1、泓域咨詢/農村能源轉型服務項目服務設計農村能源轉型服務項目服務設計目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114659579 一、 項目概況 PAGEREF _Toc114659579 h 2 HYPERLINK l _Toc114659580 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc114659580 h 5 HYPERLINK l _Toc114659581 三、 培育壯大農村綠色能源產業 PAGEREF _Toc114659581 h 6 HYPERLINK l _Toc114659582 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc114659582 h

2、 8 HYPERLINK l _Toc114659583 五、 公司基本情況 PAGEREF _Toc114659583 h 8 HYPERLINK l _Toc114659584 六、 新產品開發方案（一）新產品/服務開發的動力模式 PAGEREF _Toc114659584 h 10 HYPERLINK l _Toc114659585 七、 產品開發與服務設計的必要性 PAGEREF _Toc114659585 h 12 HYPERLINK l _Toc114659586 八、 業務流程再造 PAGEREF _Toc114659586 h 15 HYPERLINK l _Toc114659

3、587 九、 流程及其類型 PAGEREF _Toc114659587 h 20 HYPERLINK l _Toc114659588 十、 服務場景設計 PAGEREF _Toc114659588 h 21 HYPERLINK l _Toc114659589 十一、 服務設計的一般方法 PAGEREF _Toc114659589 h 22 HYPERLINK l _Toc114659590 十二、 項目經濟效益分析 PAGEREF _Toc114659590 h 24 HYPERLINK l _Toc114659591 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc1146595

4、91 h 24 HYPERLINK l _Toc114659592 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc114659592 h 26 HYPERLINK l _Toc114659593 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc114659593 h 28 HYPERLINK l _Toc114659594 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc114659594 h 30 HYPERLINK l _Toc114659595 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc114659595 h 32 HYPERLINK l _Toc114659596 十三、 投資計劃 PAGER

5、EF _Toc114659596 h 33 HYPERLINK l _Toc114659597 建設投資估算表 PAGEREF _Toc114659597 h 35 HYPERLINK l _Toc114659598 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc114659598 h 36 HYPERLINK l _Toc114659599 流動資金估算表 PAGEREF _Toc114659599 h 37 HYPERLINK l _Toc114659600 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc114659600 h 39 HYPERLINK l _Toc114659601 項目投資計

6、劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc114659601 h 40 HYPERLINK l _Toc114659602 十四、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc114659602 h 40 HYPERLINK l _Toc114659603 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc114659603 h 41項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：擴建3、項目建設地點：xx園區4、項目聯系人：呂xx（二）主辦單位基本情況公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品

7、和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規經營”作為企業的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規定與標準要求的產品。在提供產品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產品安全風險評估結果，努力維護消費者合法權益。公司加大科技創新力度，持續推進產品升級，為行業提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優質的產品和服務。當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿

8、形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公

9、司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。（三）項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xx園區，占地面積約73.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資31761.76萬元，其中：建設投資26004.65萬元，占項目總投資的81.87%；建設期利息377.32萬元，占項目總投資的1.19%；流動資金537

10、9.79萬元，占項目總投資的16.94%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資31761.76萬元，根據資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）16360.82萬元。（六）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額15400.94萬元。（七）項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入（SP）：65100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：51670.04萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：9830.21萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：25.25%。5、全部投資回收期（Pt）：5.10年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：243

11、12.91萬元（產值）。（八）項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需12個月的時間。產業環境分析“十三五”時期，對照建設長三角世界級城市群副中心的要求和打造“大湖名城，創新高地”的愿景，合肥發展的戰略目標定位為：全國高端產業集聚區。以加快培育發展戰略性新興產業為重點，加快產業結構升級，優化產業空間布局，以新產業、新業態為導向，以高端技術、高端產品、高端產業為引領，實施一批居于產業鏈核心環節和價值鏈中高端的重大項目，培育形成具有國際競爭力的產業集群。國際有影響力的創新之都。率先通過系統性、整體性、協同性創新改革試驗，激發全社會創新活力與創造潛能，努力推動經濟保

