1、網(wǎng)站：http:/ HYPERLINK / HYPERLINK / 學(xué)會計網(wǎng)( HYPERLINK / xuekkuaijji.coom)是會會計人員網(wǎng)網(wǎng)上交流學(xué)學(xué)習(xí)探討的的專業(yè)網(wǎng)站站,歡迎訪訪問學(xué)會計計論壇( HYPERLINK / bbs.xuekkuaijji.coom)和加入學(xué)學(xué)會計QQQ群(群號號在論壇首首頁上有)。會計電算算化課程程教學(xué)指導(dǎo)導(dǎo)書計劃總課時時：72 學(xué)學(xué) 時目錄第一部分 課課程綜述3第二部分 理理論部分5第一章 信息與信信息系統(tǒng)5第二章 會計電算算化概論6第三章 會計電算算化信息系系統(tǒng)運行環(huán)環(huán)境8第四章 軟件開發(fā)發(fā)概述10第五章 會計電算算化系統(tǒng)分分析11第六章 會計

2、電算算化系統(tǒng)設(shè)設(shè)計13第七章 帳務(wù)處理理子系統(tǒng)設(shè)設(shè)計16第八章 會計電算算化系統(tǒng)實實施18第九章 會計電算算化系統(tǒng)運運行與維護(hù)護(hù)18第三部分 實實踐部分211實訓(xùn)項目單單（一）21實訓(xùn)項目單單（二）23實訓(xùn)項目單單（三）26實訓(xùn)項目單單（四）29實訓(xùn)項目單單（五）31實訓(xùn)項目單單（六）33實訓(xùn)項目單單（七）34第四部分 模模擬試卷355模擬試卷（一一）335模擬試卷（二二）336模擬試卷（三三）337模擬試卷（四四）339第一部分 課程程綜述一、課程的的作用與任任務(wù)電算化會會計是會會計學(xué)專業(yè)業(yè)的一門專專業(yè)必修課課程。它是是為培養(yǎng)適適應(yīng)企業(yè)信信息化需要要的、符合合社會主義義市場經(jīng)濟濟要求、懂懂得

3、會計信信息系統(tǒng)理理論與實務(wù)務(wù)的大專實實用型人才才服務(wù)的。通過本課程程的學(xué)習(xí)，使使學(xué)生獲得得電算化會會計理論及及會計軟件件工作原理理等基本知知識，培養(yǎng)養(yǎng)學(xué)生的實實際操作能能力，使學(xué)學(xué)生受到電電算化會計計實現(xiàn)手段段的訓(xùn)練，增增強學(xué)生用用現(xiàn)代計算算工具處理理經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)的意識。學(xué)生必須先先完成計算算機基本知知識和會計計學(xué)專業(yè)相相關(guān)知識（基基礎(chǔ)會計、中級財務(wù)務(wù)會計、成成本會計等等）的學(xué)習(xí)習(xí)，才能學(xué)學(xué)好本課程程。同時，通通過學(xué)習(xí)本本課程，可可以鞏固、提高以前前所學(xué)知識識，并促進(jìn)進(jìn)后續(xù)其他他課程的學(xué)學(xué)習(xí)。二、課程的的目的與要要求1、電算化化會計是一一門邊緣學(xué)學(xué)科，它所所研究的對對象從計算算機替代手手工進(jìn)行會

4、會計核算向向更廣泛的的領(lǐng)域擴展展，通過學(xué)學(xué)習(xí)本課程程，使學(xué)生生從宏觀角角度認(rèn)識電電算化會計計的基本含含義。2、根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展的的客觀要求求，了解會會計實現(xiàn)電電算化的意意義，認(rèn)識識電算化會會計的重要要性。3、熟悉會會計信息系系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)構(gòu)及有關(guān)概概念，認(rèn)識識會計信息息系統(tǒng)的發(fā)發(fā)展趨勢。4、了解基基層單位實實現(xiàn)會計電電算化的必必要工作內(nèi)內(nèi)容，具備備組織實施施各項工作作的知識和和必要技能能。了解我我國財政主主管部門對對會計電算算化實施工工作的管理理內(nèi)容，以以及基層單單位開展會會計電算化化應(yīng)進(jìn)行的的組織管理理工作。5、掌握會會計軟件的的工作原理理，熟練應(yīng)應(yīng)用典型會會計軟件完完成會計模模擬實習(xí)資資料的處理

