第5章金融機構體系金融機構體系是一國金融體系的基礎。金融機構作為專業化的融資中介人，成為整個經濟體系中的關鍵部門。

問題導入■你對銀行、證券、保險、基金、風投、典當等了解嗎？你能夠列出多少家金融機構？■金融機構與企業（個人）可能有哪些經濟往來關系？金融機構與工商企業相比對經濟社會發展的功能有什么不同？■你聽說過IMF、IBRD、BIS嗎？它們是干什么的？■你聽說過影子銀行嗎？巴菲特在2009年致股東的信中警告投資者“小心帶著公式的家伙”是什么意思？高盛公司、摩根斯坦利公司是怎樣的公司？本章學習目標通過本章學習，要求了解當今世界金融機構體系的三種模式以及我國、主要發達國家和國際金融機構體系的基本框架，理解并且掌握金融機構的功能，領會、把握主要金融機構與企業（個人）可能的經濟往來關系。第4章金融機構第一節金融機構概述第二節國際金融機構體系第三節發達國家金融機構體系第四節我國金融機構體系第一節金融機構概述

一、金融機構的含義與分類1.金融機構為專業化的融資中介人，是從事各種金融活動的組織。2.金融機構的分類（1）金融管理機構（2）商業化金融經營機構銀行非銀行類機構二、金融機構的功能1.提供支付結算服務2.融通資金3.降低交易成本并提供金融服務便利4.風險轉移與管理三、金融機構經營的特殊性1.特殊的經營對象與經營內容2.特殊的經營關系與經營原則3.特殊的經營風險影響

四、金融機構的發展趨勢1.資本集中化2.業務綜合化3.組織形式創新化4.風險擴張化1.國際貨幣基金組織2.世界銀行集團（國際復興開發銀行、國際金融公司，國際開發協會、解決投資爭端的國際中心以及多邊投資擔保機構）3.國際清算銀行第二節國際金融機構體系的構成

