1、557公公司非對稱條條件下生生產經營營啟動的的博奕分分析北京深藍藍世紀管管理咨詢詢有限公公司目錄TOC o 1-3 h z u第一章 問題的的提出1第二章 葡萄酒酒生產過過程簡述述3一、白葡葡萄酒的的釀造工工藝3二、紅葡葡萄酒的的釀造工工藝4第三章 生產、技術與與設備能能力分析析6一、綜述述6二、采摘摘61、葡萄萄的采摘摘72、葡萄萄基地的的內部運運輸73、葡萄萄的搬運運和裝卸卸84、葡萄萄基地的的外部運運輸8三、分揀揀91、過磅磅92、質檢檢93、排放放9四、除梗梗破碎9五、酒精精發酵10六、壓榨榨10七、原酒酒儲存11八、生產產能力評評述111、生產產能力瓶瓶頸環節節確認122、可能能實現

2、的的儲存量量123、壓榨榨能力改改善方案案評估12九、資金金需求估估算131、葡萄萄外購價價格132、采摘摘環節所所需資金金13十、小結結13第四章 人員與與組織能能力分析析14第五章 資金與與成本分分析14一、盈利利能力分分析14二、資金金分析18三、各方方案的盈盈利性及及資金保保證分析析19第六章 結論21第一章 問題的的提出今年是銀銀廣夏進進行資產產重組后后，5557公司司（以下下簡稱5557）組織葡葡萄酒生生產的第第一年，隨著廣廣夏葡萄萄基地中中葡萄苗苗種植年年齡的增增長，今今年葡萄萄的產量量將大幅幅度增長長，這在在給5557生產產帶來充充足原料料供應的的同時，也對5557在在資金、人

3、員、生產組組織等方方面都提提出了更更高的要要求，尤尤其是在在資金鏈鏈條斷裂裂的條件件下如何何度過難難關，保保證今年年葡萄的的正常采采摘和釀釀造，使使葡萄酒酒生產能能力最大大限度的的釋放，為明年年葡萄酒酒營銷上上一個臺臺階，同同時也使使重組后后的銀廣廣夏能得得到主導導產業的的有力支支撐，這這是擺在在我們面面前既嚴嚴峻又現現實的問問題。557的的領導對對情況進進行了回回顧與分分析后認認為，葡葡萄酒生生產經營營啟動的的主要障障礙有兩兩個：一一是資金金缺乏，二是成成本高，競爭能能力弱。557的的主要領領導認為為：資金金缺乏是是最迫在在眉睫的的問題，今年的的生產啟啟動需要要2000余萬元元的資金金，加工

4、工80000噸葡葡萄則需需要13352萬萬元；成成本高的的原因則則是由于于財務費費用過大大和單位位產品的的固定資資產的攤攤銷過多多造成的的固定成成本高。要解決決這問題題，應該該提高現現有固定定資產的的利用率率，千方方百計的的增加產產量。為了解決決上述兩兩個問題題，5557的領領導提出出了通過過出賣葡葡萄并受受托加工工葡萄原原酒，先先獲取一一部分資資金，使使今年的的葡萄采采摘和葡葡萄酒生生產能夠夠正常啟啟動，不不僅要消消化掉廣廣夏自產產的83300噸噸葡萄，而且還還應利用用今年寧寧夏葡萄萄大豐收收的時機機，外購購葡萄，最大限限度的發發揮5557的生生產能力力，攤薄薄固定成成本。北京深藍藍世紀管管

5、理咨詢詢有限公公司認為為，5557領導導的設想想是有創創意的，為解決決5577生產經經營的困困境提出出了一條條思路。但是對對這個思思路的實實施必須須進行全全面、系系統的論論證，考考慮到運運作過程程中的方方方面面面，將整整個過程程中可能能出現的的風險都都考慮到到并控制制好。深藍世紀紀公司認認為，在在5577生產經經營啟動動的過程程中，有有六個方方面的風風險是必必須考慮慮和加以以控制的的：一、資金金風險在5577所用的的生產資資金中，原輔料料費、加加工費、葡萄采采購費是是三塊最最重要的的費用，在各個個時點上上能否保保證資金金的及時時到位，是首先先要考慮慮的問題題。二、時間間風險葡萄的采采摘期是是有

6、限的的，所以以應該考考慮到在在有限的的采摘期期內如何何使采摘摘量與生生產能力力匹配，能否在在采摘期期內有效效地消化化掉自產產和外購購的葡萄萄。三、設備備風險在有限的的采摘期期內，要要消化掉掉自產的的葡萄和和一定的的外購葡葡萄，要要實行兩兩班倒的的生產，設備的的利用率率會大大大提高，所以應應考慮到到設備的的備品備備件是否否準備充充足，設設備的維維修和維維護是否否能保證證生產的的正常進進行。四、質量量風險葡萄的品品質直接接影響到到葡萄酒酒的質量量，所以以必須考考慮到收收購的葡葡萄品質質是否有有保證，是否會會影響到到廣夏葡葡萄酒的的品質與與銷售。五、儲運運風險發酵罐和和儲存罐罐的容積積，內外外部運輸

