1、我國民營中小企業制度與制度創新我國民營中小企業制度與制度創新隨著市場經濟進程的加快和經濟體制改革的深化，民營企業已逐步開展成為中國經濟開展的一支重要力量，在壯大國民經濟、保持國民經濟持續快速增長中具有不可替代的作用。但是，由于我國的民營企業是在特殊的體制環境下創業和成長起來的，使得多數民營企業尤其是民營中小企業具有一些先天的弱點，比方：初始積累缺乏，起步程度不高，低程度重復投資，難有后勁；投資者缺乏創業經歷，盲目性較大，成功率較低；追求目的短期化，采取不正當競爭手段獲取近期利益；尤其是在企業制度方面，民營中小企業仍存在比擬明晰的缺陷。隨著民營企業開展的政策環境、市場環境、社會言論環境不斷改善，

2、民營中小企業要逐漸走向成熟，就必須不斷進展制度創新，努力進步自己的素質。一、民營中小企業的制度特征由于中小企業主要是以企業規模為標準劃分的，而企業規模與企業制度類型是相關聯的，因此個人業主制企業和合伙制企業相對應的是中小企業，與股份公司制相對應的企業規模較大，但從股份公司的類型來看，股份比有限責任公司的規模更大。通常，股份大都為大企業，而有限責任公司中的很大一局部可以劃歸到中小企業里來。我國民營經濟最興旺地區之一的溫州，目前有民營有限責任公司2萬多家，其中絕大局部為中小企業。但從數量上講，民營中小企業主要是以個人業主制企業和合伙制企業(溫州的股份合作制企業中大局部本質上是合伙制企業)為主。因此

3、中小企業制度的特征主要是針對個人業主制企業、合伙制企業和有限責任公司而言的。一般而言，民營中小企業制度具有如下突出的特征：1所有權與經營權的高度統一從中國的民營中小企業的治理構造來看，無論是個人業主制企業，還是合伙制企業，甚至于民營有限責任公司，企業的所有者與經營者根本上合二為一，所有權和經營權高度統一，企業行為目的與所有者目的高度重合，幾乎不存在任何的偏離，這是新古典經濟學所構架的市場機制發揮其資源最優配置作用的重要條件。這也是中小企業最具“魅力之處，是其所具有的諸如市場競爭的主體、靈敏變通等一切優點的“起源。中小企業與大企業不同，它是小規模消費，管理簡單，所有者親自管理有利于對消費經營活動

4、實行直接控制，降低產品本錢。對于中小企業而言，所有者同時又是經營管理者可以產生競爭優勢。只要是中小企業，這種管理形式就是最正確的，最能發揮企業的消費效率，這也就是為什么在世界范圍內，絕大多數的中小企業都采取這種一樣的管理形式的主要原因，中國自然也不例外。2民營中小企業通常與家族制聯絡在一起家族企業具有悠久的歷史，雖然股份公司已經成為主導性的企業制度，但是世界大多數中小企業仍然采用了這一制度形式，這一事實證明了家族企業仍然具有較強的生命力。無論是西方興旺的市場經濟國家法國、意大利等，還是亞洲新興的工業國家或地區臺灣、香港等，90以上的中小企業都是家族制企業。據中國社科院1999年的抽樣調查資料，

5、浙江私營企業中私人股份所占比例在90以上，其中大股東所占比例高達66以上，處于絕對控股地位；還有其他同姓兄弟也占約14的股份；即業主和家族其他成員之和占企業股份的80左右。中國的民營企業尤其是民營中小企業之所以選擇家族企業作為其主要的企業制度，是因為我國的民營中小企業大都是由個體工商業戶或農村承包經營戶演變過來的，個體經濟以一家一戶為主要特征的家庭作坊式的管理，不可防止地給民營中小企業的管理帶來許多家族制的色彩，特別是在農村，家族組織是最強有力的非正式組織，無論是集體所有還是私人所有的鄉鎮企業，都不能阻擋家族力量的強有力的浸透。同時，從企業制度供應方面看，我國缺乏現代公司制的運作條件(公司法在