一、全球性金融機構（一）國際貨幣基金組織1、國際貨幣基金組織的建立2、國際貨幣基金組織的宗旨3、國際貨幣基金組織的機構4、國際貨幣基金組織的資金來源5、國際貨幣基金組織的主要業務1、國際貨幣基金組織的建立1945年根據1944年聯合國國際貨幣會議通過的《國際貨幣基金協定》正式成立，有39個國家參與，1947年向法國發放第一筆貸款，我國于1980年4月17日正式恢復在國際貨幣基金組織的合法席位。總部設在美國華盛頓。國際貨幣基金組織類似一個股份公司，會員國必須交納一定的份額作為基金組織的資產。會員國的投票權由所繳份額決定，每個會員國有250個基本投票權，另外，每10萬特別提款權增加1票。份額越大，擁有的投票權就越大。基金組織對一般問題采取簡單多數通過，重大問題必須獲得80~85%的票數才能通過。美國的份額最大，因而投票權也最大。2、國際貨幣基金組織的宗旨（1）建立永久性的國際貨幣機構，通過會員國之間的磋商與協作，促進國際貨幣合作；（2）增加會員國的生產能力，促進國際貿易的擴大和平衡發展，以達到和維持高水平的就業和實際收入；（3）促進匯率的穩定，維持會員國有秩序的外匯安排，避免競爭性的外匯貶值；（4）建立會員國間經常交易的多邊制服和匯兌制度，消除妨礙世界貿易發展的外匯管制；（5）為會員國進行臨時性的和保障性的融資，改善其國際收支狀況，避免采取有損于本國或國際經濟繁榮的措施。3、國際貨幣基金組織的機構（1）理事會：由會員國各選派一名理事和副理事組成，通常由各國的財政部長或中央銀行行長擔任理事，由各國外匯管理機構的負責人擔任副理事。理事會是國際貨幣基金組織的最高權利機構，每年召開一次年會；（2）執行董事：負責處理基金組織的日常事務，由22人組成，其中6人為基金份額最多的美、英、德、法、日和沙特阿拉伯指派，其余為各選區的代表，我國是作為一個獨立的選區指派一名董事。（3）臨時委員會：是基金組織的重要決策機構，主要職能是就一些重大問題向理事會作出報告或提出建議，每年召開兩次會議。（4）發展委員會：是基金組織和世界銀行關于向發展中國家轉移實際資源的部長級委員會，一般與臨時委員會同時同地舉行會議。4、國際貨幣基金組織的資金來源（1）成員國繳納的基金份額。這是基金組織資金的最主要的來源，相當于股份公司的入股資金，成員國一經繳納就成為基金組織的財產，主要用于解決成員國的國際收支不平衡和短期資金需要。基金份額根據各成員國的黃金外匯儲備、國民收入和對外貿易量，由基金組織和會員國磋商后決定。其中25%為黃金和外匯，75%為會員國本國貨幣，存放于本國中央銀行，基金組織隨時可以動用。（2）借款（3）信托基金。包括基金組織出售黃金的溢價利潤和會員國捐款，主要用于向最貧困國家提供優惠貸款。5、國際貨幣基金組織的主要業務（1）匯率監督與政策協調（2）創造儲備資產（3）貸款業務（4）貸款方式（二）世界銀行集團1、世界銀行2、國際金融公司3、國際開發協會4、多邊投資擔保機構1、世界銀行（國際復興開發銀行）（一）1945年成立，按照股份公司的原則建立，1946年正式營業，總部設在華盛頓，與國際貨幣基金組織緊密合作和相互配合，每年與國際貨幣基金組織聯合召開年會。主要宗旨是向會員國提供中長期貸款，促進會員國經濟的復興和發展。組織機構與國際貨幣基金組織相似。理事會是最高權利機構，負責批準接納新會員國，增加或減少銀行資本，停止會員國資格，決定銀行利潤分配等重大事宜。執行董事負責銀行的日常事務。世界銀行（二）世界銀行的主要資金來源：（1）會員國繳納的股金（2）發行債券；（3）利潤收入（4）債權出讓。世界銀行的主要業務：（1）為農業和農村發展、能源、會員國開發金融公司、教育、人口計劃等提供貸款；（2）與貸款相結合的技術援助，為發展中國家培養高級官員，幫助會員國制訂社會發展計劃，提供解決某些特殊問題的方案。2、國際金融公司

是世界銀行的一個附屬機構，1956年成立，總部設在華盛頓。其宗旨是：為發展中國家提供沒有政府擔保的各種投資，以促進會員國的經濟發展；促進外國私人資本在發展中國家的投資；促進發展中國家資本市場的發展。機構與世界銀行相同主要資金來源：公司股金；借款和業務收入。主要業務是向發展中國家提供貸款和對中小企業直接投資，貸款利率一般高于世界銀行，期限為7~15年。3、國際開發協會是世界銀行的一個附屬機構，成立于1960年，總部設在華盛頓。與世界銀行一套人馬。兩塊牌子，與世行一起召開年會。資金來源：（1）會員國應繳的資本；（2）世界銀行的撥款；（3）補充資金和特別基金捐助；（4）利潤。貸款對象：人均GNP低于925美元的會員國政府。主要用于人力資源開發、農業和農村發展、電力交通運輸發展等。貸款特點（1）期限長，可為35~40年；（2）不收利息；（3）有10年寬限期；（4）可以全部或部分用本幣償還。4、多邊投資擔保機構世界銀行集團最年輕的成員，成立于1988年。其主要宗旨是：開展對外國私人投資在會員國的非商業風險的擔保；對有興趣的會員國提供有關投資的信息技術援助和咨詢服務，幫助會員國改善投資環境，加強對外資投資的吸引力。1990年開始在我國開展業務（三）國際清算銀行成立于1930年，是歐洲國家中央銀行間的商業銀行組織，世界其他地區的多數國家的中央銀行有是其客戶，是“中央銀行的銀行”。

