1、帳款管理制度直線單位會計員帳款作業績效評核辦法第一條 為激勵勵營業單單位會計計員努力力協助營營業人員員催收帳帳款，以以加速帳帳款回收收，并借借以評其其帳款作作業績效效，特訂訂定本辦辦法。第二條 營業單單位會計計員應依依帳款管管理辦法法的規定定，切實實執行帳帳款作業業，俾使使該營業業單位每每月的應應收帳款款比率保保持在330%以以下，且且無逾期期帳款的的記錄，并并應逐日日或每周周提供單單位主管管有關各各員未收收款情況況的資料料，確保保各筆帳帳款的安安全。第三條 由各營營業單位位達成月月份業績績目標，而而其當月月底的應應收帳款款比率 (月底底未收款款余額)在200%以下下者，該該單位會會計員應應予

2、獎勵勵如表55.3.1： 當月份份的銷貨貨凈額 。第四條 營業單單位會計計員因努努力協助助催收帳帳款，而而使該單單位應收收款比率率連續33個月維維持在330%以以下者，一一律另予予嘉獎一一次，反反之若因因帳款控控制不佳佳，致帳帳款比率率連續22個月超超過500%以上上者，則則應予申申誡一次次連帶處處分。第五條 凡合乎乎前2條條規定的的營業單單位，當當月底止止或第33個月底底止的逾逾期帳款款在5筆筆以上或或其逾期期帳款總總額在55萬元以以上者，該該單位會會計員不不予獎勵勵，但逾逾期帳款款經事先先以書面面呈報執執行副總總經理核核準者，不不得列入入計算。第六條 凡收回回的支票票，票期期逾授權權期限而

3、而未經請請示核準準者，該該支票的的票面金金額視為為未收款款。第七條 本辦法法由財務務部呈總總經理核核準后公公布實施施，修訂訂時同此此。應收帳款及及應收票票據管理理辦法第一條 為為確保公公司權益益，減少少壞帳損損失，特特制定本本準則，以以資遵行行。第二條 各各營業部部門應詳詳實辦妥妥客戶征征信調查查，并隨隨時偵查查客戶信信用的變變化(可可利用機機會通過過A客戶戶調查BB客戶的的信用情情況)簽簽注于征征信調查查表相關關欄內。但政府府機關、公公營事業業、信用用良好的的民營大大企業及及風險低低的小金金額或現現金交易易客戶應應不受此此限。第三條 營營業部門門，至遲遲應于出出貨日起起60日日內收款款。如超

4、超過上列列期限者者，財務務科就其其未收款款項詳細細列表，通通知各營營業部門門主管，轉轉為呆帳帳，并自自獎金中中扣除。嗣嗣后收回回票據時時，再行行沖回。但政府府機關、公公營事業業及民營營大企業業等訂有有其內部部付款程程序者，應應依其規規定。第四條 營營業部門門所收票票據，自自銷售日日起算，至至票據兌兌現日止止，以1120天天為限。如如超過上上列期限限者，財財務科即即依查得得資料，就就其超限限部分的的票據所所編列明明細表，通通知營業業部門加加收利息息費用，利利息概以以月息二二分計算算。第五條 賒賒售貨品品收受支支票時，應應注意下下列事項項：(一)注意意發票人人有無權權限簽發發支票。(二)非該該商號

5、或或本人簽簽發的支支票，應應要求交交付支票票人背書書。(三)注意意查明支支票有效效的絕對對必要記記載事項項，如文文字、金金額、到到期日、發發票人蓋蓋章等等等是否齊齊全。(四)注意意所收支支票帳號號號碼愈愈少表示示與該銀銀行往來來期愈長長，信用用較為可可靠(可可直接向向銀行查查明或請請財務科科協辦)。(五)注意意所收支支票帳戶戶與銀行行往來的的期間、金金額、退退票記錄錄情況(可直接接向付款款銀行查查明或請請財務科科協辦)。(六)支票票上文字字有無涂涂改、涂涂銷或更更改。(七)注意意支票記記載何處處不能修修改(如如大寫金金額)，可可更改者者是否于于更改處處加蓋原原印鑒。(八)注意意支票上上的文字字

