歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助！有關(guān)的法律法規(guī)TOC\o"1-1"\h\z提供持有人有關(guān)問題的〔1998〕 1報送定和不定及備案材料的〔1998〕 1指引〔暫行施行細那么第五〕〔1999〕 7原有的〔1999〕 23?指引?的補充〔2000〕 27加強信息網(wǎng)上披露有關(guān)工作的〔2001〕 28提供持有人有關(guān)問題的〔1998〕(1998年9月30日中國證監(jiān)會部［1998］14)發(fā)表時間:1998-09-30上海、深圳交易所、各托人、各理：為貫徹落實?加強監(jiān)有關(guān)問題的?現(xiàn)將提供持有人的有關(guān)問題如下：1．上海、深圳交易所應(yīng)于每月完畢后兩個工作日內(nèi)向托人提供在本所上每月最后一個交易日的持有人。2．托人建立持有人保存每月的持有人以及初次募集、權(quán)益登記日、持有會的持有人。3．理人可以通過托人獲得持有人。4．托人應(yīng)及時獲取并在獲得后三個工作日內(nèi)將每月最后一個交易日持有人人數(shù)、前50名持有人報中國證監(jiān)會部備案。5．如遇特殊情況經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)托人可在非正常提供持有人時間從交易所獲取持有人。報送定和不定及備案材料的〔1998〕(1998年10月12日中國證監(jiān)會部［1998］15)[發(fā)表時間]:1998-10-12各理、各托人的托部：為了貫徹落實證監(jiān)會發(fā)布的?加強監(jiān)有關(guān)問題的?(證監(jiān)基字［1998］29)的有關(guān)規(guī)定現(xiàn)將有關(guān)理和托部向證監(jiān)會報送和備案材料的事宜如下：一、定和不定的報送(一)財務(wù)理應(yīng)按規(guī)定以書面形式向證監(jiān)會部(以下簡稱部)上報自有資金運用情況的及財務(wù)有關(guān)的內(nèi)容與格式見附件。提交的時間為：月度應(yīng)于每月終了后10個工作日內(nèi)上報；中應(yīng)于每年6月份終了后的15個工作日內(nèi)上報；年度應(yīng)于每年3月15日前上報上一年的財務(wù)及審計。托部應(yīng)分別于每月終了后10個工作日內(nèi)、每年終了后30個工作日內(nèi)向部報送計提及實收的托費情況的月度和年度。(二)稽核理和托部應(yīng)分別于每月終了后15個工作日內(nèi)、每年終了后30個工作日內(nèi)以書面形式向部報送稽核的月度和年度內(nèi)容應(yīng)包括總結(jié)及對各部門的稽核。(三)對理的監(jiān)視托部應(yīng)分別于每季度終了后的10個工作日內(nèi)、每年終了后30個工作日內(nèi)以書面形式向部報送監(jiān)視理運作情況的季度和年度。(四)運作情況的理應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)將上月運作是否合法合規(guī)情況、專用交易席位的交易量及占總交易量的比例、支付給有關(guān)經(jīng)營機構(gòu)的傭金等情況以書面形式上報部。理應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)將上月行情分析以書面形式上報部。托部應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)將上月末持有人人數(shù)、前50名持有人及持有份額以書面形式上報部。(五)臨時、理及托人發(fā)生理或托人變更、理的董事長、總經(jīng)理、托部的總經(jīng)理變動等可能對持有益及的價格產(chǎn)生重大影響的重大時理和托部應(yīng)及時向部。二、備案材料的報送本下發(fā)后15個工作日內(nèi)理和托人應(yīng)將的有關(guān)銀行存款帳、帳、專用交易席位及經(jīng)營機構(gòu)名稱、指定的對外信息事務(wù)理負責(zé)人及聯(lián)絡(luò)方式報部備案。今后以上內(nèi)容如有變化應(yīng)于變化后5個工作日內(nèi)報部備案。本下發(fā)后15個工作日內(nèi)理和托部應(yīng)將以下材料報部備案：將所有理制度、業(yè)務(wù)規(guī)那么及流程以書面和磁盤方式報部其中書面?zhèn)浒覆牧蠎?yīng)采用A4紙規(guī)格及活頁夾方式裝訂并列明及分類。今后如有變化應(yīng)于變化后5個工作日內(nèi)報部備案。將所有工作人員、、任職、以及脫離原人事關(guān)系的情況和證明復(fù)印件報部備案。今后發(fā)生工作情況時應(yīng)于變動發(fā)生后5個工作日內(nèi)報部備案其中涉及總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理的任職須在任命前報部備案。 3． 理總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其助理和經(jīng)理應(yīng)將其分開原所 在機構(gòu)前為機構(gòu)股票的持有情況報部備案。(三)內(nèi)容的備案理應(yīng)在設(shè)立后將的招募說明書、契約、托協(xié)議和上書以磁盤及書面方式報部備案。