12、持中高速增長、產業邁向中高端水平、發展動力實現新轉換，推動大眾創業、萬眾創新，打造具有國際影響力的綜合性國家科學中心和產業創新中心。全國性綜合交通樞紐。統籌推進全國性綜合鐵路樞紐、高等級公路樞紐、航空門戶樞紐、江淮航運中心等建設，促進各種交通方式有效銜接，暢通人流物流渠道，為聚集國內外資源，促進樞紐型經濟發展、建設長三角世界級城市群副中心筑牢基礎。全國內陸開放新高地。加強與“一帶一路”的對接，推動與長江經濟帶互聯互通，堅持“引進來”與“走出去”并重，建設一批互聯互通、基地型、服務型開放平臺，擴大對外投資貿易規模，推進城市的國際化建設，完善接軌國際的投資貿易體制機制，打造全國重要的對外開放新高地

13、。全國生態文化旅游名城。以巢湖生態文明先行示范區建設為重點，打造城湖共生、生態宜居的典范。挖掘城市文化內涵，集成全國乃至世界先進文化成果，整合周邊生態旅游等資源，加快建設以大湖、溫泉、濕地、名鎮為特色的環巢湖國家旅游休閑區。培育壯大農村綠色能源產業積極培育新能源產業。鼓勵能源企業發揮資金、技術優勢，聯合農業企業、村集體發展光伏現代農業產業，以農光互補、茶光互補等形式開展光伏板下各類經濟作物規模化種植，提升土地綜合利用價值；在相關法律法規允許的林區、牧區、規模化養殖集中區合理布局林光互補、牧光互補等項目，建設發電、種養殖一體化生態復合工程；推廣新能源+鄉村文化旅游融合發展模式，在農村景觀、生態度

14、假等旅游景區，建設新能源農村景觀（旅游）示范項目。鼓勵農戶結合新能源+產業發展拓寬減支增收渠道，通過土地租賃、參與電站運維、農場勞務等增加收入。鼓勵發展綠色低碳新模式新業態。支持各類市場主體依法平等進入農村能源建設領域。有序向社會資本開放配售電業務，積極培育配售電、儲能、綜合能源服務等新興市場主體。在縣域工業園區、農業產業園區、大型公共建筑等探索建設多能互補、源荷互動的綜合能源系統，提高園區能源綜合利用率。鼓勵采用合同能源管理運營模式，引導企業、社會資本、村集體等多方參與，建設新能源高效利用的微能網，為用戶提供電熱冷氣等綜合能源服務。完善配套政策機制，推動增量配電企業發展綜合能源服務，創新發展

15、新能源直供電、隔墻售電等模式。發揮試點帶動作用。優先在國家鄉村振興重點幫扶縣（自治縣、市）推進農村能源綠色低碳試點，結合當地經濟社會和資源條件，鼓勵有資金、技術和建設經驗的企業與地方合作，選擇合適新能源品種和發展模式，為縣、鄉鎮、村提供一攬子供能用能解決方案。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司基本情況（一）公司簡介公司以負責任的方式為消

16、費者提供符合法律規定與標準要求的產品。在提供產品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產品安全風險評估結果，努力維護消費者合法權益。公司加大科技創新力度，持續推進產品升級，為行業提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優質的產品和服務。當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉

17、向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。（二）核心人員介紹1、呂xx，195

18、7年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、謝xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。3、董xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。4、韓xx，中

19、國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監事。2018年8月至今任公司獨立董事。5、蔡xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。新產品開發方案（一）新產品/服務開發的動力模式新產品/服務開發有兩種動力模式，即需求牽引型和技術導向型。1、需求牽引型動力模式所謂需求牽引型，是指按照所謂“需求理論”的方式進行新產品/服務開，發。首先，企業要進行市場調查，了解市場需要什么樣的新產品；然后，進行生產技術、價格、性能等方面的研究；最后，根據銷售預測決定是否

