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文檔簡介

1、 XXXX有限公司 文件名稱:固定資產管理辦法 文件編號:XX/GL-022版本 /次:A / 0 更改單號:第7頁,共7頁 生效日期:2007-01-191 總則 1.1 為規范本公司固定資產管理行為,特制定本管理條例。 1.2 公司固定資產管理堅持統一管理、分工負責、安全效用的原則。 2 固固定資產產的管理理范圍 2.1 固固定資產產包括辦辦公設備備、用具具單價在在5000元以上上,專用用設備單單價在8800元元以上,使使用期限限在一年年以上,并并在使用用過程中中保持原原物質形形態的資資產。單單位價值值雖未達達到規定定標準,但但耐用時時間在一一年以上上的大批批同類物物資,作作為固定定資產管

2、管理。 2.2 固固定資產產的具體體范圍,由由公司行行政部劃劃定,并并列出固固定資產產目錄臺臺帳和建建立帳卡卡。 3 固固定資產產的管理理機構及及基本職職責 3.1 公公司的固固定資產產管理機機構,包包括決策策機構、日日常綜合合管理機機構、使使用管理理機構和和使用機機構。 3.2 總總公司,是是固定資資產管理理的最高高決策機機構。其其基本職職責是:討論通通過有關關公司固定定資產的的管理制制度;決決定大型型固定資資產的購購建和處處置。 3.3 公公司行政政部,是是全公司司固定資資產的日日常綜合合管理機機構。其其基本職職責是:3.3.11有關公司司固定資資產管理理制度的的起草;3.3.11中小型(

3、5,0000元元以下)固定資產購置、處置方案的申報,待總經理審批后執行;3.3.22大型(55,0000元以以上含55, 0000元元)固定定資產購購建、處處置方案案由公司司提出,總總公司審審批后由由行政部部及相關關采購人人員進行行購置或或處置。3.3.33固定資資產的登登記管理理。公司司范圍固固定資產產的清查查。3.4 公公司各職職能部門門為固定定資產的的使用管理理機構和使使用機構構。基其其本職責責是,負負責其各各自所管管轄范圍圍內的設設備、用用具和房房屋、建建筑物使使用的統統籌管理理,發揮揮存量固固定資產產的最大大效用;對各自自所管轄轄范圍內內的固定定資產進進行清查查,確保保固定資資產的正

4、正常使用用和安全全完整;負責對對所轄范范圍內的的固定資資產提出出購置計計劃、處處置方案案,并進進行登記記管理,維維護、維維修及保保證完好好。 4 固定定資產購購建的管管理 4.1 房屋、建建筑物的的購建,由由公司提提出方案案、報總總公司審審批執行行。 4.2 固定定資產的的購置具具體程序序確定為為,單項項價值55,0000(不不含)元元以下的的由固定定資產使使用部門門提出方方案;經經相關采采購部門門或人員員報總經經理審批批;批準準后由相關采采購部門門或人員員尋價、比比較后簽簽訂購銷銷合同,并并具體實實施設備備的購置置。單項項目價值值在5,0000元元(含)以以上的,需需報總公公司相關關部門和和

5、領導審審批后,再再按上述述程序購購置,或或由總公公司購置置。4.3 固定定資產購購置回公公司后,資資產項目目建成程程序如下下:4.3.11 行行政辦公公使用的的設備、用用具等,由由行政部部辦理采采購入庫庫,入庫庫前必須須通過相相關專業業人員驗驗收合格格方可辦辦理,同同時采取取虛擬入入庫的方方式進行行入庫、出出庫手續續辦理。行行政部憑憑入庫、出出庫單填填制固固定資產產出入帳帳登記表表,同同時登記記固定定資產臺臺帳。建建立固固定資產產建立固定資產臺卡即完成項目程序。4.3.22 生生產部申申請采購購的固定定資產,由由生產部部自行辦辦理驗收收、領用用,生產產采購員員辦理報報帳,之之后將相相關憑證證交

6、到行行政部實實施“項目建建成”。生產產部在行行政部監監督下建建立本項項目的分分戶臺帳帳、臺卡卡等。行行政部統統一編制制固定定資產項項目建成成卡發發生產部部粘貼。4.3.33 由由總公司司轉移、處處置來的的固定資資產,視視具體情情況進行行評估、坐坐價后,根根據相關關財務原原則辦理理相關建建成手續續。5 固固定資產產使用的的管理 5.1 為為確保固固定資產產的安全全和正常常運行,并并發揮其其最大效效用,固固定資產產使用管管理機構構或使用用機構必必須責成成專門內內設機構構或設定定專職或或兼職工工作人員員,負責責固定資資產的日日常管理理。 5.2 全全公司范圍圍內的房房屋、建建筑物及及其附屬屬設施,依

