1、廣西桂鹿高速公路財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度第一條 為保證公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的及時(shí)性和正確性， 使財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作有章可循，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理人員的責(zé)任 感，做好財(cái)產(chǎn)管理工作，以到達(dá)維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的平安和完整 的目的，根據(jù)國家法律法規(guī)和上級(jí)單位的有關(guān)管理規(guī)定，特 制定本制度。第二條清查盤點(diǎn)范圍包括：（一）存貨盤點(diǎn)：存貨指原料、物料、商品、餐輔料、 工程材料、零件保養(yǎng)材料等；（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：指現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券 和各項(xiàng)業(yè)務(wù)往來款項(xiàng)等；（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗 品等的盤點(diǎn)；.固定資產(chǎn)：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸車輛、 電子設(shè)備、辦公設(shè)備等；.代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)

2、算的物品；.低值耐耗品：價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而使用年限在 一年以上的工具、用具、器具等。（四）公司董事會(huì)認(rèn)為需要清查的其他資產(chǎn)。第三條清查盤點(diǎn)方式（一）存貨：由各使用管理部門、采購部門會(huì)同綜合部 門于季度末或年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。（二）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員實(shí)施盤點(diǎn)。用定期盤點(diǎn) 和不定期抽查方式，定期盤點(diǎn)為每半年定期清查盤點(diǎn)一次。（三）財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同綜合部門于年（中）終時(shí)，實(shí) 施全面清點(diǎn)。第四條存貨及財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)人員的指派與職責(zé)第四條存貨及財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)人員的指派與職責(zé)（一）總盤點(diǎn)人：由綜合部（或資產(chǎn)管理部門）指派, 負(fù)責(zé)總的清查盤點(diǎn)工作；（二）主盤點(diǎn)人：由各部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)

3、組織實(shí)施具 體的盤點(diǎn)工作；（三）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)工作， 如點(diǎn)計(jì)數(shù)量、整理盤點(diǎn)表等；（四）監(jiān)盤人：由綜合部及財(cái)務(wù)部派人擔(dān)任。第五條清查盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）盤點(diǎn)編寫：由綜合部負(fù)責(zé)編寫；（二）所需盤點(diǎn)表格，由綜合部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備；（三）盤點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入賬手續(xù)的，應(yīng)另 行分別存放；第六條年中、年終全面盤點(diǎn)：（一）清查盤點(diǎn)工作安排上報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后綜合部 門應(yīng)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，限期完成 清查盤點(diǎn)工作；（二）年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如確因 情況特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)報(bào)告公司負(fù)責(zé)人處理；（三）盤點(diǎn)物品時(shí)，盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤 點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”

4、，并每項(xiàng)應(yīng)核對(duì)一次，無誤后在該表上簽字確認(rèn), 如有出入，必須再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì) 表”匯總編制“盤存表” 一式三聯(lián)，第一聯(lián)由綜合部存根， 第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)部門自存，核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條盤點(diǎn)報(bào)告（一）盤點(diǎn)小組應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表” 一式三聯(lián)，并填列差異原因的說明及對(duì)策后，送交財(cái)務(wù)部門 匯總轉(zhuǎn)董事長(zhǎng)審定后，第一聯(lián)盤點(diǎn)小組存查，第二聯(lián)綜合部 存查，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門送存作為調(diào)賬的依據(jù)；（二）不定期抽點(diǎn)，盤點(diǎn)小組于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤 點(diǎn)盈虧報(bào)告表”上報(bào)；年中、年終盤點(diǎn)，盤點(diǎn)小組于盤點(diǎn)后 兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定；（三）盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入

5、待處理科目，年終時(shí) 按領(lǐng)導(dǎo)審批意見轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出等科目；第八條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券等工程，除年 中、年終盤點(diǎn)外，同時(shí)，采用定期或不定期的方式隨機(jī)抽查 盤點(diǎn)；但財(cái)務(wù)部門至少每月盤點(diǎn)一次；（二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未開展業(yè) 務(wù)前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理；（三）盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后 開啟，由盤點(diǎn)人員與出納人員共同盤點(diǎn)；（四）盤點(diǎn)人員依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制“現(xiàn)金（票據(jù)）盤 點(diǎn)報(bào)告表” 一式兩聯(lián)并雙方簽字確認(rèn)；（五）有價(jià)證券等盤點(diǎn)人員核對(duì)認(rèn)定后，由盤點(diǎn)人員依 據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”并簽字確認(rèn)。第九條考前須知（一）參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé) 及應(yīng)準(zhǔn)備事項(xiàng)必須深入了解；（二）所有盤點(diǎn)工作都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原那么，因此，盤點(diǎn) 開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)；（三）盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)假設(shè)遇修改處，均須盤點(diǎn) 人員簽認(rèn)才能生效，否那么應(yīng)追究其責(zé)任；（四）所有盤點(diǎn)