5、理，提高手手工核算模模式與計算算機核算模模式之間區(qū)區(qū)別的分析析能力。三、學(xué)時分分配本課程學(xué)時時72，其中中理論課程程面授9學(xué)學(xué)時，上機機面授155學(xué)時，計計面授244學(xué)時，自自學(xué)48學(xué)學(xué)時。學(xué)時時分配如下下表：1、課程理理論部分學(xué)學(xué)時分配表表章節(jié)內(nèi)容容面授學(xué)時自學(xué)學(xué)時合計1信息與信息息系統(tǒng)1452會計電算化化概論1673會計電算化化信息系統(tǒng)統(tǒng)運行環(huán)境境1234軟件開發(fā)概概述1675會計電算化化系統(tǒng)分析析1676會計電算化化系統(tǒng)設(shè)計計1787帳務(wù)處理子子系統(tǒng)設(shè)計計1678會計電算化化系統(tǒng)實施施1679會計電算化化系統(tǒng)運行行與維護(hù)156合計948572、課程實實踐（上機機）部分學(xué)學(xué)時分配表表上機單

6、元內(nèi)容容合計1建帳22輸入初始余余額33憑證填制24憑證復(fù)核與與記賬操作作25固定資產(chǎn)模模擬練習(xí)題題（一）26固定資產(chǎn)模模擬練習(xí)題題（二）27excell軟件的使使用（報表表編制）2合計15第二部分 理論部部分第一章 信息與信信息系統(tǒng)【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 使學(xué)學(xué)生了解數(shù)數(shù)據(jù)、信息息的基本概概念、內(nèi)容容及之間關(guān)關(guān)系，了解解系統(tǒng)的定定義及系統(tǒng)統(tǒng)的基本功功能與類型型，進(jìn)而認(rèn)認(rèn)識會計數(shù)數(shù)據(jù)、會計計信息及會會計信息系系統(tǒng)的功能能與作用。【本章重點點】1、會計數(shù)數(shù)據(jù)與會計計信息2、會計電電算化信息息系統(tǒng)【本章難點點】會計數(shù)據(jù)與與會計信息息之間的關(guān)關(guān)系【課時分配配】 面面授1學(xué)時時，自學(xué)44學(xué)時 一

7、、會計數(shù)數(shù)據(jù)與會計計信息（一）、會會計數(shù)據(jù)（AAccouuntinng DDate）即記錄下來來的會計事事實，是產(chǎn)產(chǎn)生會計信信息的源泉泉。 （二）、會計信息息（Acccountting Infoormattion） 即即經(jīng)過加工工處理后的的有用數(shù)據(jù)據(jù)。主要包包括：1、會計核核算：2、會計管管理：利用用會計核算算所得的會會計信息加加上數(shù)學(xué)模模型對企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀況況進(jìn)行管理理（會計信信息的使用用）。3、會計檢檢查：審查查會計信息息。4、經(jīng)濟活活動分析 （三）、會會計數(shù)據(jù)與與會計信息息區(qū)別與聯(lián)聯(lián)系1、兩個有有著本質(zhì)區(qū)區(qū)別的不同同的概念，2、數(shù)據(jù) 加工工處理 有意義義=信息，3、視具體體情況而定定才有意

8、義義。二、會計信信息處理（一）、對對會計信息息的要求1、正確： 2、及時： 3、暢通 4、經(jīng)濟： (二)、會計信息息的流動（三）、會會計信息處處理方式 收集、輸入、加加工、處理理、傳遞、存儲、檢檢索和輸出出（四）、會會計信息的的處理特點點三、信息系系統(tǒng)1、企業(yè)是是個產(chǎn)供銷銷系統(tǒng) 2、系統(tǒng)特特征四、會計信信息系統(tǒng)（Accounting information system, AIS）1、會計信信息系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)容 2、會計信信息的分類類 五、電算化化會計信息息系統(tǒng) 手手工會計信信息系統(tǒng)會計信息系系統(tǒng) 電算化會會計核算信信息系統(tǒng) 事事后核算 電算化化會計信息息系統(tǒng) 電算化化會計核算算信息系統(tǒng)統(tǒng) 事中控制