7、輸的能力力是否能能滿足采采摘和生生產的需需要也是是必須考考慮的問問題。六、人員員與組織織風險由于今年年產量比比去年有有大幅度度提高，所以有有效地組組織和控控制生產產過程，保證生生產正常常有序地地進行，5577現有人人員的組組織能力力是否能能將制定定出的方方案切實實實施，同樣是是需要考考慮的問問題。以上六個個方面，任何一一個方面面出現問問題，都都會使今今年的生生產啟動動失敗，使5557明年年的經營營狀況更更加困難難，所以以必須要要引起高高度重視視。除了要對對風險進進行管理理外，還還必須進進行過程程控制和和費用控控制，這這將在后后面的章章節中進進行論述述。綜合上述述，如何何對生產產啟動過過程中的的

8、風險點點進行控控制，如如何計劃劃并合理理的控制制進度？如何預預測并控控制在各各種情況況下的費費用，如如何利用用今年寧寧夏釀酒酒葡萄供供求不平平衡的條條件使5557在在同葡萄萄種植者者和其他他葡萄酒酒企業的的三方博博奕中實實現自身身的利益益最大化化，都是是5577的管理理者面臨臨的問題題，也是是本報告告試圖探探討的課課題。第二章 葡萄酒酒生產過過程簡述述葡萄和其其它植物物一樣在在冬季休休息，春春季開花花，夏季季結果，秋季收收成。為為了配合合葡萄成成長，葡葡萄農的的工作是是全年無無休的。在九月月份，應應定時進進行采樣樣測試葡葡萄的甜甜度，以以決定采采收日期期，并開開始釀酒酒。葡萄萄及采收收葡萄的的

9、成熟度度是決定定葡萄酒酒好壞的的基本要要素，可可是在同同一個產產區，每每年的天天氣狀況況都不一一樣，因因此每個個年份生生產出來來的酒也也有品質質上的差差異。 十月月份，大部份份的產區區的采收收陸續完完成。十一月月份：原原酒釀制制結束，準準備乳酸酸發酵，開始預預剪枝干干，培土土以保護護葡萄的的根部，防止寒寒害和進進行翻土土。 一、白葡葡萄酒的的釀造工工藝葡萄的采采摘日期期是根據據葡萄籽籽粒的成成熟度來來決定的的。葡萄萄的酸度度隨著成成熟減少少，而保保持它的的糖份和和鞣酸的的增加。適當的的酸度和和酒精度度的平衡衡體現了了葡萄酒酒的特性性。普通通白葡萄萄酒習慣慣上使用用純正，去皮的的白葡萄萄，經過過

10、壓榨，發酵制制成；但但是也可可以使用用紅葡萄， 只是是在壓榨榨的過程程中要更更仔細。尚未發發酵的葡葡萄汁要要經過沉沉淀或過過濾，發發酵槽的的溫度要要比制作作紅酒低低一些，這樣做做的目的的是為了了更好的的保護白白葡萄酒酒的果香香味和新新鮮口感感。 白葡萄酒酒的釀造造流程: 1. 一一旦采摘摘開始， 葡萄萄就應盡盡快送到到釀酒長長. 所所使用的的葡萄不不要被擠擠破。 2. 將將葡萄珠珠分離出出， 除除去果枝枝， 果果核. 然后在在榨出的的汁內放放入酵母母。 3. 為為了更好好的保存存白葡萄萄的果香香， 在在發酵前前讓葡萄萄皮浸泡泡在果汁汁中122到488小時。4.壓榨榨的過程程要快速速進行以以防止

11、葡葡萄的氧氧化。5. 白白葡萄酒酒是在不不銹鋼的的酒罐或或橡木酒酒桶里發發酵的。 二、紅葡葡萄酒的的釀造工工藝紅葡萄采采收后需需要進行行人工篩篩檢和去去梗，或或者直接接送入機機器進行行破皮，讓果肉肉、果皮皮、果汁汁混合呈呈紅色的的果泥狀狀態，然然后進行行酒精發發酵。我我們都知知道葡萄萄酒形成成的化學學原理是是糖+酵母=酒精+二氧化化碳。成成熟的葡葡萄含有有很高的的糖份，葡萄本本身就含含有酵母母，把破破皮后的的葡萄放放在釀酒酒罐中，它便能能自行發發酵，釀釀酒師為為了維持持一貫的的口味，有時會會根據須須要在發發酵前添添加一些些其它成成份來調調整，采采收的葡葡萄如果果酸度不不夠，要要加酒石石酸; 如

12、果葡葡萄成熟熟度不夠夠，酸度度太強，則加添添碳酸鈣鈣; 如果果葡萄甜甜度不夠夠，無法法釀出酒酒精成份份足夠的的葡萄酒酒，則可可在破皮皮后的葡葡萄果泥泥中加糖糖。破皮后的的葡萄果果泥加入入少量的的二氧化化硫消毒毒并且避避免過度度氧化。發酵過過程中所所形成的的二氧化化碳，會會把固體體狀的果果皮，果果肉，種種子等葡葡萄渣漂漂浮到表表面上，這時候候就必須須以人工工或機械械的方式式做循環環，把下下面的葡葡萄汁打打到上面面，均勻勻的沖刷刷上面葡葡萄渣，讓它在在釀造過過程中均均勻混合合，同時時也讓空空氣流通通，并降降低溫度度(維持在在30左右)以免在在發酵過過程中酵酵母菌因因缺氧或或高溫而而被殺死死。酒精精