理應(yīng)將年度、中、組合、資產(chǎn)凈值在后的3個工作日內(nèi)報部備案并保證備案內(nèi)容與內(nèi)容完全一致。以上備案內(nèi)容應(yīng)由理或托部簽字蓋章。三、理應(yīng)于本下發(fā)后15個工作日內(nèi)將推薦的一名督察員人選及擬定的督察員職責(zé)報部核準(zhǔn)。附件：理應(yīng)報送財務(wù)的內(nèi)容與格式一、財務(wù)種類理應(yīng)向部報送的財務(wù)分為：月度、中、年度。二、年度應(yīng)經(jīng)具有業(yè)相關(guān)資格的會計師事務(wù)所審計內(nèi)容至少應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表(可與損益表合并編制)、會計報表附注、本年度自有資金運用情況的文字及審計。三、中至少應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、損益表、會計報表附注、本自有資金運用情況的文字、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)分類表(內(nèi)容與格式見附表1)。四、月度至少應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、損益表、往來款項分類表(內(nèi)容與格式見附表2)、收入與費用分類表(分類與損益表一樣的可不編報內(nèi)容與格式見附表3)。五、會計報表附注至少應(yīng)說明以下事項：1．會計政策及其變更的說明包括資產(chǎn)計價、收入確認、折舊和攤銷、壞帳損失的處理、所得稅會計處理等。2．關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露(按頒發(fā)的?企業(yè)會計準(zhǔn)那么——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露?規(guī)定的原那么和披露。)3．或有負債和承諾事項的說明4．資產(chǎn)負債表日后事項的說明5．資產(chǎn)負債表上往來款項、長短、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等重要工程的說明。6．盈虧情況和利潤分配情況7．其他重大事項的說明六、理應(yīng)按會計年度按時編報財務(wù)。其中6月份的月度可不予編報。各附表在編報時可不按列示格式填列但必須包括附表所列全部內(nèi)容。附表1固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)分類表類別明細初數(shù)本增加本減少末數(shù)固定資產(chǎn)電子及設(shè)備交通運輸設(shè)備房屋及建筑物平安保衛(wèi)設(shè)備其他固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)軟件其他無形資產(chǎn)合計附表2往來款項分類表類別明細初數(shù)本增加本減少末數(shù)應(yīng)收帳款按二級科目列示其他應(yīng)收主發(fā)起人其他發(fā)起人與其他經(jīng)營性機構(gòu)其他其他應(yīng)收合計預(yù)付款按二級科目列示應(yīng)付帳款按二級科目列示預(yù)收款按二級科目列示其他應(yīng)付款主發(fā)起人其他發(fā)起人與其他經(jīng)營性機構(gòu)其他其他應(yīng)付款合計附表3收入與費用表項目本數(shù)本年累計數(shù)上年同數(shù)營業(yè)收入合計其中：理費收入收入利息收入營業(yè)費用合計其中：工資性支出及福利調(diào)研費辦公費其他費用營業(yè)利潤指引〔暫行施行細那么第五〕〔1999〕〔一九九九年三月〕第一條為加強的理保障持有人合法權(quán)益和社會公共利益根據(jù)?理暫行?〔以下簡稱?暫行?〕及其他有關(guān)規(guī)定制定本準(zhǔn)那么。第二條中國監(jiān)視理會〔以下簡稱“中國證監(jiān)會〞〕按照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)那么的規(guī)定對〔以下簡稱“〞〕義務(wù)人的行為進展監(jiān)視理。第三條理人、托人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、發(fā)起人、上推薦人等義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)那么的要求披露信息保證公開披露的內(nèi)容沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏并對所披露的信息的合法性、性、完好性負連帶責(zé)任。第四條必須公開披露的信息包括：〔一〕招募說明書；〔二〕上書；〔三〕定；〔四〕臨時；〔五〕法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。第五條公開披露信息涉及財務(wù)會計、法律等事項的應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)審查驗證并出具書面。