9、制 電算算化會計核核算信息系系統(tǒng) 事前決決策 第二章 會計電算算化概論【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 通過過本章的學(xué)學(xué)習(xí)，使學(xué)學(xué)生了解國國內(nèi)外會計計電算化發(fā)發(fā)展概況；電子計算算機對會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)的影響。掌握手工工會計與會會計電算化化的異同點點；會計電電算化信息息系統(tǒng)的結(jié)結(jié)構(gòu)；實現(xiàn)現(xiàn)會計電算算化的意義義會計電算算化工作內(nèi)內(nèi)容及會計計軟件取得得方式。重重點掌握手手工會計與與會計電算算化的異同同點；會計計軟件取得得方式。【本章重點點】1、手工會會計與電算算會計的異異同2、電算化化會計信息息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)構(gòu)3、會計電電算化的意意義 【本章難點點】電算化會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)構(gòu)【課時分配配】面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)6

10、學(xué)時，共共7學(xué)時一、會計電電算化的產(chǎn)產(chǎn)生與發(fā)展展（一）、會會計電算化化概念是以電子計計算機為主主，將當(dāng)代代電子信息息技術(shù)應(yīng)用用到會計中中的簡稱，是是用電子計計算機代替替手工記帳帳、算帳與與報帳。（二）、會會計數(shù)據(jù)處處理技術(shù)的的發(fā)展1、第一階階段：手工工操作階段段2、第二階階段：機械械化操作階階段3、第三階階段：電算算化操作階階段（三）、會會計電算化化產(chǎn)生與發(fā)發(fā)展1、產(chǎn)生2、發(fā)展1）、國外外：主要體現(xiàn)現(xiàn)在會計軟軟件的發(fā)展展上，200世紀(jì)600年代，一一些發(fā)達(dá)國國家已經(jīng)開開發(fā)了許多多會計應(yīng)用用軟件；軟件開發(fā)發(fā)具有一般般特點：2）、我國國：嘗試階段段（19883年以前前）：自發(fā)發(fā)展展階段（11983

11、19899）年：有組織、計劃發(fā)展展階段（1198919944）年：普及階段段（19994年至今今）：二、電子計計算機對會會計信息系系統(tǒng)的影響響（一）電算算化會計信信息系統(tǒng)的的特點1、計算工工具：電子子計算機；2、介質(zhì)：磁性介質(zhì)質(zhì)是會計信信息的主要要載體；3、數(shù)據(jù)處處理高度集集中化、自自動化；4、信息資資源高度共共向共享；5、數(shù)據(jù)處處理由人機機共同控制制。（二）手工工會計與電電算會計的的異同1、相同點點：2、不同點點（三）電子子計算機對對會計信息息系統(tǒng)的影影響1、改變了了原有會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)的組織體體制2、簿記規(guī)規(guī)則發(fā)生了了變化3、帳務(wù)處處理程序發(fā)發(fā)生了變化化4、內(nèi)部控控制制度發(fā)發(fā)生了變化化5、

12、會計信信息質(zhì)量發(fā)發(fā)生了變化化6、會計檔檔案保管發(fā)發(fā)生了變化化7、人員機機構(gòu)發(fā)生了了變化8、對會計計人員知識識結(jié)構(gòu)的要要求發(fā)生了了變化四、電算化化會計信息息系統(tǒng)的結(jié)結(jié)構(gòu)(一)、電電算化會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)的物理結(jié)結(jié)構(gòu)1、硬件設(shè)設(shè)備2、軟件軟件是運行行管理應(yīng)用用與維護(hù)計計算機所編編制的各種種程序的總總和。（二）、電電算化會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)的職能結(jié)結(jié)構(gòu)工資模塊固定資產(chǎn)模塊存貨（材料）模塊銷售模塊成本模塊帳務(wù)處理模塊轉(zhuǎn)帳憑證會計報表模塊 （三）、會會計電算化化的意義1、從開展展會計電算算化的目的的認(rèn)識、減輕工工作負(fù)擔(dān)，、快速、正確獲取信息，、提高工作效率。2、從應(yīng)用用計算機處處理會計業(yè)業(yè)務(wù)程度上認(rèn)識識3、從