20、開發這種產品/服務。需求牽引型產品以“市場一研發一生產一市場”的形式出現。當今發展迅速地模糊控制洗衣機、電飯煲、空調等家用電器，就是典型的需求牽引型產品。2、技術導向型動力模式所謂技術導向型，是指按照被稱為“種子理論”的方式進行新產品/服務開發，即從最初的科學探索出發開發新產品，以供給的變化帶動需求的產生和變化。技術導向型的產品以“科研一生產一營銷”的模式出現。青霉素是歷史上典型的以技術導向型動力模式開發的新產品。青霉素首先是在結核菌的培養過程中發現，進而開發成抗生素的。今天，風靡全球的納米、微納米材料也是典型的技術導向型產品，這些產品正廣泛應用于軍事裝備、家電、計量儀器等。在服務業，同樣存在

21、需求牽引型和技術導向型兩種動力模式。例如，快餐店向辦公樓和學校配送午餐，心理分析專家提供電話咨詢服務等，是典型的需求牽引型服務；而銀行等金融服務業推出的24小時柜員機服務、信用卡業務，出版界推出的電子讀物、電子新聞、電子商城等，則更多的是技術導向型服務。（二）產品開發或服務設計的路線圖產品開發或服務設計要與公司發展戰略保持一致。公司需要根據發展戰略制定相應的產品開發或服務設計戰略，進而確定產品開發或服務設計的理念，再根據所確定的理念實施產品開發或服務設計，最后還要進行產品或服務的推介，以實現其價值。產品開發與服務設計的必要性1、科技發展和社會需求變化的必然要求隨著社會進步，科學技術的長足發展，

22、可支配收入的增加，自由時間的增多，價值觀的改變，人們對產品或服務的需求日益呈現出多樣化。追求新穎、時尚已不再是年輕人的專利。這對產品開發和服務設計提出了更高的要求。2、企業生存和發展的基本要求企業生存和發展的基本要求表現在以下三個方面。（1）企業競爭地位的維持日趨激烈的市場競爭使得企業無不投入大量資源研究和開發新產品，以維持或提高其市場份額。（2）營業收入和利潤的增加營業收入和利潤的增加意味著企業規模和實力不斷地擴大和增強，是企業的重要運營目標。企業只有不斷地推出新產品，才能持續地增加營業收入。營業收入的增加并不必然帶來利潤的增加，因而在新產品的研究和開發過程中應做好評價工作，以便在增加營業收

23、入的同時還能提高利潤。（3）法令法規的約束產品的規格或性能，必須符合安全和環境保護方面的法令法規。一方面，產品責任方面的法規和顧客對產品安全意識的提高促使企業越來越多地注重產品生產和使用過程中的安全性。另一方面，現有產品可能不是環境友好的，為適應環境保護的要求，就必須對這些產品進行改造或研究開發全新的綠色產品。上面的分析是基于制造業的。非制造業面臨著同樣的問題，即需要不斷提高服務質量，推出新的服務項目。3、產品生命周期規律的必然反映產品像生物體一樣，有其存在的生命周期，即從研制成功投入市場直至被淘汰退出市場的“生命”歷程，此即產品生命周期。通常，把產品生命周期分為投入期、成長或利潤期、成熟期和

24、衰退期四個時期。向前延伸還可考慮孕育期，有時人們還在成熟期與衰退期之間加上飽和期。以時期為橫坐標，以銷售收入或利潤為縱坐標，可繪制出產品生命周期曲線。在產品的研發期間和產品投入期初期是虧損的，然后利潤隨著銷售收入的增加而增加，接下來利潤會下降，直到達到零利潤。產品生命周期理論告訴我們，任何產品都不可能永遠保持旺盛的生命力，而且總的發展趨勢是產品生命周期越來越短，產品的更新換代速度越來越快。根據這一理論，當產品處于成長期時，著手研制開發新產品；當產品處于成熟期時，積極推出新產品；當產品處于衰退期時，果斷地中止產品的生產，代之以新產品。產品在生命周期的不同階段表現出不同的特點。運營管理的重點因產品

