xiǎn)制度，逐漸試點(diǎn)運(yùn)行，在運(yùn)行中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，最后立法。全國統(tǒng)籌是新《社會保險(xiǎn)法》的目標(biāo)。在過去，有的險(xiǎn)種以縣級為單位統(tǒng)籌，有的險(xiǎn)種以省級為單位統(tǒng)籌，但是均沒有實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌的高度。不同統(tǒng)籌地區(qū)有各種各樣的社會保險(xiǎn)政策，這就導(dǎo)致國家社會保險(xiǎn)制度的碎片化，形象的表達(dá)則是“社會保險(xiǎn)的地方政策割據(jù)”。在這種情況下，大型企業(yè)集團(tuán)要想制定統(tǒng)一的員工社會保險(xiǎn)政策是很困難的。因?yàn)榧瘓F(tuán)有很多分、子公司分布在全國各個(gè)省市和地區(qū)，這些地區(qū)的社會保險(xiǎn)繳納比例、繳納時(shí)間、基數(shù)確定、享受待遇的規(guī)則都不一樣，無法實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌。從國家立法角度來說，以地區(qū)為單位的統(tǒng)籌不利于管理。例如，以往有些地區(qū)政府制定了一個(gè)社會保險(xiǎn)制度原則，叫做“以支定收、以收定支、收支平衡”，意思是：政府的錢是有限的，一個(gè)辦法是把職工的待遇壓得很低，一個(gè)辦法是設(shè)置很多條件提高保險(xiǎn)待遇，讓相當(dāng)一部分人無法享受。在這種情況下，政府為了自己的收支平衡，不考慮企業(yè)和職工的利益，甚至嚴(yán)重侵犯了企業(yè)和職工的利益。【案例】補(bǔ)繳兩年保險(xiǎn)某企業(yè)在某地區(qū)設(shè)有一家分支機(jī)構(gòu)，在當(dāng)?shù)卣衅噶艘慌聠T工。企業(yè)在給新員工進(jìn)行社保中心托收保險(xiǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)兩個(gè)新員工托收的社會保險(xiǎn)金額不對。按照常理說，兩個(gè)新員工剛到公司上班，第一個(gè)月應(yīng)該只繳納一個(gè)月的保險(xiǎn)金額，但是企業(yè)發(fā)現(xiàn)其中一個(gè)交了半年多，另外一個(gè)交了兩年多。企業(yè)辦事人咨詢社保中心時(shí)得到的答復(fù)是：當(dāng)?shù)蒯t(yī)療保險(xiǎn)制度規(guī)定，職工的醫(yī)療保險(xiǎn)不能斷，那個(gè)員工在兩年的時(shí)間里一直失業(yè)，沒有繳納保險(xiǎn)，新單位就需要把兩年內(nèi)拖欠的社會保險(xiǎn)補(bǔ)繳上。為一個(gè)剛在公司工作一個(gè)月的員工交兩年的社會保險(xiǎn)，企業(yè)覺得非常委屈。按照法律規(guī)定，用人單位是在和勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系之后才需要為勞動(dòng)者繳納保險(xiǎn)。在案例中的情況下，企業(yè)可以進(jìn)行行政訴訟。我國大概有2000多個(gè)社會保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)，也就是有2000多個(gè)政策。國家立法把統(tǒng)籌的規(guī)格拔高為全國統(tǒng)籌，需要首先鼓勵(lì)省級統(tǒng)籌，再過渡到全國統(tǒng)籌。在這個(gè)過程中，國家允許地方社會保險(xiǎn)擁有本地區(qū)的政策，即可以在大原則的基礎(chǔ)上細(xì)化一些操作辦法。五、社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別很多人對商業(yè)保險(xiǎn)比較熟悉，例如，家長會給子女購買商業(yè)的人身意外傷害險(xiǎn)、教育保險(xiǎn)等。商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)是有區(qū)別的，如表1所示：表1社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別商業(yè)保險(xiǎn)社會保險(xiǎn)經(jīng)營目的盈利非盈利投資和經(jīng)營主體企業(yè)（非政府）政府（獨(dú)占）參保自愿強(qiáng)制資金來源投保人國家＋企業(yè)＋勞動(dòng)者待遇給付基于契約權(quán)利基于勞動(dòng)者的法定權(quán)利法律基礎(chǔ)商業(yè)保險(xiǎn)法勞動(dòng)法和社會保險(xiǎn)法1.經(jīng)營目的在經(jīng)營目的上，商業(yè)保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)公司做的生意，所以商業(yè)保險(xiǎn)是以盈利為目的的；而社會保險(xiǎn)是事業(yè)性的，絕對不能盈利，只能虧損。2.投資和經(jīng)營主體在投資和經(jīng)營主體上，商業(yè)保險(xiǎn)由企業(yè)經(jīng)營，企業(yè)是以利益最大化為目的的組織；社會保險(xiǎn)的投資和經(jīng)營主體是政府，不許企業(yè)經(jīng)營。3.參保角度從參保角度來看，社會保險(xiǎn)是強(qiáng)制繳納的，一旦員工和用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，就必須繳納社會保險(xiǎn)；而商業(yè)保險(xiǎn)必須是自愿繳納，不能強(qiáng)制。4.