6、記載(如禁止止背書轉轉讓字樣樣)。(九)注意意支票是是否已逾逾到期日日一年(逾期一一年失效效)，如如有背書書人，應應注意支支票提示示日期，是是否超過過第六條條的規定定。(十)盡量量利用機機會通過過A客戶戶注意BB客戶支支票(或或客票)信用。第六條 本本公司收收受的支支票提示示付款期期限，至至遲應于于到期日日后六日日內予以以處理。第七條 所所收支票票已繳交交者，如如退票或或因客戶戶存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兌現或或換票時時，營業業單位應應填具票票據撤回回申請書書，經部部門主管管簽準后后，送財財務科辦辦理，營營業部門門取回原原支票后后，必須須先向客客戶取得得相當于于原支票票金額的的現

7、金或或擔保品品，或新新開支票票，始將將原支票票交付，但但仍須依依上列規規定辦理理。第八條 應應收帳款款發生折折讓時，應應填具折折讓證明明單，其其折讓部部分，應應設銷貨貨折讓科科目表示示，不得得直接由由銷貨收收入項下下減除。第九條 財財務科接接到銀行行通知客客戶退票票時，應應即轉告告營業部部門，營營業部門門對于退退票，無無法換回回現金或或新票時時，應即即寄發存存證信函函如附表表1，通通知發票票人及背背書人，并并迅速擬擬定善策策處理。第十條 營營業部門門對退票票申訴案案件送請請財務科科辦理時時，應提提供下列列資料：(一)發票票人及背背書人戶戶籍所在在地(先先以電話話告知財財務科)。(二)發票票人及

8、背背書人財財產(土土地應注注明所有有權人、地地段、地地號、面面積、持持分設定定抵押)。建物物(土地地改良物物)應注注明所有有權人、建建號、建建坪持分分、設定定抵押。其其他財產產應注明明名稱、存存放地點點、現值值等。(三)其他他投資事事項。第十一條 上列債債權確定定無法收收回時，應應專案列列送財務務科，并并附稅捐捐機關認認可的合合法憑證證(如法法院裁定定書、或或當地派派出所證證明文件件、或郵郵政信函函等)呈呈總經理理核準后后，始得得沖銷應應收帳款款。第十二條 依法申申訴而無無法收回回債權部部分，應應取得法法院債權權憑證，交交財務科科列冊保保管，倘倘事后發發現債務務人(利利益償還還請求權權。時效效

9、為155年內)有償債債能力時時，應依依上列有有關規定定申請法法院執行行。第十三條 本公司司營業人人員不依依本準則則的各項項規定辦辦理或有有勾結行行為，致致使本公公司權益益蒙受損損失者，依依人事管管理規則則議處，情情節重大大者得移移送法辦辦。第十四條 本辦法法經呈準準后公布布實施，修修訂時亦亦同。六六、應收收帳款及及應收票票據管理理辦法管帳款處理理辦法 第一條 為為妥善處處理問問題帳款款，爭爭取時效效，以維維護本公公司與銷銷貨經辦辦人的權權益，特特制定本本辦法。第二條 本本辦法所所稱的問題帳帳款系系指本公公司營業業人員于于銷貨過過程中(含表演演與試用用)所發發生被騙騙、被倒倒帳、收收回票據據無法

10、如如期兌現現或部分分貨款未未能如期期收回等等情形的的案件。第三條 因因銷貨而而發生的的應收帳帳款自發發票開立立之日起起逾兩個個月尚未未收回，亦亦未按公公司規定定辦理銷銷貨退回回者，視視同問問題帳款款。但但情形特特殊經呈呈報副總總經理特特準者不不在此限限。第四條 問題帳帳款發發生后，該該單位應應于2日日內據實實填妥問題帳帳款報告告書(以下簡簡稱報告告書)，并并檢附有有關證據據、資料料等依序序呈請單單位主管管查證并并簽注意意見后，轉轉請人事事部協助助處理。第五條 前前條報告告書上的的基本資資料欄由由單位會會計員填填寫；經經過情形形、處理理意見及及附件明明細等欄欄由銷貨貨經辦人人填寫。第六條 人人事

11、部應應于收到到報告書書后2日日內與經經辦人及及單位主主管會商商、了解解情況后后擬訂處處理辦法法，呈請請直屬副副總經理理批示，并并協助經經辦人處處理之。第七條 經經批示后后的報告告書，人人事部應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為尚未開開立發票票的問問題帳款款，則則應另復復印一份份通知財財務部備備案。第八條 倉倉庫部接接到人事事部轉來來的報告告書后，應應將問問題帳款款的商商品，專專案列帳帳，免受受試用日日數的限限制。第第九條 經辦人人填寫報報告書后后，應注注意：(一)務必必親自據據實填寫寫，不得得遺漏。(二)發生原因欄如勾填其他時，應在括弧內注明簡略原因。(三)經過情形欄應從與客戶接洽時起

