1、內(nèi)部資料 不得外傳 費用管理暫行辦法PAGE PAGE 10第頁共9頁內(nèi)部資料 不得外傳 費用管理暫行辦法銀華基金管管理有限限公司費用管理暫暫行辦法法經(jīng)銀華基金金管理有有限公司司二一年年七月十十八日總總經(jīng)理辦辦公會議議通過（內(nèi)部資料料，不得得外傳）銀華基金管管理有限限公司費用管理暫暫行辦法法總則為了加強內(nèi)內(nèi)部管理理，提高高公司經(jīng)經(jīng)濟效益益，特制制定銀華華基金管管理有限限公司（以以下簡稱稱為“公司”）費用用管理辦辦法。公司費用管管理的原原則是在在符合國國家的有有關(guān)財務(wù)務(wù)管理規(guī)規(guī)定的前前提下，結(jié)結(jié)合公司司的實際際情況，科科學(xué)合理理地安排排費用支支出，簡簡化管理理程序，使使得費用用的支出出效益最最大

2、化。費用管理通通過年度度的費用用預(yù)算控控制總量量支出，通通過制定定具體費費用管理理辦法對對各費用用的支出出進行管管理，保保證費用用支出有有計劃有有控制地地發(fā)生，避避免費用用失控，影影響企業(yè)業(yè)的經(jīng)濟濟效益。費用管理形形式和費費用分類類各具體費用用的管理理分為兩兩種管理理形式，即即公司統(tǒng)統(tǒng)一管理理和部門門（或個個人）定定額管理理。公司統(tǒng)一管管理的費費用是指指公司公公共性的的開支，或者不不宜由各各部門管管理的開開支。公司統(tǒng)統(tǒng)一管理理的費用用包括：職工工工資及相相關(guān)保險險、職工工福利費費、工會會經(jīng)費、職職工教育育經(jīng)費、車車輛運營營費、公公雜費、水水電費、物物業(yè)管理理費、電電子設(shè)備備運轉(zhuǎn)費費、安全全防衛(wèi)

3、費費、研究究開發(fā)費費、郵電電費、外外事費、印印刷費、修修理費、法法律費、租租賃費、降降溫費（取取暖費）、審審計費、綠綠化費、稅稅金（房房產(chǎn)稅、車車船使用用稅、印印花稅等等）、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊費費、低值值易耗品品攤銷、業(yè)業(yè)務(wù)宣傳傳費以及及其他費費用等。部門（或個個人）定定額管理理的費用用是指為為了調(diào)動動部門積積極性，便便于部門門（或個個人）更更好地開開展工作作而由部部門（或或個人）自自行控制制的費用用。部門門（或個個人）定定額管理理的費用用包括：業(yè)務(wù)招招待費、差差旅費、市市內(nèi)交通通費、移移動通訊訊費、辦辦公用品品費等。壞帳準(zhǔn)備、投資風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備備金等費費用應(yīng)根根據(jù)國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定、公司的的財務(wù)制制

4、度和董董事會的的批準(zhǔn)提提取。董董事會費費由董事事會決議議提取或或者實報報實銷。公司統(tǒng)一管管理的費費用在開開支前需需借款的的應(yīng)填寫寫“借款審審批單”或“領(lǐng)用支支票審批批單”，經(jīng)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后交綜合合管理部部辦理。無無論預(yù)借借現(xiàn)金還還是支票票，均遵遵循“前帳不不清，后后賬不借借”的原則則。領(lǐng)用用的支票票不許轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借他人人使用，超超期作廢廢或使用用不當(dāng)作作廢的支支票應(yīng)及及時退還還綜合管管理部，丟丟失支票票造成的的一切損損失均由由當(dāng)事人人負責(zé)賠賠償。公司統(tǒng)一管管理的費費用發(fā)生生后，經(jīng)經(jīng)辦人需需持有效效票據(jù)按按規(guī)定格格式填寫寫報銷憑憑證，由由部門經(jīng)經(jīng)理簽字字并交綜綜合管理理部審核核后，報報公司總總經(jīng)