相關(guān)專業(yè)機構(gòu)及員應(yīng)當(dāng)保證其所出具的內(nèi)容沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并對此承當(dāng)連帶責(zé)任。第六條公開披露信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字貨幣應(yīng)為人民幣元。第七條公開披露信息中不得登載任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。第八條公開披露信息時不得有以下行為：〔一〕就業(yè)績進展；〔二〕保證獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；〔三〕通過促銷方式勸、利人購置；〔四〕詆毀同行；〔五〕登載任何虛假或欺詐內(nèi)容；〔六〕中國證監(jiān)會制止的其他行為。第九條招募說明書發(fā)行前發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助發(fā)起人根據(jù)?暫行?及其施行準(zhǔn)那么第三?招募說明書的內(nèi)容與格式?編制并招募說明書。發(fā)行協(xié)調(diào)人同時還需就發(fā)行詳細事宜編制并公布發(fā)行。第十條上書封閉式獲準(zhǔn)在交易所上交易時理人應(yīng)當(dāng)編制上書并由理人與托人在上交易日前兩個工作日內(nèi)登載在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上同時一式二份分別報送中國證監(jiān)會和上的交易所備案。上書的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)那么?上書的內(nèi)容與格式?的規(guī)定。上書中載有財務(wù)會計資料的其間終止日距上交易日不得超過３０日。第十一條定〔一〕定包括年度、中、組合、資產(chǎn)凈值、公開說明書〔適用于式〕。〔二〕理人應(yīng)當(dāng)在每個會計年度完畢后９０日內(nèi)編制完成年度并登載在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和上的交易所備案。年度的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)那么?年度的內(nèi)容與格式?的規(guī)定其中財務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。〔三〕理人應(yīng)當(dāng)于每個會計年度的前６個月完畢后６０日內(nèi)編制完成中并登載在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和上的交易所備案。中的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)那么?中的內(nèi)容與格式?的規(guī)定。〔四〕組合每季公布一次應(yīng)披露組合分類比例及按值計算的前十名股票。截止日后１５個工作日內(nèi)理人應(yīng)編制完組合經(jīng)托人復(fù)核后予以同時分別報送中國證監(jiān)會和上的交易所備案。組合的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)那么?組合的內(nèi)容與格式?的規(guī)定。〔五〕封閉式資產(chǎn)凈值至少每周一次。理人應(yīng)于每次截止日后第１個工作日計算并資產(chǎn)凈值及每一資產(chǎn)凈值同時分別報送中國證監(jiān)會和上的交易所備案。理人在計算資產(chǎn)凈值時所持股票應(yīng)當(dāng)按照截止日當(dāng)日平均價計算。〔六〕式成立后理人應(yīng)于每６個月完畢后的３０日內(nèi)編制并公開說明書。公開說明書截止日為每６個月的最后。〔七〕除特殊情況外年度以外的定毋需經(jīng)會計師事務(wù)所審計。第十二條臨時發(fā)生重大有關(guān)義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時間中國證監(jiān)會及上的交易所并編制臨時書經(jīng)上的交易所核準(zhǔn)后予以同中國證監(jiān)會。重大是指可能對持有益及的交易價格產(chǎn)生重大影響的包括以下情況：〔一〕持有會；〔二〕理人或托人變更；〔三〕理人的董事長、總經(jīng)理、托部的總經(jīng)理變動；〔四〕理人的董事一年內(nèi)變更超過５０％；〔五〕理人或托部主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過３０％；〔六〕理人或托人受到重大處分；〔七〕重大訴訟、仲裁事項；〔八〕提早終止；〔九〕其他重要事項。第十三條澄清與說明〔一〕在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的或者在上流傳的消息可能對價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時相關(guān)的義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進展公開澄清并將有關(guān)情況立即報送中國證監(jiān)會和上交易的交易所。