課題3賬務管理系統之一日常賬務處理1課題3賬務管理系統之一日常賬務處理1系統初始化日常賬務處理期末賬務處理編制記賬憑證審核記賬憑證記賬賬證輸出錄入記賬憑證查詢記賬憑證修改記賬憑證刪除記賬憑證2系統初始化日常賬務處理期末賬務處理編制記賬憑證審核記賬憑證記33修改、刪除憑證沒有審核記賬的憑證可以直接修改和刪除編號只有設置為手工編號才能改已記賬憑證只能“有痕跡”修改已審核的憑證必須要取消審核才能夠刪除。4修改、刪除憑證沒有審核記賬的憑證可以直接修改和刪除4出納復核記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統的“系統參數”設置中勾選了“出納憑證必須出納審核”一項，那么未經出納審核簽字的憑證是不能進行審核簽字的。5出納復核記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統的“系統參數”設置注意出納簽字，是為了加強企業的貨幣資金收入和支出的管理。審查出有錯誤的憑證要交制單員修改后再行核對；若檢查無誤則由出納簽字。憑證（未記賬）一經出納簽字，就不能被修改、刪除；只有取消出納簽字后才可以被修改和刪除。取消簽字只能是出納員本人取消。6注意出納簽字，是為了加強企業的貨幣資金收入和支出的管理。審查審核憑證審核人必須具有審核權，審核人和制單人不能是同一人。已審核簽字的憑證不能直接修改和刪除，只有取消審核簽字后才能進行。取消審核簽字只能由審核人完成。出錯憑證不能夠直接修改。7審核憑證審核人必須具有審核權，審核人和制單人不能是同一人。7如果審核時發現錯誤該如何修改？（1）沒有簽字前發現錯誤（2）簽字后發現錯誤8如果審核時發現錯誤該如何修改？8記賬在電算化賬務系統中，記賬的實質是憑證數據在不同的數據庫文件之間傳遞或更新的過程記賬的條件專人記賬期初平衡憑證已經審核、出納簽字上月已經結賬，本月才能記賬，一個月可以多次記賬，但一旦結賬就不能在記賬9記賬在電算化賬務系統中，記賬的實質是憑證數據在不同的數據庫文記賬后發現有錯的憑證如何修改只有金額有錯——補充憑證法除了金額還有分錄或別的項目錯誤——紅字沖銷法10記賬后發現有錯的憑證如何修改只有金額有錯——補充憑證法10修改憑證“無痕跡”修改“有痕跡”修改未記賬憑證已記賬憑證直接修改消審修改補充登記法紅字沖銷法11修改憑證“無痕跡”修改直接修改補充登記法11修改憑證步驟查找憑證取消審核取消出納簽字是否已審核已出納簽字修改憑證保存憑證是否審核、出納簽字是否已記賬否生成沖銷紅字憑證增加正確的藍字憑證是12修改憑證步驟查找憑證取消審核是否已審核修改憑證保存憑證是否審賬證輸出賬證輸出的原理：在賬務處理系統中，賬簿是“虛擬”的，“記賬”僅是一個數據處理過程，并沒有形成實際的賬簿。真正的賬簿只有在需要時才由計算機從相關數據庫中提取相應的會計科目數據瞬間生成指定格式的臨時賬簿顯示。13賬證輸出賬證輸出的原理：在賬務處理系統中，賬簿是“虛擬”的憑證錄入輔助功能P82常用摘要常用憑證代碼提示14憑證錄入輔助功能P82常用摘要14常用摘要如：提取現金、銷售產品、采購材料、交XX月份稅金、提XX月份稅金、結轉商品銷售收入等對于這些常用的摘要可以先再系統中定義，以后可以通過編碼快速調用。15常用摘要如：提取現金、銷售產品、采購材料、交XX月份稅金、提常用憑證可以把一些經常性業務的會計分錄保存為模式憑證，以后遇到有此類業務可直接調用模式憑證，用戶只需手工輸入金額即可。例如：提取現金業務借：庫存現金貸：銀行存款——工行存款16常用憑證可以把一些經常性業務的會計分錄保存為模式憑證，以后遇課后練習1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。A.已錄入的記賬憑證是不能修改的B.發現經審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改

C.記賬憑證未經審核尚未記賬前，發現憑證有誤，可直接修改

D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。17課后練習1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。172.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。A.出納簽字

B.結賬

C.記賬

D.取消審核

182.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。183.下列關于記賬操作，正確的是()。A.記賬只能在月末進行