5、理批批準(zhǔn)（北北辦除外外），方方可報銷銷。業(yè)務(wù)招待費費定額管管理辦法法業(yè)務(wù)招待費費應(yīng)從業(yè)業(yè)務(wù)需要要的角度度出發(fā)嚴嚴格控制制使用，做做到“必要、合合理、節(jié)節(jié)約”，杜絕絕用公款款做任何何私人性性質(zhì)的宴宴請。業(yè)務(wù)招待費費的開支支實行部部門定額額管理。公公司總經(jīng)經(jīng)理的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費實報報實銷，副副總經(jīng)理理、督查查員業(yè)務(wù)務(wù)招待費費由總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后報銷銷。各部部門在年年度預(yù)算算時由公公司核定定業(yè)務(wù)招招待費年年度定額額，日常常發(fā)生的的業(yè)務(wù)招招待費在在核定額額度內(nèi)報報銷。報報銷時由由經(jīng)辦人人填單，部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)后后直接到到財務(wù)審審核報銷銷。各部門因業(yè)業(yè)務(wù)需要要，業(yè)務(wù)務(wù)招待費費超出年年度預(yù)算算額度的的，事前前

6、應(yīng)填列列業(yè)務(wù)務(wù)招待費費申請單單（見見附件），注注明招待待單位、人人數(shù)、預(yù)預(yù)算金額額、事由由，由部部門經(jīng)理理簽署意意見后，報報公司總總經(jīng)理審審批。報報銷時由由經(jīng)手人人填單，連連同“業(yè)務(wù)招招待費申申請單”交部門門經(jīng)理復(fù)復(fù)核，綜綜合管理理部審核核后，報報總經(jīng)理理批準(zhǔn)方方可報銷銷。差旅費定額額管理辦辦法為保證出差差人員出出差期間間工作與與生活需需要，本本著勤儉儉節(jié)約的的原則，結(jié)結(jié)合當(dāng)前前實際消消費水平平制定本本規(guī)定。差旅費的開開支實行行部門定定額管理理。公司司總經(jīng)理理的差旅旅費實報報實銷，副副總經(jīng)理理、督察察員差旅旅費由總總經(jīng)理批批準(zhǔn)報銷銷。各部部門在年年度預(yù)算算時核定定差旅費費定額，日日常差旅旅費在

7、定定額范圍圍內(nèi)報銷銷。報銷銷時，須須按照公公司制定定的差旅旅費開支支規(guī)定的的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行。差旅費超出出年度定定額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的，應(yīng)應(yīng)先由部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)再再報公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后報銷。員工出差由由出差人人填寫出出差申請請書（見見附件），逐逐項填報報同行人人數(shù)、擬擬往地點點、時間間、擬使使用交通通工具、預(yù)預(yù)計費用用、出差差事由等等，報部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)。部部門經(jīng)理理出差報報分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，副總總經(jīng)理、督督察員出出差直接接報總經(jīng)經(jīng)理審批批。出差差申請書書作為借借款和報報銷的依依據(jù)。差旅費包括括異地交交通費、住住宿費、伙伙食補助助費、異異地市內(nèi)內(nèi)交通費費等四部部分。差旅費具體體標(biāo)準(zhǔn)：單位： （元/天）交通