12、，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情形。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。第十條 報報告書未未依前條條規定填填寫者，人人事部得得退回經經辦人，請請其于收收到原報報告書22天內重重新填寫寫提出。第十一條 問題題帳款發生后后，經辦辦人未依依規定期期限提出出報告書書，請求求協助處處理者，人人事部應應不予受受理。逾逾15天天仍未提提出者，該該問題題帳款應由經經辦人負負全額賠賠償責任任。第十二條 會計員員未主動動填寫報報告書的的基本資資料或單單位主管管疏于督督促經辦辦人于規規定期限限內填妥妥并提出出報告書

13、書，致經經辦人應應負全額額賠償責責任者，該該單位主主管或會會計員應應連帶受受行政處處分。第十三條 問題題帳款處理期期間，經經辦人及及其單位位主管應應與人事事部充分分合作，必必要時，人人事部得得借閱有有關單位位的帳冊冊、資料料，并請請求有關關單位主主管或人人員配合合查證，該該單位主主管或人人員不得得拒絕或或借故推推拖。第十四條 人事部部協助直直線單位位處理的的問題題帳款自該問題帳帳款發發生之日日起400天內，尚尚未能處處理完畢畢，除情情形特殊殊經報請請副總經經理核準準延期賠賠償者外外，財務務部應依依外務人人員、營營業主任任待遇辦辦法中有有關倒帳帳賠償的的規定，簽簽擬經辦辦人應賠賠償的金金額及其其

14、償付方方式，呈呈請執行行副總經經理核定定。第十五條 本辦法法各條文文中所稱稱問題題帳款發發生之日日如為為票據未未能兌現現，系指指第一次次收回票票據的到到期日；如為被被騙，則則為被騙騙的當日日；此外外的原因因，則為為該筆交交易發票票開立之之日起算算第600天。第十六條 經核定定由經辦辦人先行行賠償的的問題題帳款，人事事部仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續處處理。若若事后追追回商品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起55天內依依比率一一次退還還原經辦辦人。第十七條 人事部部對問問題帳款款的受受理，以以報告書書的收受受為依據據，如情情況緊急急時，得得由經辦辦人先以以口頭提提請人事事部處理理

15、，但經經辦人應應于次日日補具報報告書。第十八條 經辦人人未據實實填寫報報告書，以以致妨礙礙問題題帳款的處理理者，除除應負全全額賠償償責任外外，人事事部并得得視情節節經重簽簽請懲處處。第十九條 本辦法法經總經經理核準準后公布布實施，修修正時相相同呆帳管理辦辦法 第一條 本本公司為為處理呆呆帳，確確保公司司在法律律上的各各項權益益，特制制訂本辦辦法。第二條 各各分公司司應對所所有客戶戶建立客戶信信用卡，并由由業務代代表依照照過去半半年內的的銷售實實績及信信用的判判斷，擬擬定其信信用限額額(若有有設立抵抵押的客客戶，以以其抵押押標的擔擔保值為為信用限限額)，經經主管核核準后，應應轉交會會計人員員善加

16、保保管，并并填記于于該客戶戶的應收收帳款明明細帳中中。第三條 信信用限額額系指公公司可賒賒銷某客客戶的最最高限額額，即指指客戶的的未到期期票據及及應收帳帳款總和和的最高高極限。任任何客戶戶的未到到期票款款，不得得超過信信用限額額，否則則應由業業務代表表及業務務主管、會會計人員員負責，并并負所發發生倒帳帳的賠償償責任。第四條 為為適應市市場，并并配合客客戶的營營業消長長，每年年分兩次次，可由由業務代代表呈請請調整客客戶的信信用限額額，第一一次為66月300日，第第二次為為12月月31日日，核定定方式如如第二條條。分公司主管管視客戶戶的臨時時變化，應應要求業業務代表表隨時調調整各客客戶的信信用限額