13、整個個管理角度來來認(rèn)識4、從計算算機在會計計中開發(fā)應(yīng)應(yīng)用的階段段來認(rèn)識第三章 電算算化會計信信息系統(tǒng)運運行環(huán)境【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】熟熟練掌握wwindoows988的基本概概念、常規(guī)規(guī)操作和系系統(tǒng)設(shè)置，理理解計算機機網(wǎng)絡(luò)的基基礎(chǔ)知識，掌掌握Intterneet的基本本概念和原原理。 【本章重點點】 Innternnet的基基本概念和和原理。 【本章難點點】 計算機網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)組組成部件及及功能【課時分配配】 面授11學(xué)時，自自學(xué)2學(xué)時時，共3學(xué)學(xué)時一、Winndowss98操作作系統(tǒng)Windoows988 桌面鼠標(biāo)的使用用“開始”按按鈕與“開始”菜單窗口的基本本操作文件管理與與磁盤管理理

14、控制面板的的使用二、網(wǎng)絡(luò)基基礎(chǔ)知識計算機網(wǎng)絡(luò)絡(luò)基本概念念即利用通訊訊設(shè)備和線線路將地理理位置不同同的、功能能獨立的多多個計算機機系統(tǒng)互連連起來，在在功能完善善的網(wǎng)絡(luò)軟軟件（即網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)通訊協(xié)協(xié)議、信息息交換方式式及網(wǎng)絡(luò)操操作系統(tǒng)等等）的支持持下實現(xiàn)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)中資源源共享的系系統(tǒng)。計算機聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)的目的 網(wǎng)絡(luò)分類計算機網(wǎng)絡(luò)絡(luò)組成計算機網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng)組成成部件及功功能計算機網(wǎng)絡(luò)絡(luò)操作系統(tǒng)統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)結(jié)構(gòu)三、Intterneet簡介Interrnet地地址Interrnet的的信息獲取取與交換Interrnet服服務(wù)提供商商Interrnet的的接入方式式Interrnet在在我國的發(fā)發(fā)展第四章 軟件件開發(fā)概述述【

15、本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 通過本本章內(nèi)容的的學(xué)習(xí)使學(xué)學(xué)生了解軟軟件、軟件件工程、軟軟件生存周周期法、原原型法等基基本概念；熟悉采用用生存周期期法和原型型法開發(fā)軟軟件的步驟驟、方法與與異同。【本章重點點】 1、 軟件件生存周期期法、原型型法等基本本概念2、 生存存周期法和和原型法開開發(fā)軟件的的步驟、方方法與異同同。【本章難點點】 用生生存周期法法開發(fā)財務(wù)務(wù)軟件的步步驟【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)6學(xué)時，共共7學(xué)時一、軟件與與軟件工程程軟件：主體體是程序軟件工程二、軟件開開發(fā)的生存存周期法（一）、電電算化會計計信息系統(tǒng)統(tǒng)的基本內(nèi)內(nèi)容（會計計核算子系系統(tǒng)） 即以軟件件工程中將將信息系統(tǒng)統(tǒng)開

16、發(fā)的全全過程嚴(yán)格格地分為四四個階段的的方法，、系統(tǒng)調(diào)調(diào)查與分析析，、系統(tǒng)設(shè)設(shè)計，、系統(tǒng)實實施，、系統(tǒng)運運行與維護(hù)護(hù)。三、系統(tǒng)開開發(fā)各階段段的基本任任務(wù)和文本本（一）、系系統(tǒng)調(diào)查與與分析初步調(diào)查：2、詳細(xì)調(diào)調(diào)查：3、系統(tǒng)分分析（二）、系系統(tǒng)設(shè)計總體設(shè)計（概概要設(shè)計）詳細(xì)設(shè)計即對概要設(shè)設(shè)計細(xì)化，詳詳細(xì)定義每每一模塊的的功能、算算法、輸入入、輸出，所所用數(shù)據(jù)項項來源和程程序構(gòu)成，編編制詳細(xì)設(shè)設(shè)計說明書書。 （三）、系系統(tǒng)實施程序設(shè)計：系統(tǒng)調(diào)試：（四）、系系統(tǒng)運行與與維護(hù)四、軟件開開發(fā)的快速速原型法（一）、快快速原型法法 基本思思路：首先先建立一個個能反映用用戶基本需需求的原型型，即軟件件開發(fā)人員員能