〔二〕有關(guān)信息公布后中國證監(jiān)會可要求義務(wù)人對內(nèi)容作進一步公開說明。第十四條信息事務(wù)理〔一〕理人、托人應(yīng)當(dāng)指定專人負責(zé)信息理事務(wù)。〔二〕托人須對理人編制的定中有關(guān)內(nèi)容進展復(fù)核并就此向理人出具書面。〔三〕理人除應(yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)那么的各項規(guī)定公開披露信息外還應(yīng)遵守上的交易所的規(guī)定。如上的交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)那么相沖突時應(yīng)根據(jù)本準(zhǔn)那么。〔四〕理人應(yīng)自行選擇中國證監(jiān)會指定的全國性報刊披露信息所選擇的報刊在一個會計年度內(nèi)不得更換。〔五〕理人除在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上披露信息外還可以根據(jù)需要在其他報刊上披露信息但應(yīng)當(dāng)保證：１、指定報刊不晚于非指定報刊披露信息；２、在不同報刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。〔六〕托人向媒體披露與有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)中國證監(jiān)會。〔七〕上書、年度、中在編制完成后應(yīng)放置于理人所在地、托人所在地、上交易的交易所、有關(guān)銷售機構(gòu)及其網(wǎng)點供公眾查閱。〔八〕凡在上半年設(shè)立的其該次中可不編制；凡在下半年設(shè)立的自其設(shè)立日起至年度末缺乏２個月的其該次年度可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末缺乏２個月的其該次組合可不編制。本款所稱設(shè)立日系指按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。第十五條凡違背本準(zhǔn)那么的個人與機構(gòu)除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外按本規(guī)定進展處分。〔一〕義務(wù)人違背本規(guī)定由中國證監(jiān)會責(zé)改正并可視情節(jié)輕重單處或并處警告、罰款。對違背本規(guī)定行為負有直接責(zé)任的主人員和其他直接責(zé)任人員可視情節(jié)輕重單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷其從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。〔二〕會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所違背本規(guī)定出具的有虛假、嚴重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的根據(jù)不同情況單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴重的暫停或撤銷其從事業(yè)務(wù)的資格。對前款所列行為負有直接責(zé)任的注冊會計師、律師給予警告或罰款；情節(jié)嚴重的暫停或撤銷其從事業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的依法追究其刑事責(zé)任。第十六條本準(zhǔn)那么自公布之日起施行。附件一上書的內(nèi)容與格式〔〕一、緒言在緒言中必須載明以下文字：××上書是根據(jù)?理暫行?和?交易所上規(guī)那么?的規(guī)定編制本理人及托人愿就本書所載資料的性、準(zhǔn)確性和完好性負連帶責(zé)任。交易所對××上及有關(guān)事項的審核均不構(gòu)成對本內(nèi)容的任何保證。假如者欲購置××應(yīng)詳細閱讀×年×月×日登載在××報的招募說明書和本上書。二、概要本節(jié)應(yīng)列示上書中的主要內(nèi)容包括：簡稱交易代碼總份額本次上流通份額上時間上交易所理人托人上推薦人三、概況〔一〕設(shè)立的主要內(nèi)容包括：設(shè)立批準(zhǔn)機構(gòu)和批準(zhǔn)文成立日類型存續(xù)發(fā)起人名稱、法人代表、注冊資本發(fā)起人注冊及聯(lián)絡(luò)、聯(lián)絡(luò)人〔二〕發(fā)行的主要內(nèi)容包括：發(fā)行總份額每份面值發(fā)行價格發(fā)行日持有人數(shù)登記結(jié)算機構(gòu)發(fā)起人持有份額發(fā)行情況簡介〔三〕上的主要內(nèi)容包括：上核準(zhǔn)文上日本次上流通份額發(fā)起人認購局部的流通規(guī)定四、持有人構(gòu)造及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的份額及占總份額的比例同時還需列示前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及持有人總數(shù)等。