13、發酵的的過程只只要5-8天左左右，釀釀酒師要要依他所所需來干干預酒精精度，一一般而言言會控制制在111-133度左右右。酒精精發酵后后，就必必須把酒酒汁和酒酒渣分離離開來，直接從從釀酒桶桶中流出出來的酒酒清香適適口，單單寧含量量少。剩剩下的酒酒渣，經經過壓榨榨所得到到的酒單單寧含量量較高，顏色較較深較濃濃。釀酒酒師依口口味和將將來儲存存的時間間，適量量的混合合這兩種種酒。 再進行下下一步的的乳酸發發酵，乳乳酸發酵酵的原理理是：蘋蘋果酸 + 乳乳酸菌 = 乳乳酸 + 二氧氧化碳，紅酒經經過軟化化可以減減低酸度度，而且且更耐久久存。發發酵過程程完全完完成之后后，便根根據需要要進行橡橡木桶的的陳釀。

14、 紅葡萄酒酒的釀造造流程: 1. 紅紅葡萄酒酒用紅葡萄(有時加加入一些些白葡萄萄)制成成. 包包含在葡葡萄的皮皮和果核核里的鞣鞣酸是使使酒有個個性和便便于存放放的一種種重要元元素。 2. 由由于葡萄萄梗內鞣鞣酸的含含量很大大，習慣慣上在葡葡萄壓榨榨之前要要去除， 因為為一旦漿漿果破裂裂發酵就就開始了了。 3. 將將葡萄汁汁和葡萄萄皮一起起放到釀釀酒罐中中。發酵酵罐中的的溫度比比釀白葡葡萄酒要要高。發發酵的情情況要日日夜監控控。 4. 酒酒精發酵酵后， 流出的的汁叫滴流酒酒。剩剩下的榨榨渣，再次壓壓榨取的的酒叫做做壓制制酒， 這種種酒的鞣鞣酸含量量高， 因此常常與滴滴流酒進行調調兌。 5. 普普

15、通的紅紅酒經過過在大酒酒桶中長長短不同同天數的的老化， 精煉煉， 多多次的倒倒桶， 有時候候還要經經過過濾濾后可以以裝瓶。 白葡萄酒酒的釀造造工藝紅葡萄酒酒的釀造造工藝由于本次次咨詢的的重點是是從葡萄萄采摘到到釀造的的生產過過程分析析與研究究，故不不包括葡葡萄酒生生產和經經營的其其他過程程。第三章 生產、技術與與設備能能力分析析一、綜述述目前，就就5577的現狀狀而言，正處于于葡萄酒酒待加工工的準備備階段；其后的的加工環環節是關關系到5557能能否緩解解危機的的關鍵階階段；在在現階段段，通過過了解葡葡萄酒加加工的過過程，從從而做出出更加準準確的決決策，因因此需要要對葡萄萄酒加工工過程中中的生產

16、產、技術術與裝備備能力進進行分析析。下面首先先對葡萄萄酒加工工的過程程進行簡簡單的描描述。具具體來說說，葡萄萄酒加工工過程可可以分為為下述幾幾個部分分：采摘：按按照一定定的收購購要求和和收購標標準，將將葡萄種種植園的的葡萄分分品種的的采摘下下來，并并送到釀釀造廠的的過程，稱之為為采摘過過程。分揀：將將采摘來來的葡萄萄，按照照除梗破破碎機的的要求，排放在在傳送帶帶上，并并且挑選選出參雜雜其中的的金屬物物件、石石頭等不不符合要要求的物物品。除梗破碎碎：將分分揀的葡葡萄破碎碎并除去去葡萄梗梗，然后后將這些些破皮的的葡萄（含皮和和籽）及及葡萄汁汁，通過過管道輸輸送到發發酵罐中中。酒精發酵酵：糖+酵母=

17、酒精+二氧化化碳，使使葡萄汁汁發酵變變成葡萄萄酒的過過程。壓榨：在在酒精發發酵結束束后，將將葡萄皮皮渣進行行再次處處理，獲獲取“壓制酒酒”的過程程。原酒儲存存：將酒酒精發酵酵后的葡葡萄酒輸輸送到儲儲存罐中中并對其其進行儲儲存的過過程。上面對葡葡萄酒加加工過程程進行了了簡要的的介紹，以下是是對葡萄萄酒加工工各步驟驟的詳細細分析，希望能能夠為有有關決策策提供有有益的信信息。二、采摘摘采摘過程程可以細細分為：葡萄的采采摘葡萄基地地的內部部運輸葡萄的搬搬運和裝裝卸葡萄基地地的外部部運輸采摘各環環節發生生的費用用名義上上由各種種植基地地支付，但由于于各基地地的資金金問題和和承包關關系，最最終支付付實質上