資金來源在資金來源上，商業(yè)保險(xiǎn)公司推出不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品，資金來源就是投保人；而社會保險(xiǎn)的資金來源一方面是用人單位和勞動(dòng)者的繳費(fèi)，在資金不夠的情況下還須有國家補(bǔ)貼。5.待遇的給付在待遇的給付方面，商業(yè)保險(xiǎn)的給付依據(jù)是保險(xiǎn)合同，基于契約權(quán)利；社會保險(xiǎn)基于勞動(dòng)者的法定權(quán)利。6.法律基礎(chǔ)商業(yè)保險(xiǎn)受國家《商業(yè)保險(xiǎn)法》的調(diào)整，而社會保險(xiǎn)受《勞動(dòng)法》和《社會保險(xiǎn)法》的調(diào)整。在操作過程中，社會保險(xiǎn)的強(qiáng)制繳納最容易出現(xiàn)問題。在企業(yè)的角度上，給員工繳納社會保險(xiǎn)是支出成本，企業(yè)為了追求利益最大化，減少付出的成本，往往就不給員工繳納社會保險(xiǎn)。在個(gè)人的角度上，繳納保險(xiǎn)意味著到手的錢變少了，有些職工不想繳納保險(xiǎn)。【案例】不得不繳的保險(xiǎn)農(nóng)民工的工資一般都比較低，企業(yè)為員工支付法定比例的社會保險(xiǎn)之后，還要從工資中代繳員工個(gè)人部分。農(nóng)民工希望在城里打工掙點(diǎn)錢，扣除保險(xiǎn)后剩下的錢就太少了，于是就會去找人力資源部申請不繳納社會保險(xiǎn)。企業(yè)不同意做這種違法的事，于是有的員工就寫申請，說明是自己不愿意繳納，放棄企業(yè)給繳納社會保險(xiǎn)的權(quán)利，這樣即便有勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)來檢查，員工也可以證明企業(yè)不是違法的。企業(yè)人力資源部工作人員需注意，類似案例中的情況，即使有員工本人寫的申請，仍然不能免除企業(yè)的行政違法責(zé)任。因?yàn)?995年出臺的《勞動(dòng)法》已經(jīng)明確規(guī)定，用人單位與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系就必須繳納社會保險(xiǎn)，企業(yè)作為用人單位有代扣代繳的義務(wù)，不管員工愿不愿意。六、社會保險(xiǎn)制度的建立原則《社會保險(xiǎn)法》的立法原則為12字方針：廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)。1.廣覆蓋廣覆蓋主要解決覆蓋面比較小的問題。現(xiàn)有的社會保險(xiǎn)主要以在職職工為保障對象，對沒有工作的農(nóng)民或者城鎮(zhèn)居民來說，社會保險(xiǎn)是不完善的，這次立法則要求社會保險(xiǎn)覆蓋所有人。2.保基本我國的生產(chǎn)力水平比較低，社會保險(xiǎn)也一直沒有得到太多重視，企業(yè)和員工的承受能力有限，在這種情況下，只能先保基本才能做到可持續(xù)。3.多層次目前，社會保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)控制在一定范圍內(nèi)，在未來的老齡化社會里就可能出現(xiàn)問題。比如，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)不是按照員工的工資額度為標(biāo)準(zhǔn)，而是有一個(gè)上限和下限——下限是社平工資（社會職工的平均工資）的60%，上限是社平工資的3倍。也就是說，如果員工的工資高出社平工資3倍，就按上限繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。這樣的結(jié)果是員工繳納的錢較少，工資高的員工退休之后養(yǎng)老金會比工資低很多，生活水平也下降太多；工資低的員工將來享受到的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇跟上班工資差別不是很大，生活水平?jīng)]有下降太多。所以，企業(yè)只給員工保基本是不夠的，還要注重多層次。社會人士認(rèn)為，企業(yè)除了為員工繳納基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)以外，還要給員工建立年金制度，鼓勵(lì)職工進(jìn)行個(gè)人儲蓄的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這樣員工有了基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)，有了企業(yè)的補(bǔ)充保險(xiǎn)，再加上個(gè)人儲蓄的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休之后的養(yǎng)老金跟在職時(shí)的收入就不會太懸殊。4.可持續(xù)我國過去的社會保險(xiǎn)制度主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)繳費(fèi)和員工繳費(fèi)，例如，在20世紀(jì)90年代中期，社會保險(xiǎn)剛建立的時(shí)候，有些地方的社會保險(xiǎn)完全依靠企業(yè)和職工繳納的錢，由于退休職工較多，這些錢根本不夠發(fā)放退休金，于是就出現(xiàn)了企業(yè)拖欠職工養(yǎng)老金的情況。這次立法從經(jīng)費(fèi)上強(qiáng)調(diào)國家要多渠道籌集社會保險(xiǎn)資金，縣級以上人民政府對社會保險(xiǎn)事業(yè)給予必要的經(jīng)費(fèi)支持，有效地解決了這個(gè)問題，實(shí)現(xiàn)社會保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。