25、所處階段的不同而不同。（1）投入期在投入期，顧客對它了解不夠，認為這種產品還不完善，或者認為在投入期后價格會下降，因而對它的需求較低。運營管理的重點是做好市場定位，加強廣告宣傳和產品推介，強調產品的新穎性，同時，還要改進工藝，提高效率，穩定質量，降低成本，促使產品盡快進入成長期。（2）成長期在成長期，生產和設計的改善使得產品更加可靠，成本有所降低，需求旺盛，生產同類產品的廠家開始增加。運營管理的重點是針對各個細分市場做好配套服務，在確保質量的前提下提高生產能力，擴大批量。為了持續獲得競爭優勢，當產品處于成長期時，就應當著手研制開發新產品。這樣做的目的是做到“生產一代、試制一代、研究一代、儲備一

26、代”，即所謂“四代同堂”。正如人們形象比喻的“嘴里吃著一個，手里拿著一個，眼睛看著一個，心里想著一個”。（3）成熟期在成熟期，營業收入達到最大，需求增長趨緩，運營管理的重點是最大限度地降低成本，同時，適時推出新產品。此時，新舊產品共存，企業應把資源更多地投向新產品。（4）衰退期在衰退期，需求開始下降，已無訂單贏得要素可以培植。運營管理的重點是果斷地停止這種產品的生產，代之以新產品。業務流程再造1、業務流程再造產生的背景隨著信息化時代的到來，顧客的需求呈現出越來越多的個性化；同時，產品生命周期越來越短，競爭日趨白熱化，企業所處的政治、經濟環境瞬息萬變。為了適應這種新的格局，在快速變革的環境下求得

27、生存和發展，不少企業不惜投入巨資引入計算機技術和信息技術，卻未得到所期望的結果。經過冷靜思考，人們認識到，造成這種局面的原因不在于計算機技術和信息技術不夠先進，而在于在引入這些先進技術時，沒有對企業的業務流程進行同步變革。在這個背景下，結合美國企業為挑戰來自日本、歐洲的威脅而展開的探索，美國MIT教授邁克爾，哈默深入了解和CSC管理顧問公司董事長詹姆斯，錢皮深入了解于1993年合作出版了企業再造深入了解書。1995年，錢皮又出版了再造管理。哈默與錢皮提出應在新的企業運行環境下，從根本上改造原來的業務流程，以使企業更好地適應未來的生存空間。這一全新的思想震動了管理學界，一時間“企業再造”“流程再

28、造”成為人們廣泛談論的熱門話題。業務流程再造深入了解理論在短短的時間里便成為全世界學術界和企業界研究和實踐的熱點。2、業務流程再造的核心思想（1）BPR的內涵BPR就是以提高顧客滿意度為目標，利用先進的信息技術和管理方法，對現有業務流程進行根本性的再思考和徹底的再設計。不同于漸近式的業務流程設計與優化，BPR將打破傳統的面向職能的組織結構，建立面向流程的組織結構，從而實現業務績效根本性的改善，最終大幅度地提升顧客滿意度。可以看到，BPR的對象是業務流程，其目標是實現質量、成本和準時交貨率等的根本性改善，其驅動力來自組織使命、價值觀、愿景、發展戰略的實現。BPR的基本任務是對業務流程進行根本性的

29、反省，并進行徹底的再設計。BPR的基本保障是信息技術的應用和組織管理的變革。（2）實施BPR的時機當企業的內外部經營條件出現以下三種情況的巨大變化時，實施BPR就變得非常必要了。顧客需求發生了顯著變化，例如，攝影從膠片時代走向數碼時代，網上購書逐步超過到實體店購書；企業的投資戰略、市場戰略、能力戰略、供應鏈戰略、質量戰略等方面有了重大調整；競爭態勢發生了重大變化，競爭對手在質量、成本或準時交貨率方面占有了顯著優勢。（3）實施BPR的原則為有效實施BPR，應堅持以下四個基本原則。1）與組織的使命、價值觀、愿景和發展戰略相匹配的原則。業務流程再造要有利于實現組織的發展戰略，進而實現其愿景、價值觀與

