1、泓域/精鑄砂粉項目質量管理方案精鑄砂粉項目質量管理方案xx集團有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115711368 一、 質量的適用性 PAGEREF _Toc115711368 h 3 HYPERLINK l _Toc115711369 二、 項目中的質量控制過程 PAGEREF _Toc115711369 h 4 HYPERLINK l _Toc115711370 三、 什么是質量 PAGEREF _Toc115711370 h 5 HYPERLINK l _Toc115711371 四、 壞質量的代價 PAGEREF _Toc115711371

2、 h 7 HYPERLINK l _Toc115711372 五、 產業環境分析 PAGEREF _Toc115711372 h 8 HYPERLINK l _Toc115711373 六、 高嶺土行業行業基本風險特征 PAGEREF _Toc115711373 h 10 HYPERLINK l _Toc115711374 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc115711374 h 10 HYPERLINK l _Toc115711375 八、 項目簡介 PAGEREF _Toc115711375 h 11 HYPERLINK l _Toc115711376 九、 公司概況 PAGERE

3、F _Toc115711376 h 15 HYPERLINK l _Toc115711377 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc115711377 h 15 HYPERLINK l _Toc115711378 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc115711378 h 16 HYPERLINK l _Toc115711379 十、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc115711379 h 16 HYPERLINK l _Toc115711380 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115711380 h 17 HYPERLINK l _

4、Toc115711381 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115711381 h 18 HYPERLINK l _Toc115711382 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115711382 h 20 HYPERLINK l _Toc115711383 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc115711383 h 22 HYPERLINK l _Toc115711384 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115711384 h 25 HYPERLINK l _Toc115711385 十一、 建設進度分析 PAGEREF _Toc115711385 h

5、26 HYPERLINK l _Toc115711386 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115711386 h 26質量的適用性簡單來說，質量就是需要達到的要求，沒有達到就是偏差，需要被糾正。這就是質量控制活動最主要的目的，但是這個判別是否達到“要求”的標準是什么呢？也就是說質量控制參照什么來判定是否符合要求？首先應該想到的就是，產品應該符合預先規定的規范和標準。任何一件產品，其本身必須有相應的、應該達到的標準和要求。只要產品符合這些要求就算滿足標準。這一質量觀點始于“質量管理”概念的早期階段，即20世紀40年代，我們把它稱作“符合性質量”階段，其基本的觀點就是：質量是以符合

6、現行標準的程度作為衡量依據，“符合標準”就是合格的產品質量，符合的程度反映了產品質量的水平。很顯然，要想達到這個要求，一個基本的條件就是必須首先定義產品的規格標準，并且這些規格標準可以被有效地檢查，以確定其產品的符合度。顯然，“符合性質量”概念更適合于標準化的產品。例如，商店里出售的各種貨物和產品，因為每一個產品都可以用一個顯性的規格定義和明確其應該達到的技術指標。但這一觀點也有明顯的問題，因為技術標準是由生產方定義的，會不會出現符合技術要求，廠方滿意的產品，而顧客卻對其并不滿意呢？項目中的質量控制過程我們來總結一下前面有關質量控制活動的要點。明確質量目標，作為質量控制活動的參照基準。在產品構

7、造過程中實施質量檢驗活動，包括兩種類型：驗證，即檢查產品是否符合預先定義的質量規范；確認，即檢查產品是否符合用戶的最終需要。對質量檢驗活動所發現的缺陷進行記錄并跟蹤修復過程。對修復的缺陷進行檢驗，并確保沒有產生其他影響。項目的質量控制活動和交付質量直接相關，很少被完全忽略，但可能忽視了以下幾個環節：第一，確認活動必須有客戶參與。并且采取一定的方法使客戶能夠進行有效的檢查來確保項目的交付目標和需求之間沒有偏差，第二，缺陷跟蹤。發現的問題如果沒有一定的流程來跟蹤處理極容易被遺忘。這一活動一直到確保該缺陷經過驗證之后為止。同時，有關缺陷產生的數據也有利于項目質量的趨勢預測。第三，返工結果的驗證。這一