17、額，但若若因主管管要求業業務代表表提高某某客戶信信用限額額所遭致致的倒帳帳，其較較原來核核定為高高的部分分全數由由主管負負責賠償償。第五條 業業務代表表所收受受支票的的發票人人非客戶戶本人時時，應交交客戶以以店章及及簽名背背書，經經分公司司主管核核閱后繳繳交出納納，若因因疏忽所所遭致的的損失，則則應由業業務代表表及分公公司主管管各負二二分的一一的賠償償責任。第六條 各各種票據據應按記記載日期期提示，不不得因客客戶的要要求不為為或遲延延提示，但但經分公公司主管管核準者者不在此此限。催討換延票票時，原原票盡可可能留待待新票兌兌現后始始返還票票主。第七條 業業務代表表不得以以其本人人的支票票或代換換

18、其他支支票充繳繳貨款，如如經發現現，除應應負責該該支票兌兌現的責責任外，以以侵占貨貨款依法法追究其其責任。第八條 分分公司收收到退票票資料后后，倘退退票支票票為客戶戶本人屬屬發票人人時，則則分公司司主管應應即督促促業務代代表于一一周內收收回票款款。倘退退票支票票有背書書人時，應應即填寫寫支票退退票通知知單，一一聯送背背書人，一一聯存查查，并進進行催討討工作，若若因違誤誤所造成成的損失失，概由由分公司司主管及及業務代代表共同同負責。第九條 各各分公司司對催收收票款的的處理，在在一個月月內經催催告仍無無法達到到催收目目的，其其金額在在2萬元元以上者者。應即即將該案案移送法法務室依依法追訴訴。第十條

19、 催催收或經經訴訟案案件，有有部分或或全部票票款未能能收回者者，應取取具警察察機關證證明、郵郵局存證證信函及及債權憑憑證、法法院和解解筆錄、申申請調解解的裁決決憑證、破破產宣告告裁定等等，其中中的任何何一種證證件，送送財務部部做沖帳帳準備。第十一條 沒有核核定信用用限額或或超過信信用限額額的銷售售而遭致致倒帳，其其無信用用限額的的交易金金額，由由業務代代表負全全數賠償償責任。而而超過信信用限額額部分，若若經會計計或主管管阻止者者，全數數由業務務代表負負責賠償償，若會會計或主主管未加加阻止者者，則業業務代表表賠償880%，會會計及主主管各賠賠償100%。若超過信用用限額達達20%以上的的倒帳，除

20、除由業務務代表負負責賠償償外，分分公司主主管則視視情節輕輕重予以以懲處。第十二條 業務代代表應防防止而未未防止或或有勾結結行為者者，以及及沒有合合法營業業場所或或虛設行行號的客客戶，不不論信用用限額若若何，全全數由業業務代表表負賠償償責任。送送貨簽單單因歸罪罪于業務務代表的的疏忽而而遺失，以以致貨款款無法回回收者亦亦同。第十三條 設立未未滿半年年的客戶戶，其信信用限額額不得超超過人民民幣2萬萬元，如如違反規規定而發發生呆帳帳，由業業務代表表負責賠賠償全額額。第十四條 各分公公司業務務主管，業業務代表表于其所所負責的的銷售區區域內，容容許呆帳帳率(即即實際發發生呆帳帳金額除除以全年年銷售凈凈額的

21、比比率)設設定為全全年的55。第十五條 各分公公司業務務主管，業業務代表表其每年年發生的的呆帳率率超過容容許呆帳帳率的懲懲處如下下：(一)超過過5，未未滿6者，警警告一次次，減發發年終獎獎金100%。(二)超過過6，未未滿8，申誡誡一次，減減發年終終獎金220%。(三)超過過8，未未滿100，小小過一次次，減發發年終獎獎金300%。(四)超過過10，未滿滿12，小過過二次，減減發年終終獎金440%。(五)超過過12，未滿滿15，大過過一次，減減發年終終獎金550%。(六)超過過15以上，即即行調職職，不發發年終獎獎金。若中途離職職，于其其任期中中的呆帳帳率達到到上列的的各項程程度時，減減發獎金

22、金的比例例，以離離職金計計算。第十六條 各分公公司業務務主管，業業務代表表其每年年發生的的呆帳率率低于55時的的獎勵如如下：(一)低于于5(不包括括5)，高于于4(包括44)，嘉嘉獎一次次，加發發年終獎獎金100%。(二)低于于4，高高于3，嘉獎獎二次，加加發年終終獎金220%。(三)低于于3，高高于2，小功功一次，加加發年終終獎金330%。(四)低于于2，高高于1，小功功二次，加加發年終終獎金440%。(五)低于于1，大大功一次次，加發發年終獎獎金500%。若中途離職職，不予予計算獎獎金。第十七條 各分公公司業務務主管，業業務代表表以外人人員的獎獎勵，以以該分公公司每年年所發生生的呆帳帳率，