30、使命。2）面向流程的原則。組織結構的設置應從面向職能轉向面向流程。不是流程服務組織部門，而是組織部門服務流程。3）局部最優服從整體最優的原則。應從流程的整體績效考核所涉及的部門與人員。4）上下結合的原則。為了有效地推進業務流程再造，從設想、動員到實施測評，企業管理層與員工之間都要不斷地溝通交流。一方面，中高層管理者要真正了解一線的實情；另一方面，要讓一線員工了解公司的總體設想。3、BPR的實施步驟（1）構思設想在構思設想階段主要完成三項任務：發現機會、得到承諾、規劃遠景。再造的機會來自顧客、內部戰略或競爭態勢的重大變化。業務流程再造的組織者要爭取到有關權力與利益方面的承諾，還要能獲取到包括人力

31、資源在內的各種資源。規劃遠景就是初步擬定業務流程未來的運行模式，確定績效指標的大致范圍。（2）啟動項目在啟動項目階段主要完成兩項任務：成立團隊、制訂計劃。為了從組織上保障業務流程再造的實施，需要成立領導小組來制訂計劃并協調各部門的工作。同時，還要成立工作小組來具體完成各項任務。在啟動項目階段需要明確流程的范圍與界面，對工作進度做出安排，做出全面預算，分解落實責任。（3）診斷流程在診斷流程階段主要完成兩項任務：描述現有流程、分析現有流程。對現有流程進行診斷至關重要，只有找到了流程中存在的問題，特別是不增值的環節，才能有針對性地再造流程。描述現有流程要客觀、完整。分析現有流程要基于事實和數據。（4

32、）再造流程在再造流程階段主要完成四項任務：建立流程框架，設計組織結構及其運行機制，引入信息技術，新舊業務流程切換。其中，在流程架構中要說明流程的范圍及清晰的邊界、并行或串行處理模式、與其他流程的層級關系、流程的輸入一處理一輸出、處理過程的控制點及關鍵控制指標、輸入的提供者與輸出的使用者、成功的關鍵因素、信息流及其管理等。（5）績效評估在績效評估階段主要完成兩項任務：績效測評、成果推廣。新的業務流程試運行一段時間后就要對其績效進行測評。一般來說，應先從四個方面來評估：組織關注的目標、顧客關注的目標、相關組織的標桿信息、員工的目標。最后，從總體上測評流程價值的提升。在成果推廣上，應強調流程再造前后

33、績效的差異性，這樣更直觀、更生動。（6）持續改進業務流程再造方案的實施并不意味著業務流程再造的終結。企業總會不斷面臨著新的挑戰，這就需要對業務流程再造方案進行持續改進。流程及其類型1、流程流程是指通過生產產品或提供服務為顧客創造價值的過程。流程由一系列活動組成。組成流程的活動又可分解為更細微的活動，因而可稱為子流程。從這個意義上說，流程是由子流程構成的。流程與產品/服務之間的關系為：產品/服務是流程的處理對象或結果，流程是生產產品或提供服務的條件或基礎。對實物產品，可根據加工產品的工藝路線制定工藝流程圖。工藝流程是指利用一定的裝備，按照規定的順序對產品進行加工的過程。對服務或業務，可根據完成某

34、項服務或業務的先后順序繪制業務流程圖。業務流程是指按照規定的順序完成某項業務的一系列活動。2、流程類型可以根據一定的分類原則把流程分為不同的類型。以制造業為例，最常見的分類原則是生產的重復性。根據生產的重復性可把工藝流程分為四種，即單件生產、批量生產、大量生產和連續生產。（1）單件生產單件生產是指一定時期內生產很多種產品，每種產品只生產一件或少數幾件的生產組織過程，如制作影視劇、建造大樓、為超級明星定制服裝等。單件生產多采用富有柔性的設備，并按照工藝專業化布置設備，要求工人有較高的技術水平。（2）批量生產批量生產是指一定時期內生產為數不多的幾種產品，每種產品生產的數量有限的生產組織過程，如機械