五、理人、托人簡介〔一〕理人簡介法定名稱法定代表人總經(jīng)理注冊資本注冊成立批準(zhǔn)文工商登記注冊的法人營業(yè)執(zhí)照文股東組織構(gòu)造及職能人員情況信息理負責(zé)人及咨詢理業(yè)務(wù)情況簡介〔二〕托人簡介法定名稱法定代表人注冊注冊資本托部負責(zé)人托部人員情況信息理負責(zé)人及咨詢托業(yè)務(wù)情況簡介六、策略和組合〔一〕策略〔二〕日前倒數(shù)第二個工作日當(dāng)日的組合七、契約摘要〔一〕目的、范圍、決策、組合和限制〔二〕資產(chǎn)估值〔三〕費用與稅收〔四〕會計與審計〔五〕的〔六〕契約存放地和者獲得契約的方式八、運作情況〔一〕理人〔二〕托人中國的資料庫九、財務(wù)狀況〔截止至日前兩個工作日〕十、重要事項提醒本節(jié)列示發(fā)行后發(fā)生的對持有人有較大影響的重要事項。十一、備查附件二年度的內(nèi)容與格式〔〕一、簡介簡要介紹發(fā)起設(shè)立及上情況并列示以下事項：簡稱、交易代碼、總份額、類型、存續(xù)、上的交易所等。列示理人的法定名稱、注冊、辦公、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負責(zé)信息理事務(wù)人員的、、、。列示所聘請的會計師事務(wù)所的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師。列示所聘請的律師事務(wù)所〔如有〕的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經(jīng)辦律師。二、理人應(yīng)聲明其在內(nèi)是否存在損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準(zhǔn)那么、契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定是否勤勉盡責(zé)地為持有人謀求利益。應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及情況簡要說明內(nèi)策略。可對宏觀經(jīng)濟形勢、大勢及行業(yè)走勢等進展展望但不得對后的業(yè)績及詳細的走勢進展。三、托人應(yīng)聲明其在內(nèi)是否存在任何損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準(zhǔn)那么、契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。應(yīng)說明在內(nèi)理人在運作、資產(chǎn)凈值及每份資產(chǎn)凈值的計算等問題上是否存在任何損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準(zhǔn)那么、契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。應(yīng)對理人在本年度內(nèi)所編制的與托人有關(guān)的披露信息是否合法、、完好作出說明。四、年度財務(wù)〔一〕審計應(yīng)采用中國注冊會計師協(xié)會規(guī)定的審計格式就財務(wù)的合法性、公允性及會計處理的一貫性發(fā)表審計同時斷定其是否符合契約的規(guī)定。〔二〕會計書資產(chǎn)負債書必須分別披露以下事項初數(shù)、末數(shù)：１、股票－－本錢２、債券－－本錢３、其他－－本錢４、股票－－估值增值５、債券－－估值增值６、其他－－估值增值７、現(xiàn)金８、銀行存款９、應(yīng)收股利１０、應(yīng)收利息１１、應(yīng)收帳款〔如應(yīng)收股票清算款〕１２、其他應(yīng)收款項１３、資產(chǎn)總值１４、應(yīng)付理費１５、應(yīng)付托費１６、應(yīng)付收益１７、應(yīng)付帳款〔如應(yīng)付購置股票清算款〕１８、應(yīng)付傭金１９、其他應(yīng)付款項２０、負債總額２１、總額２２、未分配凈收益２３、未實現(xiàn)估值增值２４、資產(chǎn)凈值２５、發(fā)行總份額２６、每份資產(chǎn)凈值收益及分配書必須分別披露以下事項本數(shù)及上數(shù)：在除息日確認的股息收入債券利息收入分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價差收入其他收入〔如結(jié)息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息等〕５、理費６、托費７、應(yīng)由承當(dāng)?shù)钠渌M用８、凈收益９、上年未分配凈收益１０、本已分配收益１１、末未分配凈收益〔三〕會計書附注報表帳項注釋應(yīng)列出以下事項：１、主要會計政策股息收入、債券利息收入及其他收入確實認政策交易的本錢計價稅項其他為處理運作及財務(wù)狀況的重大事項而采取的會計政策的收益分配政策上述會計政策有任何變動必須披露變更的情況、變更的原因并充分披露其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及運作的影響。