6、1993年才公布)；而從制度需求來看，一方面由于長期以來我國的社會信譽受到極大的破壞，人們彼此間的信任度減低，缺乏經濟合作的根底，選擇以三緣為根底的合作方式遠比建立在社會信譽根底上的現代公司制要可靠得多；另一方面，受我國的家族文化的影響，人們在選擇合作對象時，首選對象往往是家族成員。3民營中小企業的內部組織構造簡單化，管理人格化民營中小企業內部的組織構造簡單，沒有太多的管理層次，管理權利統一地集中在所有者手中，管理者與一般從業人員之間的間隔 較短，且多具有一定的血緣、親緣、地緣等關系，組織、指揮、協調、監視的過程較為迅速，費用支出較少。一般說來，多數民營中小企業的內部管理職能沒有進展專業分工，

7、往往是所有者身兼多職，消費技術、市場營銷、人事財務均需直接過問或親自承當，因此對所有者的素質具有一定的要求。在所有者精力或才能缺乏的情況下，也進展一定的職能分化，但相對于大企業的職能分化而言，中小企業的職能分化程度或許只能稱為簡單的分工。由于企業內部組織構造的簡單化，民營中小企業不像大公司那樣有健全和標準的規章制度，管理的人格化現象比擬突出，管理者尤其是企業的創業者的個人魅力往往就成為維系企業管理穩定性的關鍵因素。雖然這種現象一直招致許多專家的批評，但從理論的角度來看，作為中小企業來說，這也許往往是企業成功的一個重要方面。4大多數民營中小企業不具有法人地位，經營風險很大從民營中小企業的各種類型

8、看，個人業主制企業是自然人企業，因此不具有法人地位。而合伙企業那么因各國的法律規定的差異而各不一樣。如法國于1978年修訂的?法國民法典?中規定，除匿名以外的合伙制企業，自登記之日起享有法人資格。我國?中華人民共和國合伙企業法?沒有規定合伙企業的法人資格，規定了合伙人的無限連帶清償責任。無限責任使得企業的經營風險很大，但這也使得企業經營者的決策行為尤其是投資決策行為必須更加慎重。當前我國的民營中小企業的資產負債率往往較低，這一方面與民營中小企業的融資環境有關，另一方面也是民營中小企業的慎重的經營態度所致。雖然有限責任公司具有法人資格，可以在一定程度上降低所有者的投資風險，但有限責任公司組建難度

9、大、政府限制多、管理本錢高等方面因素，使得多數中小企業在成立之初一般不會選擇公司制，因此有限責任公司在中小企業中的比重往往較校介于合伙制和有限責任公司制之間的股份合作制企業，從我國各地施行的暫行規定來看，是以法人企業的身份出現的，雖然在許多農村地區，股份合作制企業曾經占有較大的比重，但在全國范圍內，股份合作制企業比例還是不高，而且如前所述，股份合作制企業正處于制度回歸形態，將逐漸退出歷史舞臺。因此可見，大多數的民營中小企業還是自然人企業，不具有法人地位。二、民營中小企業的制度創新1形式多樣的制度創新方式我國的民營中小企業大多數是從家庭企業、合伙企業開展起來的，個人業主制、合伙制雖然不是現代企業

10、制度，但在企業創業和開展的初級階段，由于企業的規模孝人員少、產品單一、管理簡單，這種企業制度不但是合理的，而且也是有效的。相反，在這一階段假如僵硬模擬大公司的企業制度和組織方式，那么如削足適履，效果適得其反。但是，隨著企業規模的不斷擴大和經營管理關系的日趨復雜，企業又必須及時進展相應的制度創新，否那么就會束縛企業的進一步開展，甚至導致企業衰敗。從我國民營中小企業的制度特征及制度創新的特點來看，形式多樣而各具特色。從目前比擬常見的形式看，主要有股份合作制改造、公司制改造、結合結盟、外資改造、兼并收買、別離、委托代管、租賃、承包等。其中，股份合作制改造、公司制改造和結合結盟是最為常見的形式，但從近