35、加工、書刊印刷等。批量生產的特點是當一批產品（零部件）加工完畢改制另一批產品（零部件）時，需要重新調整設備和工藝裝備。（3）大量生產大量生產是指一定時期內只生產一種或品種極少的產品，每種產品大量重復生產的生產組織過程，如汽車裝配線、飲料灌裝線等。大量生產多采用專業化的設備，按照產品專業化布置設備和工藝裝備。管理重點是生產線的平衡。（4）續生產連續生產是指一定時期內不間斷地生產一種產品的生產組織過程，如化工、煉鋼、制藥、發電等。連續生產組織的剛性強，要求上下游工序之間有非常高的協同關系，一旦某一環節出現問題，將帶來極大的損失。服務場景設計服務場景就是為顧客帶來印象的環境。例如，麥當勞標志性的金色

36、雙拱門，其內部標準化的布置、菜單、包裝、員工制服、“得來速”餐廳等。麥當勞服務場景和服務過程的標準化強化了其運營績效；快捷和食品的高品質，進而塑造了其品牌形象。一般而言，服務場景包括以下三個方面的要素。1、環境氛圍環境氛圍主要通過視覺、聽覺、觸覺、嗅覺、味覺等來體現。例如，在銀行營業大廳里配置舒適的沙發，擺放時令鮮花來營造環境氛圍。2、空間布置空間布置包括合理劃分辦公室、會客廳、會議室、活動室等。同時，還包括接待室、停車場、內部餐廳等的布局。3、符號、標志和器物符號、標志和器物包括懸掛在墻上的使命書、噴涂在車輛上的公司標志、擺放在走廊里的榮譽證書、印有公司名稱的信箋、統一的公司制服等。服務設計

37、的一般方法1、服務流水線制造系統因采用流水生產方式而使制造成本大為降低，在服務業也可以進行分工并使工具和設備專業化來建立類似的流水線，這里不妨稱為“服務流水線”。為了使服務流水線方法獲得成功，必須堅持以下四個原則。勞動分工，把整個過程分為若干簡單而具有重復性的工作；服務標準化，盡可能把服務設計成事先設定好的常規工作，以便穩定服務質量；用技術代替人力，在與顧客接觸程度低的環節采取機器代替原來的手工作業，不但可以提高效率，而且可以減少差錯；充分授權，服務一線的員工有緊急情況處置權。2、把顧客作為服務主體在服務過程中，不應把顧客作為被動的服務對象。當需要的時候，應把顧客作為服務主體，即盡可能地提高顧

38、客參與服務系統的程度。自助餐的盛行證明了這種方式的優越性。技術進步也促進了顧客的參與，銀行系統的24小時自動柜員機早已司空見慣，電子機票取代紙質機票實際上在某種程度上提高了顧客的參與程度。事實上，最低工資的提高也促使服務公司積極采取這種策略。今天，賓館的門童越來越少，航空公司鼓勵旅客使用便攜的行李。3、預約與預訂顧客到達服務系統的隨機性導致服務能力難以與顧客需求完全匹配。為此，常采用預約或預訂的方法，以減少顧客的等待時間。此外，也可在需求處于淡季時，通過價格刺激來吸引顧客消費，這實際上也是一種預約，即把顧客“預約”到淡季，以平衡服務能力。項目經濟效益分析（一）生產規模和產品方案本期項目所有基礎

39、數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。（三）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入65100.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入39060.0048825.00

40、55335.0065100.002增值稅1475.021931.302235.492691.782.1銷項稅5077.806347.257193.558463.002.2進項稅3602.784415.954958.065771.223稅金及附加177.00231.76268.25323.013.1城建稅103.25135.19156.48188.423.2教育費附加44.2557.9467.0680.753.3地方教育附加29.5038.6344.7153.84（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納

41、增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2691.78萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用51670.04萬元，其中：可變成本43664.53萬元，固定成本8005.51萬元。達產年項目經營成本49499.80萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表