8、活動要求不僅僅是對已發現缺陷的修補，還需要去檢查修補工作是否帶來其他方面的影響。后一點經常為人所忽略，因為修補而引發更大損失的例子不在少數。質量控制活動還有一個提高效率的問題。所謂提高效率，并不是單純減少質量控制活動的投入，而是如何使其更有效率地發現并解決缺陷，但這依賴于工程領域的技術和手段。作為管理者，其主要責任在于為質量控制活動分配足夠的資源，以確保其有效開展。如果管理者對工程領域本身有豐富的經驗，則非常有助于去細化質量控制的具體手段，幫助提高質量控制活動的有效性。但如果管理者沒有經驗則必須借助相關資源，高度關注質量控制活動。什么是質量學習質量管理的第一個問題是：什么是質量？我們在討論項目

9、目標的時候說過，所謂質量目標，就是完成的結果所應該達到的要求。在日常生活中，大多數人通常認為產品沒有毛病，經久耐用就是好質量。我們再看看國際標準化組織對質量所作的定義：反映實體（產品、過程或活動等）滿足明確的或隱含的需要的能力特性總和。顯然，這個定義要形式化得多。這個定義包括以下三個含義：含義一：實體是承載質量屬性的具體事物。這可以包括：產品，提供各種享用功能的有形實物；過程，帶來某種享受的服務；活動，在生產產品或提供服務中所開展的工作。含義二：滿足用戶需求的能力特性總和，表明質量高低并不取決于實體的各種能力特性是否最好，而只要滿足需求（明確的或隱含的）即可。含義三：不同實體，質量實質內容不一

10、樣。例如，產品質量是指產品能夠滿足用戶使用要求所具備的功能特性，服務質量是指服務滿足顧客期望的程度，活動質量由工作結果來衡量。回過來看我們最初的定義，“結果所應達到的要求”可以說是ISO定義的通俗表示。只不過，這里有幾個需要引申的地方：第一，完成結果不僅僅指有形的產品，也可能指并不交付任何物質產品而相對無形的“服務產品”；第二，應達到的要求不僅僅是明確的、顯性的需求，還包括隱含的需求。當我們去一家餐館吃飯時，該如何理解這里面的質量概念呢？如果是狹義的質量概念，那么我們僅僅會關注餐館所提供的食物是否符合要求。但如果是廣義的質量概念，那么我們很可能就會更在意餐館的環境是否衛生，是否有情調，背景音樂

11、是否聽著舒服，服務是否周到等。如果從這一點上看，大家或許就可以理解為什么很多人認為麥當勞的漢堡包并不好吃，但不能阻止它成為最賺錢的“餐館”。有關質量概念的另外一個誤解來自對技術指標等級的認識。衡量質量的標準來自對客戶需求的滿足，它是衡量相對性的指標，和絕對性的技術等級沒有直接的關系。舉一個簡單的例子來說明：4萬元的夏利車和40萬元的寶馬車哪一個質量好呢？有人可能會回答“寶馬質量好”。其實這個回答混淆了質量和等級之間的區別。我們說，4萬元的夏利車如果實現了4萬元所要求的所有技術指標，它就是高質量；40萬元的寶馬車如果只實現了38萬元所要求的技術指標，雖然每一項指標都比夏利車高，但我們仍然認為寶馬

12、車的質量不高。壞質量的代價質量目標是工作結果所需要達到的要求，但如果沒有達到要求會產生什么后果呢？顯然，客戶不會接受這樣的結果。例如，你去商店里買了一臺不工作的電視機，你肯定會要求商店調換一臺。但對廠家來說，不僅僅是給你更換了一臺新機器，更麻煩的是原來的壞機器必須采取措施處理掉，或者維修，或者報廢。但無論怎樣，生產廠家都要花費額外的代價處理這些“沒有達到要求的結果”。我們把這類活動稱為返工。事實上，交付給客戶后出現質量問題，其代價絕不僅僅是修復產品本身的問題。這個客戶很可能會拒絕購買同一生產商的所有產品，而且會影響他周圍的人，使企業產生更大的隱性損失。對生產商來說，他們更關注的是沒有達到質量要

13、求后所產生的返工代價。因為這會侵蝕企業運作的本質目標獲取利潤。促使人們關注質量的真正動機其實是如何減少返工的代價，至少要避免把不合格的產品交付客戶，所以產品在出廠之前要做一次檢查。如果措施得當，這將避免交付給客戶后出現質量問題。但如果在出廠前發現了不合格產品呢？同樣也面臨著類似的返工活動，或者修復產品，或者報廢后重新生產一個合格的產品。無論怎樣，都引起了新的活動成本。為了進一步減少返工代價，人們作了進一步的深入研究，發現了一條極具指導意義的COPQ曲線。這條曲線度量了缺陷修復成本和缺陷產生與被修復階段之間距離的關系。返工成本與缺陷產生和修復階段之間的距離呈迅速上升的指數關系。也就是說，項目初期