２、關(guān)聯(lián)交易如與理人、托人及的發(fā)起人、理的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在內(nèi)已進展交易那么須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。分別列示通過關(guān)聯(lián)人的席位進展的年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的年傭金、及占全年傭金總量的比例同時還須列示向該機構(gòu)支付的平均傭金比率。分別列示理人或托人收取的相應(yīng)報酬的計算及金額。上述〔２〕至〔３〕項披露信息應(yīng)列示至少最近兩個年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)。３、主要報表工程說明當(dāng)年設(shè)立的應(yīng)披露發(fā)行費及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息額。其他主要工程的說明。〔四〕應(yīng)詳細說明任何流通受限、不能轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額轉(zhuǎn)讓受限原因、受限限估值及其對財務(wù)狀況的影響等。〔五〕組合應(yīng)按照?組合的內(nèi)容與格式?的規(guī)定〔除外〕予以編制。〔六〕主要財務(wù)指標(biāo)至少披露最近３個會計年度的以下財務(wù)指標(biāo)：１、可分配凈收益及凈收益２、末資產(chǎn)總值３、末資產(chǎn)凈值及資產(chǎn)凈值４、資產(chǎn)凈值收益率五、持有人構(gòu)造及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的份額及占總份額的比例同時還需列示前十名持有人〔含發(fā)起人〕的名稱、持有份額、占總份額的比例。六、重要事項提醒理人、托人的重大訴訟事項；的會計師事務(wù)所變更；理人、托人辦公的變更；組合策略的改變；理人、托人涉及托業(yè)務(wù)及其高級理人受到任何處分的情況；其他。七、備查附件三中的內(nèi)容與格式〔〕一、簡介

列示以下事項：簡稱、交易代碼、總份額、類型、存續(xù)、上地點等。理人的法定名稱、注冊、辦公、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負責(zé)信息理事務(wù)人員的、、、。托人的法定名稱、注冊、辦公、郵政編碼、法定代表人、托部負責(zé)人；負責(zé)信息理事務(wù)人員的、、、。所聘請的會計師事務(wù)所的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師。所聘請的律師事務(wù)所〔如有〕的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經(jīng)辦律師。二、理人應(yīng)聲明其在內(nèi)是否存在損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準(zhǔn)那么、契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定是否勤勉盡責(zé)地為持有人謀求利益。應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及情況簡要說明內(nèi)策略。可對宏觀經(jīng)濟形勢、大勢及行業(yè)走勢等進展展望但不得對后的業(yè)績及詳細的走勢進展。三、財務(wù)〔一〕會計書資產(chǎn)負債書必須分別披露以下事項初數(shù)、末數(shù)：１、股票－－本錢２、債券－－本錢３、其他－－本錢４、股票－－估值增值５、債券－－估值增值６、其他－－估值增值７、現(xiàn)金８、銀行存款９、應(yīng)收股利１０、應(yīng)收利息１１、應(yīng)收帳款〔如應(yīng)收股票清算款〕１２、其他應(yīng)收款項１３、資產(chǎn)總值１４、應(yīng)付理費１５、應(yīng)付托費１６、應(yīng)付收益１７、應(yīng)付帳款〔如應(yīng)付購置股票清算款〕１８、應(yīng)付傭金１９、其他應(yīng)付款項２０、負債總額２１、總額２２、未分配凈收益２３、未實現(xiàn)估值增值２４、資產(chǎn)凈值２５、發(fā)行總份額２６、每份資產(chǎn)凈值收益及分配書必須分別披露以下事項本數(shù)及上數(shù)：在除息日確認的股息收入債券利息收入分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價差收入其他收入〔如結(jié)息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息等〕理費托費應(yīng)由承當(dāng)?shù)钠渌M用凈收益上年未分配凈收益本已分配收益末未分配凈收益〔二〕會計書附注報表帳項注釋應(yīng)列出以下事項：１、主要會計政策資產(chǎn)的估值包括上、非上、其他各種資產(chǎn)的估值。股息收入、債券利息收入及其他收入確實認政策。