18、上是5557，而而且在此此期間的的費用沒沒有遠期期支付的的可能。1、葡萄萄的采摘摘557擁擁有自己己的葡萄萄酒種植植園，共共3個葡葡萄種植植基地，今年估估計葡萄萄產量在在83000噸，所以自自種葡萄萄的采摘摘也是一一道關鍵鍵環節。對于外部部種植園園的葡萄萄，如果果5577進行收收購，將將不用考考慮葡萄萄采摘的的問題，只需按按照標準準把關即即可。葡萄采摘摘全部是是人工采采摘，需需要剪刀刀、轉運運筐等；由于葡葡萄采摘摘雇傭臨臨時工，因此必必須當期期支付現現金；有有關的數數據如下下表：工時費用用16元/天基地代號號基地葡萄萄產量人均每天天采摘數數量25筐/天1#28000噸噸單位所所需筐數數52筐/

19、噸2#40000噸人工采摘摘效率0.488噸/天天3#15000噸預計人工工費用（40000+15000）/0.44816=18333344(元)2、葡萄萄基地的的內部運運輸各葡萄基基地將采采摘的葡葡萄，統統一集中中處置；由于種種植園的的面積廣廣大，需需要考慮慮到采摘摘下來的的葡萄在在各基地地內部的的運輸問問題。內部運輸輸工具通通常采用用拖拉機機，各基基地本身身擁有部部分拖拉拉機，但但在高峰峰時期將將不能滿滿足需要要，因此此可以利利用周邊邊農戶（承包戶戶）的拖拖拉機進進行工作作。2#基地是是5577最大的的種植基基地，已已經同農農戶有了了協議：一臺拖拖拉機的的使用，每天支支付100元人民民幣；

20、這這是一個個非常可可行而且且精明的的辦法，值得推推廣。據據調研，2#基基地在內內部運輸輸上的花花費將在在60000元人人民幣左左右；由由于其它它基地面面積較小小，因此此內部運運輸費用用不應超超過2#基地?；孛Q稱基地種植植葡萄面面積2#77600畝3#43000畝預計全部部內部運運輸費用用120000（元）（含油費費和備件件費用）3、葡萄萄的搬運運和裝卸卸首先明確確葡萄的的搬運和和裝卸發發生的環環節；由由于1#和2#基地擁擁有葡萄萄果泥加加工能力力，因此此內部運運輸集中中后，將將要進行行搬運和和裝卸；3#基基地的葡葡萄內部部集中后后，將進進行集中中裝車運運送到11#基地地進行加加工。從2#和

21、和3#基基地到11#基地地的運輸輸過程中中，總的的搬運次次數為44次，考考慮2#基地特特殊情況況，搬運運次數以以3.55次計，因此計計算如下下：通常搬運運和裝卸卸的工時時費用為為每噸11.8元元，搬運運總量400003.55+155004=2200000（噸噸）；預預計自身身種植葡葡萄的費費用22000001.883660000（元）4、葡萄萄基地的的外部運運輸557的的釀酒廠廠在1#基地，因此其其它基地地的葡萄萄或葡萄萄果泥必必須運送送到1#基地進進行加工工，2#基地主主要運送送葡萄果果泥，33#基地地運送葡葡萄；總總的來說說葡萄基基地的外外部運輸輸有兩類類情況：一是公司司自身種種植園之之間

22、的運運輸，主主要集中中在2#基地的的葡萄果果泥轉運運到1#基地，兩基地地相距440kmm，目前前每噸葡葡萄果泥泥運費為為10元元，價格格合理；有一半半的葡萄萄要通過過農用車車運輸到到1#基基地，所所以預計計運費2000095102000030790000（元）；3#基基地的葡葡萄轉運運到1#基地，采用農農用車運運輸，兩兩基地相相距211km，每噸葡葡萄運費費為155元，價價格較高高，預計計運費1500015225500（元）。二是公司司外購的的葡萄運運送到11#基地地，通常常該部分分運輸費費用由賣賣方負責責，公司司可以不不負擔。三、分揀揀分揀：將將采摘來來的葡萄萄，按照照除梗破破碎機的的要求，

23、排放在在傳送帶帶上，并并且挑選選出參雜雜其中的的金屬物物件、石石頭等不不符合要要求的物物品。分分揀可以以細分為為：過磅質檢排放1、過磅磅過磅由公公司員工工負責，對運送送來的葡葡萄或葡葡萄果泥泥進行稱稱重檢驗驗。1#和2#都有過過磅人員員。2、質檢檢質檢由公公司員工工負責，對過磅磅完成的的葡萄品品種、品品質、夾夾雜物進進行檢查查，并簽簽發評估估意見，給出相相應的折折扣比例例；實際際收葡萄萄數量過磅數數量折扣比比例。3、排放放排放由公公司雇傭傭臨時工工負責，將質檢檢完的葡葡萄排放放到傳送送帶上，并挑出出其中的的雜物；工時費費用為每每天每人人16元元，每班班次6人人（含空空筐收集集人員），計劃劃開兩

24、班班。費用用估算見見下表：預計工作作天數預計費用用27天16662227103368元元四、除梗梗破碎除梗破碎碎由進口口設備自自動加工工完成，設備的的機械結結構簡單單，目前前已經檢檢修過，設備狀狀態良好好，如果果維修人人員的技技術過硬硬，維持持正常運運轉沒有有問題。557擁擁有2臺臺除梗破破碎機，每臺設設備設計計能力為為26噸噸每小時時，但因因為葡萄萄中夾雜雜物較多多，實際際加工能能力在每每小時118噸；每班88小時，加工能能力為118822888（噸噸/班），如果果一天兩兩班，加加工能力力288825776噸/天。五、酒精精發酵酒精發酵酵過程涉涉及的工工作比較較瑣碎，主要的的工作量量集中在在