國際清算銀行的主要職能：1、國際貨幣和銀行領域合作的論壇2、為各國中央銀行提供服務3、國際貨幣和國際金融問題的研究中心4、協助執行國際金融協定，代理或受托私人歐洲貨幣清算和交割，代理外債重組的抵押品。二、區域性金融機構1.泛美開發銀行2.亞洲開發銀行3.非洲開發銀行4.歐洲復興開發銀行此外，還成立了多個跨國中央銀行，成為區域性的中央銀行，如西非國家中央銀行、中非國家銀行、歐洲中央銀行等。第三節發達國家金融機構體系一、美國的金融機構體系二、日本的金融機構體系三、英國的金融機構體系1.中央銀行2.金融監管機構（1）中國證券監督管理委員會（證監會）。（2）中國保險監督管理委員會(保監會)。（3）中國銀行業監督管理委員會(銀監會)。第四節我國金融機構體系

5.2.1中央銀行和金融管理機構5.2.2政策性銀行1.國家開發銀行2.中國進出口銀行3.中國農業發展銀行5.2.3銀行類金融機構1.國有控股商業銀行2.股份制商業銀行3.城市商業銀行4.農村商業銀行與農村合作銀行5.農村信用合作社6.郵政儲蓄銀行5.2.4.非銀行類金融機構1.保險機構（保險經營機構、保險中介機構）2.證券機構（證券經營機構、證券服務機構）3.信托投資公司4.企業集團財務公司5.金融租賃公司6.典當行7.基金管理公司8.國有資產管理公司9.中央匯金投資有限責任公司5.2.5外資金融機構外資金融機構的形式主要有：總行在中國境內的外國資本的銀行；外國銀行在中國境內的分行；外國的金融機構同中國的金融機構在中國境內合資經營的銀行；總公司在中國境內的外國資本的財務公司；外國的金融機構同中國的金融機構在中國境內合資經營的財務公司

1.單位銀行結算賬戶單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。2.單位存款種類（1）單位活期存款（2）單位定期存款（3）單位通知存款（4）單位協定存款5.5商業銀行存款、貸款與結算業務

5.5.1存款業務3.居民儲蓄存款（1）活期儲蓄存款（2）整存整取定期儲蓄存款（3）零存整取儲蓄存款（4）存本取息儲蓄存款（5）定活兩便儲蓄存款（6）通知存款（7）個人支票存款5.5.2貸款業務1.貸款的種類（1）按貸款期限劃分①短期貸款。②中期貸款。③長期貸款。

（2）按貸款利率（利息）的確定方式劃分①固定利率貸款。②浮動利率貸款。

（3）按貸款的償還方式劃分①一次性償還貸款。②分期償還貸款。

（4）按貸款對象劃分①工商業貸款。②不動產貸款。③農業貸款。④消費貸款。（5）按貸款涉及的地域范圍劃分①國內貸款。②國際貸款。

（6）按銀行發放貸款的自主程度劃分①自營貸款。②委托貸款。③特定貸款。

2.貸款的方式（1）信用貸款（2）擔保貸款（3）票據貼現貸款實付貼現金額＝貼現金額－貼現金額×貼現天數×日貼現率＝貼現金額×（１－貼現天數×日貼現率）3.信用分析（1）企業信用分析“6Ｃ”要素分析：品德（Character）能力（Capacity）資本（Capital）擔保（Collateral）經營環境（ConditionofBusiness）事業連續性（Continuity）。（2）個人信用分析銀行對個人的信用分析一般要重點考察身份、品格、收入、婚姻家庭情況、年齡、職業、教育程度、居住狀況、借貸歷史、債務狀況和資產狀況等方面。4.貸款的管理商業銀行貸款管理必須嚴格貫徹“安全性、流動性、盈利性”的三性原則。五級貸款分類管理貸款分為：正常、關注、次級、可疑、和損失五大類，（其中后三類為不良貸款）對于經營困難暫時虧損但通過加強管理有望扭虧的企業，銀行一般會考慮與之合作，通過債務重組、減息、企業重組甚至追加貸款等措施幫助企業擺脫困境、逐漸康復。而對于有還款能力但惡意拖欠、逃廢銀行債務的借款人，銀行則會對其實施嚴厲的制裁。5.5.3結算業務1.結算的含義結算也稱“清算”，是指一定經濟行為所引起的貨幣關系的計算和結清，即社會經濟生活中的交易各方因商品買賣、勞務供應等產生的債權債務通過某種方式進行清償。結算分為現金結算和轉賬結算。