17、迅速向向用戶提供供一個“樣機”，讓用戶戶能盡早看看到未來系系統(tǒng)的概貌貌，以便判判斷哪些功功能是符合合需求的，哪哪些方面還還需要補充充或改進(jìn)。然后，軟軟件開發(fā)人人員根據(jù)用用戶的反饋饋意見對原原型進(jìn)行大大量的修改改，使其迅迅速完善，最最終建立起起能完全符符合用戶要要求的新系系統(tǒng)。（二）、原原型法開發(fā)發(fā)過程簡介介可行性研究究階段確定用戶基基本需求階階段原型開發(fā)原型評價階階段最終系統(tǒng)設(shè)設(shè)計階段最終系統(tǒng)實實現(xiàn)-結(jié)束束階段（三）、原原型法與生生存周期法法的比較 原型型法具備以以下特點：開發(fā)周期短短，費用相相對低；原型法必須須有較好的的軟件工具具支持開發(fā)發(fā)；原型法提供供初始系統(tǒng)統(tǒng)給用戶，從從而使用戶戶的參與

18、更更為實際，更更有建設(shè)性性。第五章 系統(tǒng)分析析【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 學(xué)習(xí)習(xí)本章內(nèi)容容使學(xué)生理理解可行性性研究內(nèi)容容，掌握結(jié)結(jié)構(gòu)化分析析技術(shù)與方方法、步驟驟，詳細(xì)調(diào)調(diào)查內(nèi)容，學(xué)學(xué)會使用數(shù)數(shù)據(jù)流程圖圖工具。【本章重點點】 、可行性性研究內(nèi)容容， 、結(jié)構(gòu)化化分析技術(shù)術(shù)與方法， 、使用數(shù)數(shù)據(jù)流程圖圖。【本章難點點】 數(shù)據(jù)流流程圖的繪繪制【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)6學(xué)時，共共7學(xué)時一、電算化化會計信息息系統(tǒng)調(diào)查查（一）、系系統(tǒng)調(diào)查的的意義與任任務(wù)系統(tǒng)調(diào)查是是電算化會會計信息系系統(tǒng)誕生的的基礎(chǔ)，是是系統(tǒng)設(shè)計計者認(rèn)識系系統(tǒng)，同用用戶交流的的過程。意義：任務(wù)：（二）、系系統(tǒng)調(diào)查的的原則客觀性

19、原則則重點性與全全面性原則則重點放在會會計信息系系統(tǒng)的內(nèi)部部結(jié)構(gòu)及其其數(shù)據(jù)接口口的調(diào)查上上。規(guī)范化原則則（三）、系系統(tǒng)調(diào)查的的步驟與內(nèi)內(nèi)容初步調(diào)查可行性研究究（分析）1）、技術(shù)術(shù)可行性分分析2）、經(jīng)濟濟可行性分分析3）、運行行可行性分分析（見上上頁表）詳細(xì)調(diào)查（見見三）二、系統(tǒng)分分析（一）、系系統(tǒng)分析的的意義和任任務(wù)意義 形成以計計算機為基基礎(chǔ)的包括括數(shù)據(jù)流程程圖、數(shù)據(jù)據(jù)字典、輸輸入輸出等等內(nèi)容的邏邏輯模型。任務(wù)（二）、系系統(tǒng)的分析析方法1、結(jié)構(gòu)化化分析法（Structured Analgsis）即SA方法 要點點：A、用用圖解方法法簡明地表表述一個系系統(tǒng)的邏輯輯模型； B、自上上而下，逐逐層

20、分解，由由粗而細(xì)到到把一個復(fù)復(fù)雜的系統(tǒng)統(tǒng)向下分解解成盡可能能獨立的子子系統(tǒng)、模模塊和子模模塊； C、產(chǎn)生生規(guī)范化文文件：2、數(shù)據(jù)流流程圖的表表達(dá)方式 數(shù)據(jù)流程程圖構(gòu)成：、數(shù)據(jù)流流 、文件 、加工、處理 、數(shù)據(jù)流流的源點與與終點（三）、系系統(tǒng)分析內(nèi)內(nèi)容和步驟驟1、進(jìn)一步步分析用戶戶的需求，改改進(jìn)會計信信息系統(tǒng)運運行中存在在的問 題； 2、建立會會計電算化化信息系統(tǒng)統(tǒng)的邏輯模模型（四）、系系統(tǒng)需求說說明書的編編制會計信息系系統(tǒng)名稱、使用單位位名稱和設(shè)設(shè)計單位名名稱；系統(tǒng)目標(biāo)及及任務(wù)概述述；系統(tǒng)的邏輯輯模型系統(tǒng)性能的的需求系統(tǒng)運行環(huán)環(huán)境系統(tǒng)開發(fā)進(jìn)進(jìn)度描述三、詳細(xì)調(diào)調(diào)查（一）、內(nèi)內(nèi)容1、會計工工作組織