25、泵酒循循環和儲儲存罐的的倒運。酒精發酵酵環節的的周期為為8天左左右，在在發酵期期間中要要依據檢檢測的參參數不斷斷的調整整和泵酒酒循環；在發酵酵完成后后，形成成葡萄原原酒和葡葡萄皮渣渣，葡萄萄原酒將將輸送到到儲存罐罐，而葡葡萄皮渣渣經過氣氣囊壓榨榨機處理理，取得得“壓制酒酒”。目前公司司紅葡萄萄酒發酵酵罐有1146個個，每罐罐容積331立方方米，可可以容納納葡萄原原酒266噸；白白葡萄酒酒發酵罐罐有799個，每每罐容積積31立立方米，可以容容納葡萄萄原酒226噸。酒精發酵酵環節主主要的設設備是發發酵罐和和泵，平平均每小小時可以以循環11個罐次次；主要要的易損損備件準準備齊全全，由于于同時有有多臺

26、酒酒泵，如如果有個個別損壞壞，可以以進行周周轉，因因此設備備不是問問題。六、壓榨榨壓榨：在在酒精發發酵結束束后，將將葡萄皮皮渣進行行再次處處理，獲獲取“壓制酒酒”的過程程。壓榨榨過程可可以細分分為將“滴流酒酒”泵到儲儲存罐內內和皮渣渣的壓榨榨處理兩兩個階段段。泵酒到儲儲存罐，分兩類類：將大大多數葡葡萄原酒酒輸送到到儲存罐罐；將罐罐中殘酒酒人工接接收，然然后集中中泵到儲儲存罐；以上兩兩類情況況所需的的時間周周期為每每罐2小小時。在泵酒到到儲存罐罐之后，是葡萄萄皮渣的的處理。皮渣的的處理也也同樣分分成兩步步，發酵酵罐內的的皮渣處處理和皮皮渣壓榨榨。發酵酵罐內的的皮渣處處理周期期為每罐罐8小時時，只

27、要要有足夠夠的人工工就可解解決；皮皮渣壓榨榨能力為為每5噸噸皮渣44小時，公司有有2臺氣氣囊壓榨榨機，同同時開33班，最最大的皮皮渣處理理量33522660（噸噸）皮渣從發發酵罐中中清理出出來，發發酵罐內內的皮渣渣處理周周期為每每罐8小小時，只只要有足足夠的人人工就可可解決；（8330030000）0.7716/2648668元主要裝備備是螺旋旋泵和氣氣囊壓榨榨機。氣氣囊壓榨榨機可以以處理白白葡萄，每臺每每小時330噸；氣囊壓壓榨機屬屬于進口口設備，備件價價格高；加工紅紅葡萄皮皮渣，每每臺每44小時55噸；如如果大規規模生產產，每天天的皮渣渣量高達達851100噸，設設備無法法滿足生生產，因因

28、此解決決的辦法法有如下下幾條：三班運轉轉。擴大處理理能力。對于能力力問題的的論證將將在后面面進行論論述。七、原酒酒儲存原酒儲存存：將酒酒精發酵酵后的葡葡萄原酒酒輸送到到儲存罐罐中并對對其進行行儲存的的過程。原酒儲存存過程的的主要設設備是酒酒泵和儲儲存罐。酒泵不不是問題題，儲存存罐共1170個個，每罐罐容量770噸，總儲量量1119000（噸）。八、生產產能力評評述葡萄酒加加工的過過程，在在上面進進行分步步驟的介介紹；這這里將綜綜合考慮慮多方因因素，對對各步驟驟的銜接接和能力力進行評評述。葡萄酒加加工的時時間段：8月底底到100月底，共2個個月。葡萄酒正正常存儲儲量：117070119900（噸

29、）葡萄酒最最大存儲儲量：（14667996）26119900175594（噸）采摘能力力：只要要用工和和運輸保保障，潛潛力最大大。分揀能力力：要配配合除梗梗破碎機機的能力力。除梗破碎碎：188822288（噸/班班）發酵周期期：8天天發酵罐容容量：11462637996（噸噸）裝滿發酵酵容量所所需榨汁汁時間：（37796（28882）6.6天除渣能力力：要配配合氣囊囊壓榨機機的能力力。壓榨能力力：紅葡葡萄皮渣渣523330（噸噸/班） 26231156（葡萄果果泥噸/班）2336（罐/班班）白葡萄30231180（噸/班班）1、生產產能力瓶瓶頸環節節確認采摘能力力分揀揀能力除梗破破碎能力力壓榨

30、榨能力，壓榨能能力是整整個葡萄萄酒加工工過程的的瓶頸環環節。發酵能力力和儲存存能力主主要同酒酒罐數量量相關，沒有彈彈性。壓榨能力力除梗破碎碎能力相當的采采摘數量量采摘天數數采摘周期期6212罐罐/天122263312噸噸葡萄312噸噸葡萄83000/3112=227天2744311天注：在采采摘過程程中，由由于天氣氣和設備備狀況的的原因，考慮了了適當的的停工時時間，331天中中有4天天間歇。因為葡葡萄酒的的加工時時限有22個月，如果僅僅加工自自己的葡葡萄，生生產能力力應該沒沒有問題題。2、可能能實現的的儲存量量儲存能力力所需葡萄萄加工能力力加工天數數采摘時限限11900011800010010