42、單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費25020.4931275.6135445.6941700.812工資及福利費1963.721963.721963.721963.723修理費579.72579.72579.72579.724其他費用5255.555255.555255.555255.554.1其他制造費用401.54401.54401.54401.544.2其他管理費用428.22428.22428.22428.224.3其他營業費用4425.794425.794425.794425.795經營成本32819.4839074.6043244.6849499.80

43、6折舊費1400.541400.541400.541400.547攤銷費15.0515.0515.0515.058利息支出754.65754.65754.65754.659總成本費用34989.7241244.8445414.9251670.049.1其中：固定成本8005.518005.518005.518005.519.2可變成本26984.2133239.3337409.4143664.53（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加323.01萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，

44、本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=13106.95（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=13106.9525.00%=3276.74（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額13106.95萬元，繳納企業所得稅3276.74萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=13106.95-3276.74=9830.21（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入39060.0048825

45、.0055335.0065100.002稅金及附加177.00231.76268.25323.013總成本費用34989.7241244.8445414.9251670.044利潤總額3893.287348.409651.8313106.955應納所得稅額3893.287348.409651.8313106.956所得稅973.321837.102412.963276.747凈利潤2919.965511.307238.879830.218期初未分配利潤0.002627.967325.3413107.799可供分配的利潤2919.968139.2614564.2122938.0010法定盈余公積

46、金292.00813.931456.422293.8011可供分配的利潤2627.967325.3413107.7920644.2012未分配利潤2627.967325.3413107.7920644.2013息稅前利潤5621.259940.1512819.4417138.34（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=25.25%。本期項目投資財務內部收益率25.25%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平

47、，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=19247.92（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值19247.92萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.10年。本期項目全部投資

48、回收期5.10年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0039060.0048825.0055335.0065100.001.1營業收入0.0039060.0048825.0055335.0065100.002現金流出26004.6536224.3540113.3347278.7851436.752.1建設投資26004.650.002.2流動資金3227.87806.973765.851613.942.3經營成本32

49、819.4839074.6043244.6849499.802.4稅金及附加177.00231.76268.25323.013所得稅前凈現金流量-26004.652835.658711.678056.2213663.254累計所得稅前凈現金流量-26004.65-23169.00-14457.33-6401.117262.145調整所得稅1405.312485.043204.864284.596所得稅后凈現金流量-26004.651862.336874.575643.2610386.517累計所得稅后凈現金流量-26004.65-24142.32-17267.75-11624.49-1237.

50、98計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：33.10%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：25.25%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=12%）：32888.09萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=12%）：19247.92萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.47年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.10年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利

51、潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為22.71。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付率（DSCR）為20.24。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的

52、償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額15400.9415400.9415400.9415400.941.2當期還本付息377.32754.65754.65754.65754.651.2.1還本1.2.2付息377.32754.65754.65754.65754.651.3期末借款余額15400.9415400.9415400.9415400.9415400.942利息備付率22.713償債備付率20.24（十）級標題經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產

53、后每年營業收入65100.00萬元，綜合總成本費用51670.04萬元，稅金及附加323.01萬元，凈利潤9830.21萬元，財務內部收益率25.25%，財務凈現值19247.92萬元，全部投資回收期5.10年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范

54、6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資26004.65萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計23170.94萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為11603.80萬元。2、設備購置費估算設備購置費的

55、估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為10934.63萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為632.51萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1971.81萬元。（五）預備費本期項目預備費為861.90萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用11603.8010934.63632.5123170.941.1建筑工程費11603.8011603.801.2設備購置費10934.631093

56、4.631.3安裝工程費632.51632.512其他費用1971.811971.812.1土地出讓金752.62752.623預備費861.90861.903.1基本預備費399.48399.483.2漲價預備費462.42462.424投資合計26004.65（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款15400.94萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息377.32萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息377.32377.320.001.1.1期初借款余額15400.941.1.2當期借款15400.9415400

57、.940.001.1.3當期應計利息377.32377.320.001.1.4期末借款余額15400.9415400.941.2其他融資費用1.3小計377.32377.320.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計377.32377.320.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5379.79萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產28200.6235250.7739950.8847001.031.1應收賬款12690.2815862.8417977.89