七、社會保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例目前我國社會保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次比較低，不同的統(tǒng)籌地區(qū)的繳費(fèi)比例不一樣，所以目前立法只有一個(gè)大致的標(biāo)準(zhǔn)，如表2所示：表2各種社會保險(xiǎn)繳費(fèi)比例項(xiàng)目用人單位勞動(dòng)者備注養(yǎng)老保險(xiǎn)不高于20%8%個(gè)別地區(qū)企業(yè)繳費(fèi)高出20%失業(yè)保險(xiǎn)一般為2%1%左右有些地區(qū)勞動(dòng)者繳費(fèi)0.5%醫(yī)療保險(xiǎn)一般為6%2%左右個(gè)別地區(qū)企業(yè)高達(dá)9%或10%生育保險(xiǎn)0.4%～1%-工傷保險(xiǎn)0.5%～2%-由此可見，由企業(yè)和職工共同繳費(fèi)的險(xiǎn)種分別是養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。而生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)只需企業(yè)繳費(fèi)，職工不參與繳費(fèi)。對于用人單位和勞動(dòng)者共同繳納的社會保險(xiǎn)，用人單位按照職工工資總額的一定比例繳納，員工按照上一年本人平均工資的一定比例繳納。1.養(yǎng)老保險(xiǎn)各地養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)繳納部分一般不高于在職職工工資總額的20%，個(gè)別地區(qū)會高出一點(diǎn)的，個(gè)人繳納的比例則是上一年度本人平均工資的8%。2.失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)的企業(yè)比例一般在2%左右，勞動(dòng)者承擔(dān)的比例為1%。3.醫(yī)療保險(xiǎn)大部分地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)繳費(fèi)比例是企業(yè)職工工資總額的6%，也有一些地區(qū)比較高，比如北京達(dá)到9%，上海達(dá)到10%，職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)是職工平均工資的2%左右。4.生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例一般是職工工資總額的0.4%～1%。5.工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)不是按照地區(qū)劃分，而是按照行業(yè)區(qū)分，危險(xiǎn)系數(shù)比較高的行業(yè)繳費(fèi)比例就會高一點(diǎn)，不太容易出現(xiàn)工傷事故風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)繳費(fèi)比例就會低一點(diǎn)。總體來說，工傷保險(xiǎn)的比例在0.5%～2%。八、社會保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人及其法律地位企業(yè)為員工參加社會保險(xiǎn)以后，就形成了社會保險(xiǎn)的法律關(guān)系。在這種法律關(guān)系里，有三方當(dāng)事人：用人單位、勞動(dòng)者、社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。用人單位是投保人，勞動(dòng)者是被保險(xiǎn)人，同時(shí)是部分險(xiǎn)種投保人，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)人。商業(yè)保險(xiǎn)有時(shí)是兩方當(dāng)事人，有時(shí)是三方當(dāng)事人。比如，一個(gè)人坐飛機(jī)時(shí)購買了交通事故意外傷害險(xiǎn)，那么這個(gè)人是投保人和受益人，保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)合同關(guān)系就是兩方當(dāng)事人。再比如，父母給孩子購買意外傷害險(xiǎn)，父母是投保人，孩子是受益人，保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)人，在法律關(guān)系里就是三方當(dāng)事人。而社會保險(xiǎn)的法律關(guān)系沒有兩方當(dāng)事人的存在，一律都是三方當(dāng)事人。在養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)險(xiǎn)種里，勞動(dòng)者也要繳費(fèi)，因此勞動(dòng)者也是投保人之一。三方當(dāng)事人的法律關(guān)系比兩方當(dāng)事人的法律關(guān)系更為復(fù)雜，更容易出現(xiàn)問題。例如，在實(shí)際工作中，有的企業(yè)不愿意給職工繳納保險(xiǎn)，也有個(gè)別員工自己不愿意繳納保險(xiǎn)。其實(shí)，在繳納保險(xiǎn)這個(gè)問題上，用人單位和勞動(dòng)者都是投保人和義務(wù)人，應(yīng)該向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)履行繳費(fèi)義務(wù)。