31、00噸原酒酒101000/00.7144428噸噸葡萄312噸噸葡萄每每天144228/3312=47天天4788555天1759941180001557944噸原酒酒157994/00.7 =2225622噸葡萄萄312噸噸葡萄每每天225662/331272天天72112884天127220118000109220噸原原酒109220/00.7156600噸噸葡萄312噸噸葡萄每每天156000/331250天天50110660天注：采摘摘時限一一欄中的的8、112、110，是是指在采采摘過程程中，由由于天氣氣和設備備狀況的的原因，考慮了了適當的的停工時時間；這這些數字字表明了了在該時時限

32、內允允許的停停工間歇歇期。3、壓榨榨能力改改善方案案評估三班運轉轉。只要要有序組組織生產產，壓榨榨能力能能夠滿足足正常儲儲存能力力的要求求；在采采摘時限限內最大大的能力力為可以以處理1156000噸葡葡萄。以以目前的的設備條條件而言言，可以以滿足生生產要求求。擴大壓榨榨能力。如果要要求儲存存原酒量量大于1127220噸，可以考考慮上設設備擴大大壓榨能能力。九、資金金需求估估算1、葡萄萄外購價價格今年寧夏夏全區釀釀酒葡萄萄的種植植面積為為650000畝畝，預計計產量445萬萬噸，而而在加工工能力方方面，西西夏王770000噸，御御馬80000噸噸，廣夏夏120000噸噸，五家家私人企企業3000

33、0噸噸?？梢砸钥闯觯衲陮帉幭膮^內內葡萄的的供過于于求已成成定局。外地葡葡萄酒企企業即使使能夠消消化一部部分葡萄萄，也必必須依靠靠寧夏當當地的葡葡萄酒企企業進行行原酒的的加工。據預測測，今年年葡萄的的收購價價格估計計可以降降到16600元元噸左左右。2、采摘摘環節所所需資金金采摘環節節步驟所需資金金葡萄采摘摘1833334葡萄基地地內部運運輸120000葡萄轉運運360000葡萄基地地外部運運輸1015500合計3328834十、小結結目前的生生產裝備備能力，可以滿滿足自身身83000噸葡葡萄的加加工生產產要求。如果不考考慮增加加壓榨能能力，在在葡萄收收購期限限內，可可以生產產葡萄原原酒100

34、9200噸，如如果超過過109920噸噸，皮渣渣的壓榨榨能力不不能滿足足生產的的需要，應考慮慮添加新新的壓榨榨設備。第四章 人員與與組織能能力分析析在生產過過程中，需要技技術人員員、技術術工人等等正式員員工共225名，這在現現有人員員內可以以解決，其他如如葡萄采采摘、運運輸、除除渣、衛衛生等臨臨時工若若干名，這些都都可以通通過臨時時雇用解解決，所所以，不不存在著著勞動力力不足的的問題。但是，管管理人員員在較長長的時期期內組織織葡萄的的采摘和和葡萄酒酒的生產產，有時時還要到到生產一一線參加加勞動，而管理理人員的的工作又又不可能能依靠臨臨時雇用用來解決決，所以以，管理理人員的的工作效效率與精精力，

35、是是更應該該引起我我們關注注的。在葡萄采采摘和葡葡萄酒釀釀造的整整個過程程中，將將會涉及及到方方方面面協協調的問問題，生生產組織織方面的的協調可可以在5557內內部解決決，管理理人員以以及資金金方面的的協調僅僅僅依靠靠5577自身的的力量解解決起來來困難則則會很大大，很多多問題需需要調動動外部資資源才能能解決，建議在在今年的的葡萄采采摘周期期內設立立臨時性性組織，負責協協調各方方面的關關系，保保證今年年葡萄采采摘周期期的順利利渡過。第五章 資金與與成本分分析一、盈利利能力分分析（一）公公司自產產葡萄酒酒原酒生生產成本本分析：表一 自產葡葡萄酒生生產成本本變動成本本:83000噸的成成本單位成本

36、本直接材料料: 原材材料-葡葡萄 132223911822766.06616118 輔助助材料:218665788.7555376.347746221直接人工工: 正式式工147331.3342.53355114633 短期期雇工2456684.222857714229變動制造造費用 工資資及福利利費65666.41.133018893229 水電電費906220.882399115.55973387994 運雜雜費717330.227844412.33460003117 修理理費272446.77424.688962285771 材料料費1273398.2866221.99274415887

37、變動成本本合計27144.86637991固定成本本固定制造造費用 水電電費650665.4488 電話話費40355.555 低值值易耗品品100000 采暖暖費1000000 勞保保費100000 差旅旅費82144.088 折舊舊費394446733.366固定成本本合計414119888.4778生產成本本合計1991153447.11原酒單位位生產成成本34277.77705886說明：假設前提提：預計產量量：一基基地27700噸噸，二基基地16600噸噸，三基基地40000噸噸，共計計83000噸；葡萄出酒酒率：770%發酵廠日日處理葡葡萄能力力：4000噸公司收購購一基地地以及對