23、低低于容許許呆帳率率時實行行。內容容如下：(一)低于于5(不包括括5)，高于于4(包括44)，每每人加發發年終獎獎金5%。(二)低于于4，高高于3，每人人加發年年終獎金金10%。(三)低于于3，高高于2，每人人加發年年終獎金金15%。(四)低于于2，高高于1，每人人加發年年終獎金金20%。(五)低于于1，每每人加發發年終獎獎金255%。第十八條 分公司司因倒帳帳催討回回收的票票款，可可作為其其發生呆呆帳金額額的減項項。第十九條 法務室室依第九九條接受受辦理的的呆帳，依依法催討討收回的的票款減減除訴訟訟過程的的一切費費用的余余額，其其承辦人人員可獲獲得如下下的獎金金：(一)在受受理后66個月內內

24、催討收收回者，得得20%的獎金金。(二)在受受理后11年內催催討收回回者，得得10%的獎金金。第二十條 依第十十一條已已提列壞壞帳損失失或已從從呆帳準準備沖轉轉的呆帳帳，業務務人員及及稽核人人員仍應應視其必必要性繼繼續催收收，其收收回的票票款，由由催收回回者獲得得30%獎金。第二十一條條 本辦辦法的呆呆帳賠償償款項，均均在該負負責人員員的薪資資中，自自確定月月份開始始，逐月月扣賠，每每月的扣扣賠金額額，由其其主管簽簽呈核準準的金額額為準。收款須知 賬單的的分發1.儲運運部管制制組依業業務人員員Zonne整理理賬單，定定期匯集集編制賬賬單清表表一式三三份，將將賬單清清表二份份連同賬賬單寄交交業務

25、人人員簽收收。2.業務務人員收收到帳單單清表時時，一份份自行留留存，另另一份應應迅速簽簽還儲運運部管制制組，如如發現有有不屬本本身的賬賬單，應應立即以以掛號寄寄回。3.客戶戶要求寄寄存賬單單時，應應填寫寄存賬賬單證明明單一一份，詳詳列筆數數金額等等交由客客戶簽認認，收款款時才交交還予客客戶，如如因寄存存賬單未未取得客客戶簽認認致不能能收款時時，由業業務人員員負責賠賠償。4.收到到公司寄寄來的賬賬單后，于于訪問時時如未能能立即收收款，則則應取得得客戶對對賬單的的簽認，若若未能取取得客戶戶的簽認認，則應應迅速于于寄發日日起3個個月內向向儲運部部申請取取得郵局局包裹追追蹤執據據，俾憑憑收款，否否則逾

26、期期不辦致致無法收收取貨款款時，由由業務人人員負責責賠償。 收款的的處理程程序1.業務務人員于于每日收收到貨款款時應于于當日填填寫Coolleectiion Repportt一式四四份(一一份自留留，三份份寄交公公司會計計部出納納科)。2.市內內者直接接將現金金或支票票連同CColllecttionn Reeporrt第一一、二、三三聯親交交出納并并取得簽簽認。3.外埠埠地區者者應將現現金部分分填寫后后將送款款單或郵郵政劃撥撥儲金通通知單存存入附近近銀行分分行或郵郵局。次日上午午將支票票，銀行行送款存存根或郵郵政劃撥撥單存根根用回紋紋針別于于Colllecctioon RRepoort第第一、

27、二二、三聯聯，以掛掛號寄交交會計部部出納科科。業務人員員應將掛掛號收執執貼于自自存的CColllecttionn Reeporrt左下下角備查查。 Colllecctioon RRepoort的的填寫。第一欄：Cusstommer No客客戶號碼碼。第二欄：Cusstommer Namme客戶戶名稱第三欄：Invvoicce NNo填發發票附單單號碼，若若系自己己先行開開發票且且尚未打打出發票票附單而而已經收收款者，請請填寫發發票號碼碼，若系系收回退退票款項項時，請請填寫退票通通知書的編號號。Datee 賬單單開立日日期Amouunt 銷貨金金額第四欄：Amoountt Coolleectee