11、幾年制度創新的理論來看，曾經作為國有集體中小企業改制的最正確的企業制度形式的股份合作制那么在運行中暴露出越來越明顯的制度缺陷，而公司制，主要是有限責任公司那么成為成長性較好的民營中小企業的首選制度安排。從結合結盟的形式看，主要有企業集群、企業集團、企業聯盟和虛擬企業組織等四種形式，其中，企業集團通過大公司與中小企業的控股、參股和契約合同等多種形式嚴密結合在一起，即壯大了大公司的力量，又促進了地方中小企業之間的互相結合，實現優勢互補，形成規模經濟，因此企業集團往往成了民營中小企業生存和開展的一種有效途徑。但是企業集團的組織構造比擬復雜，管理難度較大，在一定程度上會降低管理的效率。虛擬企業組織那么

12、是一種新的企業結合的制度形式，它通過虛擬組織中的其他成員所擁有的資源、力量，使得成員企業可以在不擁有與設計、消費、營銷等詳細的功能相對應的實體組織而獲得這些詳細的功能，從而有效地整合了中小企業的資源優勢，使得中小企業在缺乏資源的不利條件下獲得迅速的擴張。尤其在新經濟時代，信息網絡的開展給虛擬企業組織帶來了宏大的開展空間。2以產權制度為核心的制度創新民營中小企業產權制度的創新有兩個方面的內容：一是產權的明晰，二是產權構造的合理配置。從各種類型的中小企業的產權演變情況看，無論是蘇南形式的終結，“三城形式(諸城形式、海城形式和興城形式)轉磨之迷，還是新溫州形式的出現；無論是中關村的民營高科技企業的長

13、不大，還是地地道道的鄉鎮企業的脫胎換骨；無論是國有集體中小企業的民營化，私營企業股權的社會化，還是股份合作制企業股權的集中化，都是與產權制度的創新親密相關。而產權制度創新的核心就是產權的明晰化。從我國中小企業的制度創新理論來看，但凡產權明晰的，企業開展就順利；但凡產權模糊不清的，企業開展就障礙重重。因此，無論是國有中小企業、集體中小企業，還是股份合作制企業，甚至是私營企業，都需要明確產權。對于國有集體中小企業來說，產權不明晰是非常明顯的，改制的目的自然是將國有集體資產通過各種方式轉變成產權明晰的個人資產；而股份合作制企業的產權問題在于集體股的存在，從而模糊了產權，其改制的方式就是向股份制或合伙

14、制轉變；而私營企業的產權問題那么在于由家族成員共同擁有的家族財產在企業做大之后存在著內部爭權奪利的隱患，所以對家族企業來說，產權明晰到個人那么分外重要。由于民營中小企業制度類型較為復雜，因此其產權構造的特征也有較大的差異。對于規模較小的民營企業來說，產權單一或家族制管理形式有其本錢和效率的優點，不宜追求產權的多元化和以現代企業制度為特征的公司制。但對于已具有一定規模的民營企業來說，過于集中的產權制度那么有可能導致決策的盲目性。從當前民營公司的股權構造來看，一股獨大的現象非常突出。據浙江省工商局2000年調查說明，在公司制企業中，有7428的私，營企業由一個大股東加上其他小股東組成，1738的企

15、業是多個股東平均持股，只有834的企業是由幾個大股東與其他小股東構成，而且在后兩類企業中還包括了不少股份集中在家族成員手中的公司，其產權的集中情況與個人持大股的形態沒有太大的差異。公司的股份集中在一人手里，再好的制衡機制也發揮不了作用。因此，民營中小企業在邁向公司制的過程中，應做好股權的逐步分散化。董事會成員或董事長的股份不能過于集中，應允許經理階層及骨干員工持有本公司股份，防止公司股權過分集中。有了股份才有反對權。經理及員工的切身利益與公司更趨嚴密是通過持股實現的，有了股份其參與公司決策的積極性與責任感也會增大，有利于減少董事長、總經理經營決策失誤的發生率。90年代崛起在低壓電器之都溫州柳市