21、情情況調(diào)查 2、數(shù)數(shù)據(jù)流程的的調(diào)查 調(diào)查：信信息來龍去去脈、內(nèi)容容、處理方方法第六章 系統(tǒng)設(shè)計計【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 學(xué)習(xí)習(xí)本章內(nèi)容容使學(xué)生掌掌握結(jié)構(gòu)化化設(shè)計方法法，由數(shù)據(jù)據(jù)流圖到模模塊圖的導(dǎo)導(dǎo)出技術(shù)及及繪制方法法，初步掌掌握模塊設(shè)設(shè)計、文件件設(shè)計、代代碼設(shè)計輸輸入輸出設(shè)設(shè)計、詳細(xì)細(xì)設(shè)計的基基本方法。【本章重點點】 、結(jié)構(gòu)化化設(shè)計方法法， 、繪制模模塊圖。【本章難點點】 繪制模模塊圖【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)7學(xué)時，共共8學(xué)時一、系統(tǒng)設(shè)設(shè)計概述（一）、系系統(tǒng)設(shè)計意意義 根據(jù)據(jù)系統(tǒng)的邏邏輯模型進(jìn)進(jìn)行物理設(shè)設(shè)計。具體地講：根據(jù)經(jīng)批批準(zhǔn)的系統(tǒng)統(tǒng)需求報告告，考慮計計算機軟硬硬件的要求

22、求，將用戶戶的需求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成具體體的實施方方案，解決決“怎么做”的問題，它它將系統(tǒng)分分析階段建建立的邏輯輯模型轉(zhuǎn)化化為物理模模型。（二）、系系統(tǒng)設(shè)計的的步驟與任任務(wù)1、步驟：、總體設(shè)設(shè)計（概要要設(shè)計）、詳細(xì)設(shè)設(shè)計2、任務(wù)：、總體設(shè)設(shè)計（概要要設(shè)計）的的任務(wù) 、詳細(xì)設(shè)計計的任務(wù) 確確定模塊的的算法，即即詳細(xì)描述述各模塊程程序的處理理過程。 （三）、系系統(tǒng)設(shè)計的的方法結(jié)構(gòu)化設(shè)設(shè)計方法1、結(jié)構(gòu)化化設(shè)計（SStrucctureed Desiggn 即SD）方方法含義：與結(jié)結(jié)構(gòu)化分析析相銜接的的方法，用用于從系統(tǒng)統(tǒng)分析的數(shù)數(shù)據(jù)流程圖圖導(dǎo)出系統(tǒng)模模塊圖。思路：由大大到小，自自上而下，層層層分解的的基本思想想

23、。2、模塊圖圖的表達(dá)方方式一個模塊的的所有子模模塊必須畫畫在同一水水平線上；父模塊下屬屬的所有子子模塊均允允許有其自自己的子模模塊，但父父模塊不能能越過子模模塊直接與與子模塊的的下屬模塊塊聯(lián)系；如如圖： 3、模塊圖圖的評價標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)二、模塊設(shè)設(shè)計（一）、模模塊設(shè)計的的意義 （二）、模模塊設(shè)計的的原則（三）、模模塊設(shè)計的的一般程序序 1、分析析數(shù)據(jù)流程程圖的IPPO特性 2、確定定數(shù)據(jù)流程程圖的“中心加工工”、“輸入加工工”和“輸出加 工” 3、推導(dǎo)導(dǎo)模塊圖三、文件設(shè)設(shè)計（一）、數(shù)數(shù)據(jù)庫文件件 1、概念念：存放在在存貯設(shè)備備中的信息息的集合。 2、一個個文件：包包含一組邏邏輯上相關(guān)關(guān)聯(lián)記錄。 3、記