28、d 收收款金額額Cash所所收現金金金額CChecck 票票據Ammounnt 所所收票據據金額MMatDatte 所所收票據據的兌現現日期(3)SSortt 所收收票據出出票人為為客戶本本人者填填S，屬客客票者填填T。Baank Namme所收收票據兌兌付機關關名稱地地點。BBankk A/C NNo 支支票上的的銀行帳帳號。注：如如因附單單號碼及及客戶號號碼缺填填或誤填填，以至至沖不到到賬，無無法找出出應有的的銷貨日日期以計計算成績績時，不不予計算算收款成成績。 收款票票期的規規定 1.依依產品各各類及客客戶的區區別規定定如下：(11)AMM專專賣店：自銷貨貨日期起起4個月月內的票票期。超

29、市市：自銷銷貨日期期起5個個月內的的票期。(2)BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現金，簽收的客戶則為銷貨日期一個月內的支票或現金。直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。一般商店：自銷貨日期起2個月內的票期。(3)CF直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。一般商店：自銷貨日期起3個月內的票期。2.收款款票期超超過公司司的規定定時，依依下列方方式計算算收款成成績。(1)AM超過過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過331-660天時時，扣該該票金額額40%的成績績。超過661-990天時時，扣該該票金額額60%的成績績。超過991-1120天天時，扣扣該票金金額800的成

30、績績。超過1121天天以上時時，扣該該票金額額1000%的成成績。(2)BS超過過1-330天時時，扣該該票金額額20%的成績績。超過331-660天時時，扣該該票金額額40%的成績績。超過661-990天時時，扣該該票金額額70%的成績績。超過991天以以上時，扣扣該票金金額1000%的的成績。(3)CF超過1-30天時，扣該票金額20%的成績。超過31-60天時，扣該票金額40%成績。超過61-90天時，扣該票金額80%的成績。超過91-120天時，扣該票金額80的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。 收取票票據須知知1.法定定支票記記載-金額、發發票人圖圖章、發發票年月月

31、日、付付款地，均均應齊全全，大寫寫金額絕絕對不可可更改，否否則蓋章章仍屬無無效，其其他有更更改之處處，務必必加蓋負負責人印印章。2.支票票的抬頭頭請寫上上服裝裝工業股股份有限限公司全銜。3.跨年年度時，日日期易生生筆誤，應應特別注注意。4.字跡跡模糊不不清時，應應予退回回重新開開立。5.收取取客票時時，應請請客戶背背書，并并且寫上上背書書人服裝裝工業股股份有限限公司，千萬萬不可代代客戶簽簽名背書書。6.禁禁止背書書轉讓字樣的的客票，一一律不予予收取。7.收取取客戶客客票大于于應收賬賬款時，不不以現金金或其他他客戶的的款項找找錢，應應依下列列方式處處理。(1)支票到到期后，由由公司以以Cassh

32、找還還。(2)另另行訂購購抵賬或或抵交未未付的賬賬款中的的一部分分。8.本公公司無銷銷貨折讓讓的辦法法，如因因發票金金額誤開開或轉交交機關的的商店傭傭金未扣扣時，需需將原開開統一發發票收回回，寄交交公司更更改或重重新開立立發票。如無法收收回而不不得已需需抵扣時時，則于于下次向向公司訂訂貨時，以以Memmo說明明經業務務經理核核準后扣扣除，不不得于收收款時，扣扣除貨款款或以銷銷貨折讓讓的方式式辦理，否否則尾數數由業務務人員負負責。 退票的的處理1.退退票通知知書由由信用科科填發，業業務人員員收到后后應先行行核對并并于3日日內將回回執聯填填妥撕寄寄寄信用用科。2.業務務人員收收到退票票知道書書后應

33、于于15日日內(客客票應即即時)前前往洽收收，并將將結果填填寫退退票洽收收報告寄回信信用科，否否則若發發生問題題，概由由業務人人員負責責，如因因未能如如期洽收收，應先先函告信信用科并并說明擬擬往洽收收的日期期，以確確保時效效，維護護公司的的權益。3.退票票洽收若若系換票票，新開開的票期期不得超超過退票票通知書書填發日日期455天，否否則計算算收款成成績時，扣扣減該票票金額的的80%，超過過75天天則扣減減1000%。 問題客客戶的處處理1.業務務人員于于訪問客客戶或退退票洽收收時，如如發現客客戶有異異?，F象象時，應應填寫問題客客戶報告告單，并并建議應應采取的的措施，或或視情況況填寫壞帳申申請書