16、的天正公司，在經歷了快速地原始資本積累階段后，開場了公式制改造。1997年，天正公司進展了兩次大的改制，第一次面向內部發動了近100名中高層管理人員和大中專畢業生入股，共吸收股金2600萬元。第二次面向外部兼并了19家成員企業，又吸收股金3000多萬元，企業由“人合公司逐步向“資合公司過渡，企業開展也進入了一個新的開展階段比擬標準的股份制階段。改制后的天正公司在引進職業經理和推行現代企業制度上獲得了有效的打破，并呈現出良好的成長態勢。3建立靈敏有效的組織制度民營中小企業組織制度的選擇，可以是多樣的、靈敏的。從企業的外部的組織形式來看，可以建立嚴密的企業集團，也可以建立松散的以專業化協作為中心的

17、合作消費制度。圍繞著一種或多種產品，以大中型企業為中心，以眾多的中小企業為衛星，建立中心衛星制度；也可以以營銷企業為龍頭，以制造企業為根底，建立消費經營一體化企業集團。在素有“中小企業王國之稱的意大利，中小企業形成了多種風格各異的以市場為基儲以分工協作為目的的結合形式，同時，許多中小企業為減少風險、直接增強自身實力，還對組建企業集團表現了日益濃重的興趣。在國內，廣東、浙江等東部沿海地區的民營中小企業的結合已經呈現出良好的態勢，成為中小企業開展壯大的有力武器。如溫州柳市的300多家低壓電器中小企業進展了嚴密的結合，先后在全國320多個大中城市，230個縣級行政區設立了統一的銷售子公司、分公司和門

18、市部，在18個國家、地區開設直銷點、銷售公司53個，形成一張龐大而靈敏的營銷網絡，防止了自相殘殺，又為各企業產品的銷售和企業形象的樹立提供了保證，使得這個行業中的數百個中小企業都得到了有效的開展，并產生了今天的正泰集團、德力西集團和天正集團等我國工業電器行業的巨頭。從企業內部的組織形式來看，對于大多數規模較小的企業，尤其是微型企業，完全可以采取簡便有效的直線制，特別要求組織層次要小，管理職能劃分不必過于嚴格，從而進步管理的效率和效益；而對于規模稍大的企業，也可以采取直線職能制，但仍以短小精干為主要原那么，在設置職能部門時，不能走國有中小企業的部門齊全的“小而全之路。從組織治理制度看，民營中小企

19、業不宜過早建立現代企業制度，即使是有限責任公司，也沒有必要建立完善的三權別離的法人治理制度，相反，所有權與經營權適當的結合更有利于企業的開展。4制度創新、管理創新和技術創新嚴密結合企業的創新可分為制度創新、管理創新、技術創新三類。對于民營中小企業來說，這三類創新都是相當重要的，同時，這三類企業創新也是互相作用和有機聯絡，構成企業生存開展的、完好的創新機制：首先，企業制度創新為企業管理創新和技術創新提供了制度根底，形成了相應的鼓勵機制。任何企業管理和技術創新活動都需相應的鼓勵機制，而企業制度創新的作用就在于通過改變產權構造為企業管理活動和技術活動提供有效的鼓勵機制。其次，企業管理創新是企業技術創新活動和制度創新的組織管理方面的保證，形成相應的組織管理才能保障機制。企業的創新活動是一種有方案、有目的的集體活動，必然面臨相應的組織管理問題，沒有不斷的企業管理創新，逐漸進步企業管理程度，企業的技術創新和成功的制度創新是不可想象的。其三，企業的技術創新為企業制度創新和管理創新提供了物質技術條件，形成了相應的技術才能保障機制。任何創新活動除需有動力因素外，還需有相應的才能保障。技術創新的結果新產品、新工藝或新方法為企業管理創新和企業制度創新