2.結算的制度規定（1）對結算客戶的制度規定（2）對結算行的制度規定（3）其他的相關制度規定3.結算的原則恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。4.主要的結算方式（1）匯票①銀行匯票⑥銀行劃款⑤通知匯款已解付③使用匯票辦理結算④持匯票進賬或取款⑦結算匯票退還余額②銀行簽發匯票①委托銀行辦理匯票匯款單位或個人匯款人開戶銀行收款單位或個人收款人開戶銀行②商業匯票

⑥劃回票款④辦理委托收款收取票款②送交經承兌的商業承兌匯票①收款人或付款人簽發商業承兌匯票⑤匯票到期前送存款項③匯款到期辦理委托收款⑦票款入賬收款人收款人開戶銀行付款人付款人開戶銀行商業承兌匯票結算流程圖②向銀行申請承兌③簽訂協議辦理承兌⑦收回票款或轉逾期貸款⑤匯票到期辦理進帳⑥票款入帳⑧清算票款④送交經承兌的銀行承兌匯票（正聯）①收款人或付款人簽發銀行承兌匯票收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行銀行承兌匯票結算流程圖（2）本票②收妥入賬，簽發銀行本票①申請人辦理銀行本票，同時交存銀行⑤銀行收妥入賬④將到期銀行本票交銀行辦理結算⑥銀行結算③持本票辦理結算收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行銀行本票的結算流程圖（3）支票⑦款項收妥入賬③將支票交銀行⑤轉帳劃出款項⑥劃轉款項④提出支票交換清算②簽發支票①提供商品或勞務付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行收款人轉賬支票的結算處理流程圖（4）匯兌④通知匯款已到③劃撥款項②銀行受理退回回單①委托銀行辦理匯款匯款人匯款人開戶銀行收款人收款人開戶銀行匯兌結算流程圖（5）托收承付⑤承付④通知付款②委托銀行托收款項⑦通知收款單位入賬⑥劃撥款項③傳遞托收憑證①發出商品銷貨單位（收款單位）購貨單位（付款單位）銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行異地托收承付結算流程圖（6）委托收款①提供商品或勞務⑥劃撥款項③寄送委托收款憑證⑤同意付款④通知付款②委托銀行收款⑦款項收妥入賬收款人收款人開戶銀行付款人付款人開戶銀行委托收款結算流程圖（7）銀行卡銀行卡是一種使用十分方便的非現金結算工具，分為借記卡和信用卡兩種。信用卡是銀行、金融機構向信譽良好的單位、個人提供的，能在指定的銀行提取現金，或在指定的商店、飯店、賓館等購物和享受勞務時進行記賬結算的一種信用憑證。

本章小結金融機構體系，是指在一定的歷史和經濟社會條件下，各種金融機構（銀行和非銀行金融機構）的組成及其相互聯系的統一整體。金融機構體系是一國金融體系的基礎。在世界上形成了三種金融機構體系模式。我國目前已經建立了以中央銀行為核心，商業銀行為主體，政策性銀行、其他非銀行金融機構等多種金融機構并存，分工協作，相對完善的金融機構體系。金融機構為專業化的融資中介人，是從事各種金融活動的