34、呈請批批準，由由征信科科追蹤處處理。2.業務務人員因因疏于訪訪問，未未能明了了客戶的的情況變變化，并并填寫問題客客戶報告告單通通知公司司，致公公司蒙受受損失時時，業務務人員應應負責賠賠償該項項損失225以以上的金金額。(注：疏于訪訪問意謂謂未依公公司規定定的次數數，按期期訪問客客戶者。)3.為掌掌握公司司全體客客戶的信信用狀況況及來往往情況，業業務人員員對于所所有的逾逾期應收收帳款，均均應將未未收款的的理由，詳詳細陳述述于帳齡齡分析表表的備注注欄上，以以供公司司參考，否否則此類類帳款將將來因故故無法收收回形成成呆帳時時，業務務人員應應負責賠賠償255以上上的金額額。 壞帳的的處理1.壞壞帳申請

35、請書填填寫一式式三份，有有關客戶戶的名稱稱、號碼碼、負責責人姓名名、營業業地址、電電話號碼碼等，均均應一一一填寫清清楚，并并將申請請理由的的事實，收收回的可可能性等等，做簡簡明扼要要的敘述述，經業業務部門門及經理理批準后后，連同同帳單或或票據轉轉交征信信科處理理。2.壞帳帳發生的的金額，于于當月份份計算業業務人員員銷售成成績時，應應先予扣扣減壞賬賬金額的的3000%。 賬單的的移交及及對帳1.帳單單移交時時，應填填寫帳帳款移交交清表一式四四份，移移交人、接接收人及及核對人人均應簽簽名以示示負責，其其中二份份寄交征征信科及及帳款組組，接收收人接交交時，除除核對帳帳單金額額外，并并應注意意是否經經

36、過客戶戶簽認，帳帳單千萬萬不可私私下移交交。2.財務務部得隨隨意對客客戶辦理理通訊或或實地對對帳，以以確定業業務人員員手中帳帳單的真真實性。3.財務務部得定定期三個個月一次次核對業業務人員員手中的的帳單，或或不定期期于特殊殊目的下下，抽查查業務人人員手中中帳單。4.業務務部主管管及主任任得隨時時核對業業務人員員手中的的帳單，并并負督促促收款工工作及催催收的責責任。 禁止事事項對帳的結結果，如如發現有有下列情情況者，除除限令業業務人員員于一周周內予以以補正外外，并依依公司的的規定處處分。1.收款款不報或或積壓收收款。2.退貨貨不報或或積壓退退貨。3.轉售售不依規規定或轉轉售圖利利。問題帳款管管理

37、辦法法第一條 為為妥善處處理問問題帳款款，爭爭取時效效，維護護本公司司與營業業人員的的權益，特特制定本本辦法。第二條 本本辦法所所稱的問題帳帳款，系系指本公公司營業業人員于于銷貨過過程中所所發生被被騙、被被倒帳、收收回票據據無法如如期兌現現或部分分貨款未未能如期期收回等等情況的的案件。第叁條 因因銷貨而而發生的的應收帳帳款，自自發票開開立的日日起，逾逾兩個月月尚未收收回，亦亦未公司司規定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同問題題帳款。但情情況特殊殊經呈報報總經理理特準者者，不在在此限。第四條 問題帳帳款發發生后，該該單位應應于二日日內，據據實填妥妥問題題帳款報報告書(如后后附的附附表5.3.22)，并

38、并檢附有有關證據據、資料料等，依依序呈請請單位主主管查證證并簽注注意見后后，轉請請法務室室協助處處理。第五條 前前條報告告書上的的基本資資料欄，由由單位會會計員填填寫，經經過情況況、處理理意見及及附件明明細等欄欄，由營營業人員員填寫。第六條 法法務室應應于收到到報告書書后二日日內，與與經辦人人及單位位主管會會商，了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請總經經理批示示，并即即協助經經辦人處處理。第七條 經經指示后后的報告告書，法法務室應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為尚未開開立發票票的問問題帳款款，則則應另復復印一份份通知財財務部備備案。第八條 經經辦人填填寫報告告書，應應注意：(一)務