14、的一些小錯誤，如果不及時修復會造成巨大的損失。這和大多數人的直覺經驗是相似的。由于COPQ曲線的存在，使得人們意識到：僅僅在最后關頭檢驗工作結果，雖然可以避免交付不合格產品給用戶，但仍然會導致高昂的內部返工成本，所以還需要在整個生產過程中加入更多的檢驗措施，以期在產生錯誤的早期階段就糾正錯誤。這些檢驗措施被稱作“質量控制”。產業環境分析以“中國制造2025”和“互聯網+”行動計劃為引領，實施產業強縣戰略，推進新型工業化進程，實現工業率先發展。著力建設一流的經濟開發區，打造現代制造業先進配套基地。以開發區和特色產業基地為發展平臺，以項目建設為發展支撐，深入推進傳統特色產業轉型升級和新興產業率先發

15、展，形成先進制造業主導的工業發展格局。到“十三五”末，力爭全部工業總產值突破500億元；規模以上企業數量每年新增15家以上，達到220家以上，規上工業增加值增速達到9%以上。（一）著力推進園區率先發展以規劃為引領，完善基礎設施建設，加快招商引資進度，以“工業新城生態園區”為目標，助力產業轉型發展、率先發展。（二）加快傳統產業轉型升級“十三五”期間，配合產業轉型升級，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術含量低、高耗能低產出行業，實現傳統特色制造業高端化發展。（三）推動新興產業發展壯大堅持傳統產業與新興產業雙輪驅動，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產、數控設備生產等新興產業，為經

16、濟發展提供新的支撐。力爭到“十三五”末，新興產業產值占工業總產值的比重達到30%以上。高嶺土行業行業基本風險特征高嶺土礦儲量可能受空間位置變化和自然環境變化等影響，若發生重大地質構造變化、自然災害等，可能會導致高嶺土可采儲量減少。高嶺土采選加工業的市場競爭主要體現在資源儲量、資源品位、開采加工成本、產品理化指標及品質穩定性等方面。高嶺土不同的應用領域對產品理化指標要求差別較大，在陶瓷、造紙、涂料、催化劑等不同應用的高嶺土之間的競爭關系較小。我國精鑄用高嶺土總體產品質量波動較大，優質高嶺土資源比較稀缺。我國主要高嶺土資源分布省份仍在持續進行優質高嶺土勘探開采工作，未來存在新的大型、優質高嶺土礦床

17、被發現和開采的可能性，或其他競爭對手在技術上出現重大突破的可能性，從而導致盈利能力受到不利影響。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx集團有限公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xx（待定），占地面積約23.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本

18、期項目建設。（三）建設規模該項目總占地面積15333.00（折合約23.00畝），預計場區規劃總建筑面積26542.70。其中：主體工程15943.64，倉儲工程5572.45，行政辦公及生活服務設施3049.66，公共工程1976.95。（四）項目建設進度結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（五）項目提出的理由1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發

19、展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。2、公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完

20、善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。高嶺土原礦是煅燒高嶺土產品的最主要原材料，煅燒工藝對燒成白度、可塑性、燒結性具有決定性作用。我國大部分高嶺土礦的單體儲量偏小，礦床成因較復雜，高嶺土原礦的理化指標波動較大，這就要求高嶺土企業需要掌握較好的除鐵、煅燒技術，保證產品質量穩定。煅燒高嶺土產品的理化指標受到原材料的品質以及煅燒生產工藝等多方面的因素影響，所以生產優質煅燒高嶺土產品需具有豐富的行業經驗積累和不斷的研發創新能力，對新進入者具有一定的壁壘。（六）建設投資估算1、項目總投資構成分析本期項目

21、總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資8054.71萬元，其中：建設投資6358.14萬元，占項目總投資的78.94%；建設期利息146.16萬元，占項目總投資的1.81%；流動資金1550.41萬元，占項目總投資的19.25%。2、建設投資構成本期項目建設投資6358.14萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用5258.01萬元，工程建設其他費用929.63萬元，預備費170.50萬元。（七）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入15100.00萬元，綜合總成本費用11600.85萬元，納稅總額160