交易的本錢計價稅項其他為處理運作及財務(wù)狀況的重大事項而采取的會計政策的收益分配政策上述會計政策有任何變動必須披露變更的情況、變更的原因并充分披露其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及運作的影響。２、關(guān)聯(lián)交易如與理人、托人及的發(fā)起人、理的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在內(nèi)已進展交易那么分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。分別列示通過各關(guān)聯(lián)方的席位進展的當(dāng)成交量及占當(dāng)成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的當(dāng)傭金、及占當(dāng)傭金總量的比例。分別列示理人或托人收取的相應(yīng)報酬的計算及金額。中國的資料庫３、主要報表工程說明當(dāng)年設(shè)立的應(yīng)披露發(fā)行費及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息額。其他主要工程的說明。〔三〕應(yīng)詳細說明任何流通受限、不能轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額轉(zhuǎn)讓受限原因、受限限估值及其對財務(wù)狀況的影響等。〔四〕組合應(yīng)按照?組合的內(nèi)容與格式?的規(guī)定〔除外〕予以編制。四、持有人構(gòu)造及前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的份額及占總份額的比例此外還需列示按值排序的前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例。五、重要事項提醒理人、托人的重大訴訟事項；的會計師事務(wù)所變更；理人、托人辦公的變更；組合策略的改變；理人、托人機構(gòu)及其高級理人受到任何處分的情況；理人選擇經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為專用交易席位的有關(guān)情況包括已選定機構(gòu)、選擇、當(dāng)變更情況、當(dāng)成交量及占當(dāng)成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的當(dāng)傭金及占當(dāng)傭金總量的比例；其他。六、備查附件四組合的內(nèi)容與格式〔〕一、“本的托人已于年月日復(fù)核了本。〞二、組合至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：按行業(yè)分類的股票組合〔股數(shù)／面額、值、占資產(chǎn)凈值比例％〕及股票價合計；債券價〔不含國債〕合計；國債、貨幣資金合計。三、前十名股票列示組合中按值占資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱、數(shù)量、值、占資產(chǎn)凈值比例〔％〕。四、組合的附注至少應(yīng)披露以下工程：工程的計價。如上采用內(nèi)容截止日的收盤價非上債券按面值加計至內(nèi)容截止日應(yīng)計利息。貨幣資金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成。應(yīng)明確陳述是否存在購入本錢已超過資產(chǎn)凈值１０％的股票。如存在應(yīng)列示這些股票的名稱、數(shù)量、占資產(chǎn)凈值的比例及處理方式。原有的〔1999〕(1999年8月12日上海交易所上證上字［1999］56[發(fā)表時間]:1999-08-12淄博、寶鼎、建業(yè)、金龍及各聯(lián)網(wǎng)交易理人：為保證原有清理工作的順利進展實在保障持有益現(xiàn)就在本所上或聯(lián)網(wǎng)交易的原有(指在?理暫行?公布之前設(shè)立的)的有關(guān)事宜如下：一、定1．自本下發(fā)之日起各原有應(yīng)在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上披露包括年度、中、組合和資產(chǎn)凈值在內(nèi)的定。2．各原有理人應(yīng)當(dāng)在每個會計年度完畢后三個月內(nèi)編制完成年度并登載在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和本所備案。年度應(yīng)當(dāng)參照?理暫行?第五?指引?附件二?年度的內(nèi)容與格式()?編制其中財務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。3．各原有理人應(yīng)當(dāng)于每個會計年度的前六個月完畢后兩個月內(nèi)編制完成中并登載在中國證監(jiān)會指定的全國性報刊上同時一式五份分別報送中國證監(jiān)會和本所備案。中應(yīng)當(dāng)參照?理暫行?第五?指引?附件三?中的內(nèi)容與格式()?編制。4．各原有應(yīng)每季公布一次組合披露組合的分類比例。