38、對二基地地的承包包兌現葡葡萄價格格為30000元元/噸原材料葡萄萄成本中中只包括括本年度度公司投投入，即即公司給給予二、三基地地的生產產費用（4200萬元+3000萬元）、公司司收購一一基地葡葡萄所需需價款以以及公司司獎勵給給二三基基地的承承包費。因基地地并未轉轉列固定定資產，財務費費用及折折舊未計計入葡萄萄成本。葡萄采采摘、運運輸至發發酵廠等等基地發發生的各各項費用用均計入入葡萄成成本。根據會計計賬目核核算，公公司去年年輔料單單位成本本為1117元，與公司司輔助材材料定額額差異較較大，經經與管理理層溝通通后，確確定采取取定額成成本，但但咨詢公公司對其其中異常常項目做做了相應應調整。根據成本本

39、性態分分析，我我們對部部分成本本項目做做了相應應調整。由于缺乏乏各方案案的資金金周轉速速度，我我們沒有有計算資資金成本本，考慮慮到本項項決策為為短期生生產決策策，資金金成本不不會帶來來重大差差異。根據配比比原則，我們將將發酵廠廠全年折折舊費、維修費費等費用用計入原原酒的制制造費用用。工資的分分攤原則則：生產產工人在在發酵廠廠工作期期間的工工資計入入原酒的的直接人人工，其其它工作作時間工工資計入入瓶裝酒酒的生產產成本。車間管管理人員員在發酵酵廠工作作期間的的工資計計入原酒酒的制造造費用，其它工工作時間間工資計計入瓶裝裝酒的制制造費用用。根據據重要性性原則，我們并并沒有將將公司部部分管理理人員在在

40、原酒參參與生產產期間的的工資計計入原酒酒的生產產成本。（二）外外購葡萄萄加工出出售原酒酒的收益益分析表二 外購葡葡萄加工工原酒帶帶來的邊邊際收益益說明：由由于缺乏乏相應數數據，邊邊際成本本中沒有有計算資資金成本本，但只只要邊際際貢獻率率（=邊邊際貢獻獻/銷售售收入）大于資資金成本本，該項項決策即即為可行行。外購葡萄萄加工原原酒邊際際成本葡萄價格格1.21.31.41.510.8變動成本本:直接材料料: 原材料料-葡萄萄 30855.711 33422.866 36000.000 38577.144 25711.433 20577.144 輔助助材料:376.35 376.35 376.35 3

41、76.35 376.35 376.35 直接人工工: 正式式工2.544 2.544 2.544 2.544 2.544 2.544 短期期雇工4.233 4.233 4.233 4.233 4.233 4.233 變動制造造費用 工資及及福利費費1.133 1.133 1.133 1.133 1.133 1.133 水電電費15.660 15.660 15.660 15.660 15.660 15.660 運雜雜費12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 12.335 修理理費4.699 4.699 4.699 4.699 4.699 4.699 材料料費21.9

42、93 21.993 21.993 21.993 21.993 21.993 變動成本本合計35244.522 37811.666 40388.800 42955.955 30100.233 24955.955 當原酒銷銷售價格格為50000元元/T(含增值值稅、消消費稅)邊際貢獻獻321.64 64.449 -1922.655 -4499.799 835.92 13500.211 當銷售價價格為555000元/TT(含增增值稅、消費稅稅)邊際貢獻獻706.25 449.11 191.97 -65.18 12200.544 17344.822 當銷售價價格為660000元/TT(含增增值稅、消費

43、稅稅)邊際貢獻獻10900.877 833.73 576.58 319.44 16055.155 21199.444 由上表可可以看出出,當原原酒銷售售價格為為50000元/噸、葡葡萄收購購價格在在28000元/噸以上上時，邊邊際貢獻獻為負值值，該項項決策不不能為公公司帶來來收益；當原酒酒銷售價價格為555000元/噸噸、葡萄萄收購價價格在330000元/噸噸以上時時，邊際際貢獻為為負值，該項決決策不能能為公司司帶來收收益。（三）受受托加工工原酒收收益分析析表三 受托加加工原酒酒的邊際際收益受托加工工原酒邊邊際收益益直接人工工: 正式式工2.53355114633 短期期雇工4.2228577

44、1變動制造造費用 工資資及福利利費1.133018893229 水電電費15.5597339 運雜雜費12.3346 修理理費4.68896229 材料料費21.9927442加工邊際際成本62.44547713996當加工費費為4000元時時(含增增值稅)邊際貢獻獻279.425562779說明：受受托加工工原酒必必須要求求委托方方支付“代扣代代繳消費費稅”，否則則將給公公司帶來來法律風風險，造造成公司司重大經經濟損失失。由上表可可以看出出：當加工費費為4000元（含稅價價）時，受托加加工每噸噸原酒能能為公司司帶來2279.4元的的收益。只要加工工費高于于73.07元元，受托托加工原原酒就能