B.每月記賬只能一次

C.每月記賬可以多次

D.記賬后的憑證可直接修改

193.下列關于記賬操作，正確的是()。194.只能由（）取消某張憑證的審核簽字。A.系統管理員

B.制單人

C.賬套主管

D.憑證的原審核人204.只能由（）取消某張憑證的審核簽字。205.關于使用紅字沖銷法生成的憑證，下列說法正確的是（）。A.不能記帳

B.不需審核

C.都不對

D.仍需審核

215.關于使用紅字沖銷法生成的憑證，下列說法正確的是（）。6.輸完憑證后，要對憑證進行審核，應先（）。A.憑證查詢

B.憑證修改

C.更換操作員

D.記賬

226.輸完憑證后，要對憑證進行審核，應先（）。227.計算機賬務處理系統（）會計科目輸出對應賬簿。A.可在任何一級

B.只能在明細

C.都不對

D.只能在一級

237.計算機賬務處理系統（）會計科目輸出對應賬簿。23課題3賬務管理系統之一日常賬務處理24課題3賬務管理系統之一日常賬務處理1系統初始化日常賬務處理期末賬務處理編制記賬憑證審核記賬憑證記賬賬證輸出錄入記賬憑證查詢記賬憑證修改記賬憑證刪除記賬憑證25系統初始化日常賬務處理期末賬務處理編制記賬憑證審核記賬憑證記263修改、刪除憑證沒有審核記賬的憑證可以直接修改和刪除編號只有設置為手工編號才能改已記賬憑證只能“有痕跡”修改已審核的憑證必須要取消審核才能夠刪除。27修改、刪除憑證沒有審核記賬的憑證可以直接修改和刪除4出納復核記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統的“系統參數”設置中勾選了“出納憑證必須出納審核”一項，那么未經出納審核簽字的憑證是不能進行審核簽字的。28出納復核記賬憑證填制完成后，如果在總賬系統的“系統參數”設置注意出納簽字，是為了加強企業的貨幣資金收入和支出的管理。審查出有錯誤的憑證要交制單員修改后再行核對；若檢查無誤則由出納簽字。憑證（未記賬）一經出納簽字，就不能被修改、刪除；只有取消出納簽字后才可以被修改和刪除。取消簽字只能是出納員本人取消。29注意出納簽字，是為了加強企業的貨幣資金收入和支出的管理。審查審核憑證審核人必須具有審核權，審核人和制單人不能是同一人。已審核簽字的憑證不能直接修改和刪除，只有取消審核簽字后才能進行。取消審核簽字只能由審核人完成。出錯憑證不能夠直接修改。30審核憑證審核人必須具有審核權，審核人和制單人不能是同一人。7如果審核時發現錯誤該如何修改？（1）沒有簽字前發現錯誤（2）簽字后發現錯誤31如果審核時發現錯誤該如何修改？8記賬在電算化賬務系統中，記賬的實質是憑證數據在不同的數據庫文件之間傳遞或更新的過程記賬的條件專人記賬期初平衡憑證已經審核、出納簽字上月已經結賬，本月才能記賬，一個月可以多次記賬，但一旦結賬就不能在記賬32記賬在電算化賬務系統中，記賬的實質是憑證數據在不同的數據庫文記賬后發現有錯的憑證如何修改只有金額有錯——補充憑證法除了金額還有分錄或別的項目錯誤——紅字沖銷法33記賬后發現有錯的憑證如何修改只有金額有錯——補充憑證法10修改憑證“無痕跡”修改“有痕跡”修改未記賬憑證已記賬憑證直接修改消審修改補充登記法紅字沖銷法34修改憑證“無痕跡”修改直接修改補充登記法11修改憑證步驟查找憑證取消審核取消出納簽字是否已審核已出納簽字修改憑證保存憑證是否審核、出納簽字是否已記賬否生成沖銷紅字憑證增加正確的藍字憑證是35修改憑證步驟查找憑證取消審核是否已審核修改憑證保存憑證是否審賬證輸出賬證輸出的原理：在賬務處理系統中，賬簿是“虛擬”的，“記賬”僅是一個數據處理過程，并沒有形成實際的賬簿。真正的賬簿只有在需要時才由計算機從相關數據庫中提取相應的會計科目數據瞬間生成指定格式的臨時賬簿顯示。36賬證輸出賬證輸出的原理：在賬務處理系統中，賬簿是“虛擬”的憑證錄入輔助功能P82常用摘要常用憑證代碼提示37憑證錄入輔助功能P82常用摘要14常用摘要如：提取現金、銷售產品、采購材料、交XX月份稅金、提XX月份稅金、結轉商品銷售收入等對于這些常用的摘要可以先再系統中定義，以后可以通過編碼快速調用。38常用摘要如：提取現金、銷售產品、采購材料、交XX月份稅金、提常用憑證可以把一些經常性業務的會計分錄保存為模式憑證，以后遇到有此類業務可直接調用模式憑證，用戶只需手工輸入金額即可。例如：提取現金業務借：庫存現金貸：銀行存款——工行存款39常用憑證可以把一些經常性業務的會計分錄保存為模式憑證，以后遇課后練習1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。A.已錄入的記賬憑證是不能修改的B.發現經審核的記賬憑證有誤，錄入員可直接修改

C.記賬憑證未經審核尚未記賬前，發現憑證有誤，可直接修改

D.紅字沖銷法適用于未審核的憑證。40課后練習1.電算化條件下，以下哪種描述是正確的。172.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。A.出納簽字

B.結賬

C.記賬

D.取消審核

412.審核后的憑證，只有（）后，才能進行修改和刪除。183.下列關于記賬操作，正確的是()。A.記賬只能在月末進行

B.每月記賬只能一次

C.每月記賬可以多次

D.記賬后的憑證可直接修改

423.下列關于記賬操作，正確的是()。194.只能由（）取消某張憑證的審核簽字。A.系統管理員

B.制單人

C.賬套主管

D.憑證的原審核人434.只能由（）取消某張憑證的審核簽字。205.關于使用紅字沖銷法生成的憑證，下列說法正確的是（）。A.不能記帳

B.不需審核

C.都不對

D.仍需審