組合應(yīng)在每季度完畢后十內(nèi)由理人編制完成、經(jīng)托人復(fù)核后同時分別報送中國證監(jiān)會和本所備案。組合首次月份為1999年10月。組合應(yīng)參照?理暫行?第五?指引?附件四?組合的內(nèi)容與格式?編制。5．各原有應(yīng)于每月前內(nèi)按照所附“凈值表〞的格式一次資產(chǎn)凈值內(nèi)容截止日為上月最后一個工作日首次月份為1999年9月。各原有在披露按帳面價值計算的資產(chǎn)凈值之外還應(yīng)提醒按評估確認價值計算的資產(chǎn)凈值。首次的資產(chǎn)凈值須經(jīng)具有從事相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師和注冊資產(chǎn)評估師審計和評估。資產(chǎn)原那么上應(yīng)每年評估一次未進展評估月份非流動性資產(chǎn)的評估確認價值應(yīng)比照最近一評估值填列。原有首次時應(yīng)同時說明以下內(nèi)容：(1)主要會計政策和會計估計；(2)各單項資產(chǎn)的估值政策；(3)理費、托費的計提、支付；(4)估值基準(zhǔn)日存在的涉及資產(chǎn)的重大訴訟、仲裁事項；(5)企業(yè)債及金融債的發(fā)行人、發(fā)行限、性質(zhì)、逾時間及逾金額；(6)對金融機構(gòu)拆出資金的逾額、逾率；(7)對其他企業(yè)借出款項的分類(未到、逾、呆滯貸款)；(8)帳齡在三年以上的應(yīng)收款項(含應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款和應(yīng)收利息)；(9)房地產(chǎn)的本收益、累計收益；未開工房地產(chǎn)工程的名稱、工程進度、開工日、本投入資金；(10)其他股權(quán)的名稱、本收益、累計收益、股權(quán)比例按權(quán)益法核算的還應(yīng)列示本權(quán)益增減額、累計權(quán)益增減額及余額；(11)其他資產(chǎn)項如帳面價值占資產(chǎn)總額比例超過10時還需逐項列示按該比例排序的前十名資產(chǎn)的性質(zhì)、質(zhì)量狀況。原有首次時還應(yīng)登載提示性。提示性應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：(1)本正按的有關(guān)規(guī)定進展清理；(2)自本月開場本將每月一次資產(chǎn)凈值每季度一次組合；(3)清理過程中本理人將對資產(chǎn)組合中的企業(yè)債及金融債、應(yīng)收款項、房地產(chǎn)、上公人股和其他股權(quán)等流動性較差的工程予以清理變現(xiàn)預(yù)計變現(xiàn)時可能會產(chǎn)生清理損失；(4)提醒者關(guān)注的信息并注意風(fēng)險；(5)本的指定報刊名稱。各原有以后每次時應(yīng)同時提示該的主要會計政策和會計估計、估值政策、理費和托費計提及其他重要事項已于1999年9月X日登載在XX報刊(登載首次的報刊)上提請者予以關(guān)注。二、臨時各原有發(fā)生重大有關(guān)義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時間中國證監(jiān)會和本所并編制臨時書經(jīng)本所核準(zhǔn)后予以同中國證監(jiān)會。重大是指可能對持有益及交易價格產(chǎn)生重大影響的包括以下情況：1．或持有會；2．理人或托人變更；3．調(diào)整存續(xù)限；4．理人的董事長、總經(jīng)理、托機構(gòu)的總經(jīng)理變動；5．理人的董事一年內(nèi)變更超過50；6．理人或托人的主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過30；7．理人或其他有關(guān)機構(gòu)作出將轉(zhuǎn)為金融債券、與其他合并或進展清盤的；8．理機構(gòu)或托機構(gòu)受到重大處分；9．重大訴訟、仲裁事項；10．提早終止；11．其他重大三、澄清或說明1．在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的或者在上流傳的消息可能對原有價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時相關(guān)的義務(wù)人知悉后應(yīng)立即對該消息進展公開澄清并將有關(guān)情況立即中國證監(jiān)會和本所。2．原有二級價格出現(xiàn)?上海交易所股票上規(guī)那么?中認定的五種交易異常波動情況本所有權(quán)對其施行臨時停牌并中國證監(jiān)會直至有關(guān)當(dāng)事人作出澄清或說明后的當(dāng)天下午開時復(fù)牌。四、信息事務(wù)理1．各原有理機構(gòu)和托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人負責(zé)信息理事務(wù)有關(guān)負責(zé)人的方式應(yīng)報本所備案。2．各原有托機構(gòu)應(yīng)對理機構(gòu)編制的全部定中有關(guān)內(nèi)容進展復(fù)核并就此向理機構(gòu)出具說明。3．原有的停牌、復(fù)牌、暫停交易及終止交易參照?上海交易所上規(guī)那么?第八