在保險(xiǎn)關(guān)系里，用人單位不是受益人，只有義務(wù)，沒有權(quán)利，而職工既有義務(wù)，也有權(quán)利。如果雙方當(dāng)事人不繳費(fèi)，就侵犯了社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的權(quán)利。要點(diǎn)提示社會保險(xiǎn)法律關(guān)系三方當(dāng)事人：①用人單位；②勞動(dòng)者；③社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。很多人把社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)當(dāng)作政府機(jī)關(guān)，或者理解為有管理職權(quán)的行政機(jī)關(guān)。實(shí)際上，法律對社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的定義是：用人單位和個(gè)人依法繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)，有權(quán)查詢繳費(fèi)記錄、個(gè)人權(quán)益記錄，要求社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會保險(xiǎn)咨詢等相關(guān)服務(wù)。所以，社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的定位應(yīng)該是服務(wù)機(jī)構(gòu)。《社會保險(xiǎn)法》出臺以后，一些地區(qū)明確規(guī)定：補(bǔ)繳保險(xiǎn)時(shí)，無論是個(gè)人自己，還是個(gè)人通過人才中介，都可以隨時(shí)補(bǔ)繳。其中，企業(yè)補(bǔ)繳只要提供跟員工補(bǔ)繳期間的勞動(dòng)關(guān)系證明和工資收入狀況就可以辦理。九、社會保險(xiǎn)爭議及其處理新《社會保險(xiǎn)法》規(guī)定，個(gè)人與所在用人單位發(fā)生社會保險(xiǎn)爭議時(shí)，用人單位可以依法申請調(diào)解仲裁提起訴訟。1.社會保險(xiǎn)爭議的三個(gè)階段第一階段，《勞動(dòng)法》剛剛出臺，各地開始建立養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)跟職工建立勞動(dòng)關(guān)系以后，如果企業(yè)沒有給職工繳納保險(xiǎn)，只要職工去仲裁機(jī)構(gòu)告企業(yè)，仲裁機(jī)構(gòu)就一律受理，而且很多地區(qū)不考慮時(shí)效問題，訴訟一直有效。結(jié)果一般是職工勝訴。第二階段，法律規(guī)定時(shí)效內(nèi)爭議才會受理，超過仲裁申請時(shí)效則不受理。第三階段，對于沒有繳納社會保險(xiǎn)，或者雖然繳納了社會保險(xiǎn)，但是企業(yè)繳納的基數(shù)不對所引發(fā)的爭議，仲裁法院一律不受理。2.爭議處理不予受理的情況很多人認(rèn)為仲裁法院受理職工申請企業(yè)繳納保險(xiǎn)的案件是沒有道理的，原因很簡單：勞動(dòng)者和用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系以后，企業(yè)和職工向社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)是雙方共同的義務(wù)，單位沒有給職工繳納保險(xiǎn)，損害的是社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的利益，而不是勞動(dòng)者的利益，所以勞動(dòng)者沒有道理去告企業(yè)。針對這種情況，只有權(quán)利人才能提起訴訟，義務(wù)人雖然沒有權(quán)利提起訴訟，但是可以提出請求。因此，如果企業(yè)沒有給員工繳納社會保險(xiǎn)，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也沒有提起訴訟，法院就不會受理員工的控告。但是企業(yè)的這種做法是違法的，這不是爭議問題，為了保障員工的利益，可以通過行政執(zhí)法來解決，由行政機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰。所以，員工如果發(fā)現(xiàn)單位沒有為自己繳納社會保險(xiǎn)，只需要到勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)或者社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稽核部門舉報(bào)，行政機(jī)關(guān)不但會責(zé)令企業(yè)限期補(bǔ)繳社會保險(xiǎn)，還會給企業(yè)一定的行政處罰或者加罰滯納金。受理的情況當(dāng)然，仲裁和法院并不是對所有社會保險(xiǎn)爭議。例如，2010年下半年最高法院出臺的一個(gè)司法解釋明確規(guī)定：勞動(dòng)者以用人單位未為其辦理社會保險(xiǎn)手續(xù)，且社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能補(bǔ)辦導(dǎo)致其無法享受社會保險(xiǎn)待遇為由，要求用人單位賠償損失而發(fā)生爭議的，人民法院應(yīng)予受理。比如，職工在單位發(fā)生工傷，但是由于企業(yè)沒有給職工繳納工傷保險(xiǎn)，導(dǎo)致職工無法享受工傷保險(xiǎn)待遇，職工就可以到法院申請仲裁，要求企業(yè)賠償，法院就要受理。再比如，有的員工在單位繳納了社會保險(xiǎn)，離職時(shí)企業(yè)不給員