22、7.08萬元，凈利潤2563.90萬元，財務內部收益率23.95%，財務凈現值3978.28萬元，全部投資回收期5.66年。2、主要數據及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積15333.00約23.00畝1.1總建筑面積26542.70容積率1.731.2基底面積8893.14建筑系數58.00%1.3投資強度萬元/畝259.462總投資萬元8054.712.1建設投資萬元6358.142.1.1工程費用萬元5258.012.1.2工程建設其他費用萬元929.632.1.3預備費萬元170.502.2建設期利息萬元146.162.3流動資金萬元1550.413資金籌措萬元

23、8054.713.1自籌資金萬元5071.953.2銀行貸款萬元2982.764營業收入萬元15100.00正常運營年份5總成本費用萬元11600.856利潤總額萬元3418.537凈利潤萬元2563.908所得稅萬元854.639增值稅萬元671.8310稅金及附加萬元80.6211納稅總額萬元1607.0812工業增加值萬元5345.1413盈虧平衡點萬元4898.79產值14回收期年5.66含建設期24個月15財務內部收益率23.95%所得稅后16財務凈現值萬元3978.28所得稅后公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：任xx3、注冊資本：630萬元4、

24、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2015-5-67、營業期限：2015-5-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額2891.202312.962168.40負債總額1260.141008.11945.11股東權益合計1631.061304.851223.30公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入7883.366306.695912.52營業利潤1501.941201.551126.45利潤總

25、額1386.611109.291039.96凈利潤1039.96811.17748.77歸屬于母公司所有者的凈利潤1039.96811.17748.77經濟收益分析（一）生產規模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。（三）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業

26、收入15100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0010570.0012080.0015100.002增值稅0.00520.89595.30671.832.1銷項稅0.001374.101570.401963.002.2進項稅0.00853.21975.101291.173稅金及附加0.0062.5171.4480.623.1城建稅0.0036.4641.6747.033.2教育費附加0.0015.6317.8620.153.3地方教育附加0.0010.4211.91

27、13.44（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=671.83萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用11600.85萬元，其中：可變成本9920.

28、50萬元，固定成本1680.35萬元。達產年項目經營成本11125.50萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.006563.157500.749375.932工資及福利費0.00544.57544.57544.573修理費0.00154.24154.24154.244其他費用0.001050.761050.761050.764.1其他制造費用0.00101.14101.14101.144.2其他管理費用0.0077.6977.6977.694.3其他營業費用0.00871.93871.93871.

29、935經營成本0.008312.729250.3111125.506折舊費0.00318.45318.45318.457攤銷費0.0010.7410.7410.748利息支出0.00146.16146.16146.169總成本費用0.008788.079725.6611600.859.1其中：固定成本0.001680.351680.351680.359.2可變成本0.007107.728045.319920.50（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加80.62萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關

30、稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3418.53（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=3418.5325.00%=854.63（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額3418.53萬元，繳納企業所得稅854.63萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=3418.53-854.63=2563.90（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0010570.001

31、2080.0015100.002稅金及附加0.0062.5171.4480.623總成本費用0.008788.079725.6611600.854利潤總額0.001719.422282.903418.535應納所得稅額0.001719.422282.903418.536所得稅0.00429.86570.73854.637凈利潤0.001289.561712.172563.908期初未分配利潤0.000.001160.602585.509可供分配的利潤0.001289.562872.775149.4010法定盈余公積金0.00128.96287.28514.9411可供分配的利潤0.001160

32、.602585.504634.4612未分配利潤0.001160.602585.504634.4613息稅前利潤0.002295.442999.794419.32（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=23.95%。本期項目投資財務內部收益率23.95%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內

33、各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=3978.28（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值3978.28萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.66年。本期項目全部投資回收期5.66年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能

34、力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0010570.0012080.0015100.001.1營業收入0.000.0010570.0012080.0015100.002現金流出3179.073179.079460.529476.7912601.492.1建設投資3179.073179.072.2流動資金0.001085.29155.041395.372.3經營成本0.008312.729250.3111125.502.4稅金及附加0.0062.5171.4480.623所得稅前凈現金流量-3179.07-3179

35、.071109.482603.212498.514累計所得稅前凈現金流量-3179.07-6358.14-5248.66-2645.45-146.945調整所得稅0.00573.86749.951104.836所得稅后凈現金流量-3179.07-3179.07679.622032.481643.887累計所得稅后凈現金流量-3179.07-6358.14-5678.52-3646.04-2002.16計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：32.06%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：23.95%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=12%）：7228.20萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=12%）：3978.28萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.04年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.66年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為30.24。本期項目實施后各年