39、必必親自據據實填寫寫，不得得遺漏。(二)發生原因欄如勾填其他時，應在括弧內簡略注明原因。(三)經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協助者，亦請在本欄內填明。第九條 報報告書未未依前條條規定填填寫者，法法務室得得退回經經辦人，請請其于收收到原報報告書二二天內重重新填寫寫提出。第十條 問題帳帳款發發生后，經經辦人未未依規定定期限提提出報告告書，請請求協助助處理者者，法務務室得不不予受理理。逾115天仍仍未提出出者，該該問題題帳款應由經經辦人負負全額賠賠償責任任。

40、第十一條 會計員員未主動動填寫報報告書的的基本資資料，或或單位主主管疏于于督促經經辦人于于規定期期限內填填妥并提提出報告告書，致致經辦人人應負全全額賠償償責任時時，該單單位主管管或會計計員應連連帶受行行政處分分。第十二條 問題題帳款處理期期間，經經辦人及及其單位位主管應應與法務務室充分分合作，必必要時，法法務室得得借閱有有關單位位的帳冊冊、資料料，并得得請求有有關單位位主管或或人員配配合查證證，該單單位主管管或人員員不得拒拒絕或借借故推拖拖。第十三條 法務室室協助營營業單位位處理的的問題題帳款，自該該問題題帳款發生的的日起440天內內，尚未未能處理理完畢，除除情況特特殊經報報請總經經理核準準延

41、期賠賠償者外外，財務務部應依依第十四四條的規規定，簽簽擬經辦辦人應賠賠償的金金額及償償付方式式，呈請請總經理理核定。第十四條 各員銷銷售時，應應負責收收回全部部貨款，遇遇倒帳或或收回票票據未能能如期兌兌現時，經經辦人應應負責賠賠償售價價或損失失的500(所所售對象象為私人人時，經經辦人員員應負賠賠償售價價或損失失的1000)。但收收回的票票據，若若非統一一發票抬抬頭客戶戶正式背背書，因因而未能能如期兌兌現或交交貨尚未未收回貨貨款，而而不按公公司規定定作業，手手續不全全者，其其經辦人人應負責責賠償售售價或損損失800。產產品遺失失時，經經辦人應應負責賠賠償底價價1000(以以上所稱稱的售價價如高

42、于于底價時時，以底底價計算算)。上上述賠償償應于發發生后即即行簽報報，若經經辦人于于事后追追回產品品或貨款款時，應應悉數繳繳回公司司，再由由公司就就其原先先賠償的的金額依依比例發發還。第十五條 本辦法法各條文文中所稱稱問題題帳款發發生之日日，如如為票據據未能兌兌現，系系指第一一次收回回票據的的到期日日，如為為被騙，則則為被騙騙的當日日，此外外的原因因，則為為該筆交交易發票票開立之之日起算算第600天。第十六條 經核定定由經辦辦人先行行賠償的的問題題帳款，法務務室仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續處處理。若若事后追追回產品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起44天內，依依比率一一次退還

43、還原經辦辦人。第十七條 法務室室對問問題帳款款的受受理，以以報告書書的收受受為依據據，如情情況緊急急時，得得由經辦辦人先以以口頭提提請法務務室處理理，但經經辦人應應于次日日補具報報告書。第十八條 經辦人人未據實實填寫報報告書，以以致妨礙礙問題題帳款的處理理者，除除應負全全額賠償償責任外外，法務務室并得得視情節節輕重簽簽請懲處處。第十九條 本辦法法經總經經理核準準后公布布實施，修修正時亦亦同問題帳款處處理辦法法 第一條 為為妥善處處理問問題帳款款，爭爭取時效效，以維維護本公公司與銷銷貨經辦辦人的權權益，特特制定本本辦法。第二條 本本辦法所所稱的問題帳帳款系系指本公公司營業業人員于于銷貨過過程中(含表演演與試用用)所發發生被騙騙、被倒倒帳、收收回票據據無法如如期兌現現或部分分貨款未未能如期期收回等等情形的的案件。第三條 因因銷貨而而發生的的應收帳帳款自發發票開立立之日起起逾兩個個月尚未未收回，亦亦未按公公司規定定辦理銷銷貨退回回者，視視同問問題帳款款。但但情形特特殊經呈呈報副總總經理特特準者不不在此限限。第四條 問題帳帳款發發生后，該該單位應應于2日日內據實實填妥問題帳帳款報告告書(以下