7、依據公司司與總公司司簽定的的財務務備忘錄錄,由由公司在職職責范圍圍內進行行管理并并組織日日常維修修、養護護。 5.3 由由使用機機構的內內設機構構或設定定的專職職或兼職職工作人人員,負負責固定定資產的的保管、養養護、檢檢修和使使用。 5.4 公公司的固固定資產產在全公公司范圍圍內可以以調劑使使用,房房屋、建建筑物的的調劑,由由使用部部門提出出調劑方方案;設設備的調調劑,由由設備的的使用管管理部門門提出調調劑方案案,總經理理批準后后實施。 5.5 公公司的固固定資產產原則上上不得外外借,特特殊情況況需外借借使用的的,房屋屋、建筑筑物的外外借,應應經總經經理審批批。 6 固固定資產產處置及及毀損、

8、丟丟失的管管理 6.1 固固定資產產的處置置,包括括固定資資產的拆拆除、報報廢、變變賣。 6.2 固固定資產產的拆除除,指房房屋、建建筑物等等不動產產不符合合既定使使用要求求需要拆拆除的固固定資產產處置行行為。需需要拆除除的固定定資產,應應由固定定資產使使用機構構提出報報告,并并填定“固固定資產產拆除清清單”, 經行政部審審核 ,由總經理理批準后后執行。財務部依據審批結論和“固定資產拆除清單”辦理固定資產注銷手續。 6.3 固固定資產產的報廢廢、交賣賣應由固固定資產產使用機機構提出出報告 并填寫寫固定資資產報廢廢、變賣清單 ,由行政部部審核,報報總經理理審批后執執行;財務部依據審審批結論論和固

9、定資資產報廢廢、變賣清單辦理固固定資產產注銷手手續。 6.4 固固定資產產發生毀毀損、丟失后后,應由固固定資產產使用機機構提出出報告,并填寫固定資產毀損、丟失清單,進行毀損、丟失責任的確認,原則上由于不可抗力造成的損失不追究個人責任,由于主觀故意或過失造成的損失,應當責成當事人賠償并可追究其行政責任,具體責任的確認按下列程序處理:6.4.11固定資資產使用用部門確認認并報處處理意見見;行政部部審核,報報總經理理審批。 6.4.22財務處處依據確確認結論論和固定資資產毀損損、丟失失清單辦理固固定資產產注銷手手續。 6.5 固固定資產產拆除、毀毀損、丟丟失所取取得的變變賣收入入和賠償償金, 必須統

10、統一納入入公司財務務,形成固固定資產產的修購購基金。 6.6 各各部門因因固定資資產處置置和毀損損,暫時難難以處理理的,應在辦辦理有關關手續后后,將相應應的固定定資產交交付行政政部,并將相相應清單復印印件交行行政部,由其代代為保管管,并具體體做出處處理。 7 固固定資產產的登記記管理 行政部統統一負責責全公司司固定資資產的目目錄臺帳帳登記管理理。 固定資產的的登記,包括入入帳登記、變變更登記記、注銷銷登記三三部分內內容。 7.2 入入帳登記,是是指固定定資產購購建完成成并交付付使用或或清查溢溢余時所所進行的的登記。當當發生固固定資部部門留存存,一份報報行政部部,一份報財財務處作作固定資資產入帳

11、登記憑憑證),財務處處依據固定資資產入帳帳登記單辦理固固定資產產入賬登記手手續。 7.3 變變更登記記。是指固定定資產發發生使用用機構變變更、管理理人員變動等內內部管理理事項發發生變動動時,所進行行的登記記。當發發生固定定資產變更登記記事項時時,應由固固定資產產使用部部門填寫寫 固定資資產變更更登記表( 一式兩份,一份由由使用部部門留存存,一份份報行政政部,行政部部依據固定資資產變更登記記表辦理固固定資產產變更登記記手續)。 7.4 注注銷登記記,是指固固定資產產發生拆拆除、報報廢、變變賣、毀損損、丟失失等固定定資產減減少事項項時所進進行的登登記。當當發生固固定資產產注銷登登記事項項時,行政部

12、部依據本本條例有有關規定定進行注注銷登記記。 7.5 有有關固定定資產的的入帳登記、變變更登記記、注銷銷登記的的。有關手手續必須須先經總總經理審審批后,方可到到行政部部辦理相相關手續續。 8 固固定資產產的清查查8.1 為為保證固固定資產產的安全全和有效效利用,行政部部和財務部部應當定定期對公公司的固固定資產產進行清清查。行行政部必必須保證證每年對對固定資資產進行行一次徹徹底清查查;固定資資產使用用部門必須須保證每每季度在在行 政政部的督督導下對對所轄范范圍的固固定資產產進行一一次例行行清查。清清查中必必須保證證行政部部與財務務部、總總公司財財務的財財務備忘忘錄的的帳帳相相符、必必須保證證行政部部管理臺臺帳和入入帳憑據據的帳證證相符、必必須保證證帳務和和固定資資產實物物的帳實實相符。 8.2 清清查完畢畢后,固定資資產使用用部門、行政部部、財部處應當當基于清清查結果果,依據本本條例有有關規定定進行處處理 。并履行

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