8、費住宿費異地市內(nèi)交交通、伙伙食補助助費職務(wù)飛機汽車輪船火車北京、上海直轄市、省省會、特區(qū)其他城市直轄市、省會、特區(qū)其他城市公司領(lǐng)導(dǎo)出差費用按按實報銷銷部門經(jīng)理公務(wù)艙按頭等艙硬臥650600600350350副經(jīng)理、助理經(jīng)濟艙實報銷二等艙硬臥650500400250200員工經(jīng)濟艙三等艙硬臥550400300200200（注：部門門經(jīng)理不不包含部部門臨時時負責(zé)人人）出差人員在在完成出出差任務(wù)務(wù)后，應(yīng)應(yīng)在一周周內(nèi)填寫寫“差旅費費報銷單單”辦理報報銷手續(xù)續(xù)。員工工報銷由由出差人人填報出出差費用用報銷單單，部門門經(jīng)理批批準(zhǔn)。部部門經(jīng)理理報銷直直接報分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，副副總經(jīng)理理、督察察員報銷銷報總經(jīng)經(jīng)

9、理批準(zhǔn)準(zhǔn)。差旅費報銷銷時，異異地交通通費憑車車、船、機機票（含含機場建建設(shè)費、保保險費、托托運費、小小件行李李寄存費費、打包包費、前前往機場場大巴費費）等相相關(guān)費用用報銷。超超過規(guī)定定部分的的費用自自理。住宿費憑稅稅務(wù)發(fā)票票報銷，超超標(biāo)不補補。部門門副經(jīng)理理及以下下級別人人員出差差，原則則上同性性同行人人員要求求兩人共共住一間間，住宿宿標(biāo)準(zhǔn)可可按級別別較高者者執(zhí)行。出出差人員員無住宿宿發(fā)票者者，按1100元元/天給給予住宿宿補貼。出差期間異異地市內(nèi)內(nèi)交通費費均采取取包干形形式補貼貼給出差差者。伙食補助采采取包干干形式補補貼給出出差者。出差期間確確因工作作需要必必須開支支業(yè)務(wù)招招待費的的，原則則

10、上應(yīng)在在出差前前列出開開支預(yù)算算，在出出差期間間節(jié)約使使用。報報銷一餐餐業(yè)務(wù)招招待費，扣扣伙食補補助費550元。出差人員出出差時需需就近回回家探親親辦事，事事先應(yīng)取取得公司司及部門門領(lǐng)導(dǎo)同同意，其其繞道票票價按直直線單程程票價計計算，如如繞道票票價少于于直線票票價時按按實報銷銷，回家家期間不不再享受受出差人人員的住住宿費、異異地市內(nèi)內(nèi)交通費費補助和和伙食補補助。參加會議，凡凡食宿由由會議主主辦單位位統(tǒng)一解解決的，不不得報銷銷住宿費費和伙食食補助及及市內(nèi)交交通費補補助等；凡食宿宿自理的的按出差差標(biāo)準(zhǔn)報報銷。報報銷會務(wù)務(wù)費時，應(yīng)應(yīng)提供會會議通知知。因業(yè)務(wù)需要要，差旅旅費超定定額使用用，則出出差申請

11、請和出差差費用審審批都須須報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。報銷銷審批程程序是：出差人人填單交交部門經(jīng)經(jīng)理復(fù)核核，綜合合管理部部審核，分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。移動通訊訊費用定定額管理理辦法 移動通通訊費在在規(guī)定的的額度內(nèi)內(nèi)據(jù)實報報銷，超超支自理理。報銷銷標(biāo)準(zhǔn)如如下：單單位：（元/月）職務(wù)移動電話話話費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷部門經(jīng)理800部門副經(jīng)理理、助理理600業(yè)務(wù)主管500員工400辦公用品費費管理辦辦法辦公用品應(yīng)應(yīng)由綜合合管理部部統(tǒng)一購購買管理理，各部部門按每每月人均均50元元的限額額由專人人向綜合合管理部部申請各各自所需需的辦公公用品，限限額可在在一個會會計年度度內(nèi)累計計使用。各各部門自自行購買買的辦公公用品一一律不得得報銷。第七節(jié)附則本規(guī)定自頒頒布之日日起執(zhí)行行。本規(guī)定由綜綜合管理理部負責(zé)責(zé)制定、解解釋及修修改。 附件1、銀銀華基金金管理有有限公司司業(yè)