國際結算InternationalSettlement1課程特點實用性綜合性銀行性英語——工作語言2第一章

國際結算概論3一、國際結算的內涵

二、國際結算的歷史演變

三、國際結算業務中的關系銀行

四、國際支付系統本章主要介紹以下四個問題：4一、國際結算的內涵國際結算(InternationalSettlement)是以貨幣為手段的國際間債權債務的清算（或為清算國際間債權債務所產生的貨幣收付行為。5具體來說：國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），利用一定的渠道（通信網、計算機網絡等），通過一定的媒介機構（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權債務得以清償。6國際結算的基本種類貿易結算非貿易結算7國際結算隨著國際貿易的出現而產生，貿易結算也因此在國際結算中占主導地位。20世紀80年代以來，金融交易結算比重顯著增加，并遠遠超過貿易結算。但國際貿易結算因其更具復雜性，始終是國際結算研究的主要內容。8二、國際結算的歷史演變1、從現金結算發展到非現金結算（金錢票據化）。9

國際貿易中的現金結算

紐約

倫敦X商品買方A現金流賣方BY商品賣方D現金流買方C

10

國際貿易中的非現金結算

紐約

倫敦X商品買方A賣方BY商品賣方D買方C211345611

2、從買賣雙方直接結算發展到通過銀行的間接結算商業、航運業、保險業相繼獨立提單、保單隨之出現（可以轉讓）結算方式由憑貨付款變為憑單付款金融業的巨大發展銀行信用加入（保證+融通）國際結算與國際信貸相結合現代國際結算體系形成12PaymentagainstGoods→PaymentagainstDocuments

3、從憑貨付款到憑單付款（貨物單據化）13

4、從簡單形式的結算發展到與貿易條件相結合的復雜形式的結算14三、國際結算業務中的關系銀行（一）銀行處理國際業務機構設置的主要類型（二）賬戶行關系原理（三）賬戶行業務實務15關系銀行（Relationalbanks）是指由發起行（首先發出指令的銀行）指定的、為其執行異國銀行業務的其他銀行。

16海外分、支行(OverseasSisterBank/BranchBank)海外子銀行(SubsidiaryBank)海外附屬銀行(AffiliatedBank)國外辦事處(RepresentativeOffice)代理銀行(CorrespondentBank)（一）銀行處理國際業務機構設置的主要類型17代理行是代理承做與本國銀行之間的國際結算業務、并與本國銀行建立了代理業務關系的外國銀行。代理行分兩類：一類與本國銀行建立了賬戶往來關系（甲種代理行）另一類沒有相互建立賬戶往來關系（乙種代理行）18代理行不一定是賬戶行，賬戶行一定是代理行。一家銀行的國外代理行往往要多于賬戶行。19（1）有權簽字人的簽字（Signaturemadebyauthorizedperson）（2）密押（TestKey）（3）費率表（Servicefeeslist）代理行之間須交換的控制文件：20（1）從是否法人看：代表處/代理處、分行不是獨立的法人，母銀行完全可以對其控制；子銀行、附屬行是獨立的法人，母銀行只能根據控股的多少對其產生程度不同的影響。小結：21（2）從業務范圍看：代表處、代理處業務有限，分、支行、子銀行、附屬行的經營業務較廣。代理行是外籍銀行，與本國銀行有著廣泛的業務代理關系，但它畢竟不是自己的銀行，使用上不如本國境外分行方便。22（二）賬戶行關系原理1、存款行與賬戶行

開戶行DepositorBank賬戶行DepositoryBank活期存款賬戶(currenta/c)232、單開賬戶與互開賬戶英國倫敦米德蘭銀行MidlandBank,London,UK美國紐約花旗銀行Citibank,NewYork,USAUSDa/c美元賬戶GBPa/c英鎊賬戶24往賬(Nostroa/c)：本國銀行在對方銀行開立的對方貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱我方賬戶（鏡子帳戶），是本國銀行的資產賬戶。來賬(Vostroa/c)：對方銀行在本國銀行開立的本國貨幣或第三國貨幣的賬戶。也稱對方賬戶（真實賬戶），是本國銀行的負債賬戶。25（三）賬戶行業務實務貸記(toCredit)借記(toDebit)26CreditAdviceDATE:

090903USD4500.00BENEFICIARY:

MR.JOHNSMITH,

WOOSTERSTREET83N.Y.PAYER:

THECHILDREN’SHOSPITALN.Y.

MEMO:

SALARYOFSEPTEMBER05WEHAVECREDITEDYOURA/CNO.81834

VALUE090903

FORTHECITIBANK,NEWYORK27DebitAdviceDATE:

090905

USD1500.00BENEFICIARY:

THEREALESTATECOMPANYPAYER:

MR.JOHNSMITH

WOOSTERSTREET83N.Y.MEMO:

HOUSELOANINSTALLMENTWEHAVEDEBITEDYOURA/CNO.81834VALUE090905

FORTHECITIBANK,NEWYORK28四、國際支付系統（一）清算原理（二）主要國際支付系統29

現代銀行業務中，彼此有業務來往的銀行，通常都在同一家清算機構（可能是中央銀行，也可能是專門的清算公司）開立賬戶，使票據交換所成為銀行同業之間互相交換票據，結算軋差的場所。（一）清算原理30銀行間清算原理

應付行應收行ABCDE應收合計應付差額A010203040100—B100203040100—C1020030401000D10203004010030E10203040010060應付合計4070100130160500應收差額60300——9031在票據交換所，交換的金額很大，交割的金額卻很小。這就是“小小秤砣壓千斤”的平衡原理。32清算clearing：國際上通常把票據交換所里形成交換報表的過程，包括計算出總交換額和總軋差額的全過程，視為清算。即：“交換”。結算settlement：國際上通常把轉賬劃撥，真實的記賬視為結算。即：“交割”。“清算”和“結算”33外幣票據不能進入本幣票據交換所。外幣票據一定要進入票據面值所表示的貨幣發行國清算中心，才能進行清算。各國銀行為清算方便，都將外幣存款帳戶開設在該種貨幣清算中心的某一銀行。34（二）主要國際支付系統1.CHIPS（ClearingHouseInter-bankPayment

System）紐約票據交換所銀行間支付系統2.CHAPS（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem）倫敦票據交換所銀行間自動支付系統3.SWIFT（SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications）環球銀行間金融電訊協會35機構名稱

(Name)地址(Address)SWIFT碼中國銀行(香港)有限公司香港花園道1號

BKCHHKHH中國銀行澳門分行

澳門蘇亞利斯博士大馬路中銀大廈BKCHMOMX中國銀行新加坡分行

SINGAPOREBRANCH4BATTERYROAD,BANKOFCHINABUILDING,SINGAPORE049908BKCHSGSG中國銀行倫敦分行

LONDONBRANCH90CANNONSTREET,LONDONEC4N6HA,U.K.BKCHGB2L中國銀行（英國）有限公司

BANKOFCHINA(UK)LIMITED90CANNONSTREET,LONDONEC4N6HA,U.K.BKCHGB2U中國銀行紐約分行

NEWYORKBRANCH410MADISONAVENUENEWYORK,NY10017,U.S.A.BKCHUS33洛杉磯分行LOSANGELESBRANCH444SOUTHFLOWERSTREET,39thFLOO