45、能夠為公公司帶來來收益。外購葡萄萄加工原原酒與受受托加工工原酒的的收益性性比較在公司生生產能力力一定的的情況下下，外購購葡萄加加工原酒酒與受托托加工原原酒為互互斥決策策，在資資金能夠夠滿足的的條件下下，應當當選擇邊邊際貢獻獻較大的的方案；當原酒銷銷售價格格為60000元元/噸，葡萄收收購價格格在30000元元/噸時時, 外外購葡萄萄加工原原酒的邊邊際收益益仍然高高于受托托加工原原酒收益益，在資資金能夠夠保證的的前提下下，應當當選擇外外購葡萄萄加工原原酒后再再出售。當原酒銷銷售價格格為55500元元/噸，葡萄收收購價格格在26600元元/噸（含26600元元）以下下時，外外購葡萄萄加工原原酒的邊

46、邊際收益益高于受受托加工工原酒收收益，在在資金能能夠保證證的前提提下，應應當選擇擇外購葡葡萄加工工原酒后后再出售售；葡萄萄收購價價格在228000元/噸噸（含228000元）以以上時，外購葡葡萄加工工原酒的的邊際收收益低于于受托加加工原酒酒收益，在資金金能夠保保證的前前提下，應當選選擇受托托加工原原酒為公公司帶來來收益。當原酒銷銷售價格格為50000元元/噸，葡萄收收購價格格在24400元元/噸（含24400元元）以下下時，外外購葡萄萄加工原原酒的邊邊際收益益高于受受托加工工原酒收收益，在在資金能能夠保證證的前提提下，應應當選擇擇外購葡葡萄加工工原酒后后再出售售；葡萄萄收購價價格在224000

47、元/噸噸以上時時，外購購葡萄加加工原酒酒的邊際際收益低低于受托托加工原原酒收益益，在資資金能夠夠保證的的前提下下，應當當選擇受受托加工工原酒為為公司帶帶來收益益。二、資金金分析加工自產產葡萄所所需資金金分析表四 加工自自產葡萄萄急需資資金支出出生產環節節費用項目目預計發生生額預計支付付時間備注采摘民工采摘摘費裝卸費基地工人人工資18.33萬元3.7萬萬元14.66萬元9月5日日300日9月5日日之前10月66日運輸內部運輸輸外部運輸輸1.2萬萬元10.22萬元9月5日日300日9月5日日300日發酵廠加工費民工費員工工資資2.5萬萬元1.2萬萬元10月55日10月55日輔料其他材料料255.8

48、萬元元12.77萬元8月底之之前9月5日日之前修理費2.7萬萬元9月5日日300日水電費15.66萬元10月55日公司管理理費管理費用用合計17.11萬元9月份資金合計計355.6萬元元說明：本本表計算算的急需需資金劃劃分原則則：需支付給給外部單單位及人人員；需正常支支付給內內部員工工，以保保證生產產正常進進行；公司維持持正常經經營急需需。由于收購購1#基基地葡萄萄價格協協議未確確定，上上表所需需資金不不含收購購1#基基地葡萄萄價款3330萬萬左右。由表四可可以看出出,公司司加工自自產葡萄萄期間共共需現金金3555.6萬萬元，其其中8月月份需2255.8萬元元左右，9月份份需655.9萬萬元，

49、110月份份需333.9萬萬元。外購葡萄萄加工原原酒所需需資金外購葡萄萄加工原原酒邊際際成本外購葡萄萄價格（元/噸噸）240002600028000300002000016000所需資金金35244.522 37811.666 40388.800 42955.955 30100.233 24955.955 受托加工工原酒所所需資金金為711.077元/噸噸原酒三、各方方案的盈盈利性及及資金保保證分析析方案一：加工883000噸自產產葡萄，生產558100噸原酒酒，銷售售36110噸原原酒，保保留22200噸噸原酒盈利能力力原酒單價價500005500060000原酒銷售售收入13,8884,6

50、155.388 15,2273,0766.922 16,6661,5388.466 原酒銷售售成本 122,3774,2251.81 12,3744,2551.881 12,3744,2551.881 原酒銷售售毛利 11,5110,3363.57 2,8988,8225.111 4,2877,2886.665 2資金金保證：3588.6萬萬元方案二：加工883000噸自產產葡萄和和30000噸外外購葡萄萄，生產產79110噸原原酒，銷銷售57710噸噸原酒，保留222000噸原酒酒盈利能力力原酒單價價500005500060000原酒銷售售收入 13,8844,6115.338 155,27

51、73,0076.92 16,6611,5338.446 原酒銷售售成本 12,3744,2551.881 122,3774,2251.81 12,3744,2551.881 原酒銷售售毛利 1,5100,3663.557 22,8998,8825.11 4,2877,2886.665 葡萄單價價為16600時時的毛利利 4,3455,8002.008 66,5441,9955.92 8,7388,1009.777 葡萄單價價為20000時時的毛利利 3,2655,8002.008 55,4661,9955.92 7,6588,1009.777 葡萄單價價為24400時時的毛利利 2,1855,

52、8002.008 44,3881,9955.92 6,5788,1009.777 葡萄單價價為26600時時的毛利利 2,0977,1557.339 33,8441,9955.92 6,0388,1009.777 葡萄單價價為28800時時的毛利利 2,0977,1557.339 33,4885,6618.93 5,4988,1009.777 葡萄單價價為30000時時的毛利利 2,0977,1557.339 33,4885,6618.93 4,9588,1009.777 資金保證證收購葡萄萄單價160002000024000260002800030000資金保證證（原酒酒50000元）882774855 990774855 1098874885 371771555 371771555 37177