24、錄錄：一組邏邏輯上相關(guān)關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)據(jù)，由若干干個字段組組成。 4、類型型：（二）、文文件設(shè)計意意義 1、文件件設(shè)計： 指電算算化會計信信息系統(tǒng)涉涉及到文件件進(jìn)行物理理定義，把把所有文件件設(shè)計成為為可用計算算機進(jìn)行存存取的物理理形式。 2、意義義： 將所有有文件，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為計算算機可以進(jìn)進(jìn)行存取的的物理形式式。（三）、文文件設(shè)計原原則1、電算性性：可根據(jù)據(jù)計算機計計算、分類類、排序、存貯、更更新方便、運算迅速速的 特點點，可在手手工文件體體系的基礎(chǔ)礎(chǔ)上重復(fù)設(shè)設(shè)置帳簿。如單獨設(shè)設(shè)置帳簿，也也可以聯(lián)合合帳簿。2、完整性性3、簡潔性性：體現(xiàn)在在數(shù)據(jù)存取取速度與占占用空間的的統(tǒng)一4、可靠性性（四）、文文件設(shè)

25、計的的一般程序序1、確定系系統(tǒng)需要建建立的文件件2、文件的的組成形式式3、文件的的存貯區(qū)域域設(shè)計 確確定文件應(yīng)應(yīng)放在硬盤盤的什么區(qū)區(qū)域、什么么目錄上。做到：存存取方便，共共享性和安安全性。 4、文件結(jié)結(jié)構(gòu)設(shè)計 記錄設(shè)計 以現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳為例說明明記錄設(shè)計計5、規(guī)定文文件的屬性性四、代碼設(shè)設(shè)計（一）、代代碼設(shè)計的的意義1、增強會會計帳戶體體系的系統(tǒng)統(tǒng)性2、增強會會計帳戶體體系的邏輯輯性3、滿足系系統(tǒng)的操作作要求4、方便系系統(tǒng)編程要要求5、提高系系統(tǒng)功能（二）、代代碼設(shè)計的的原則1、有效性性2、唯一性性3、通用性性4、規(guī)律性性5、易用性性6、穩(wěn)定性性7、擴展性性8、可靠性性（三）、代代碼設(shè)計的的一

26、般程序序1、確定系系統(tǒng)需要的的代碼1）、會計計科目代碼碼2）、業(yè)務(wù)務(wù)輔助代碼碼：職工代代碼、產(chǎn)品品代碼等3）、摘要要代碼 2、代碼設(shè)設(shè)計的基本本方法1）、數(shù)字字型代碼2）、字母母型代碼3）、混合合型代碼3、代碼信信息說明書書的設(shè)計（三）、代代碼的控制制設(shè)計1、代碼差差錯分析2、代碼控控制環(huán)節(jié)設(shè)設(shè)計五、輸入輸輸出設(shè)計 （一）、輸輸入輸出設(shè)設(shè)計的意義義1、增加系系統(tǒng)的生命命力：盡可可能操作方方便易行2、保證系系統(tǒng)安全可可靠：保密密口令3、提高會會計工作效效率。（二）、輸輸入輸出設(shè)設(shè)計原則 1、完整整性：輸入入數(shù)據(jù)一定定要完整 2、可靠靠性：要設(shè)設(shè)計輸入輸輸出的控制制措施 3、簡潔潔性： 4、仿真真

27、性：輸入入格式設(shè)計計盡量與手手工一致 5、合規(guī)規(guī)性：尤其其是打印輸輸出格式（如如：憑證、帳簿、報報表）要符符合國家統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定、符合會計計人員使用用要求； 6、高速速性： 7、安全全性：保密密（三）、輸輸入設(shè)計 1、概念念：根據(jù)系系統(tǒng)調(diào)查中中輸入信息息來源，格格式和輸入入頻率，確確定輸入方方式、輸入入內(nèi)容、輸輸入格式及及輸入設(shè)備備。2、輸入數(shù)數(shù)據(jù)分析3、輸入格格式設(shè)計4、輸入控控制設(shè)計（四）、輸輸出設(shè)計 輸出出設(shè)計：指指按國家有有關(guān)規(guī)定和和會計人員員的要求，確確定 輸出信息息的內(nèi)容、輸出方式式、輸出格格式及輸出出設(shè)備。1、輸出信信息分析：2、輸出格格式設(shè)計簡化輸出格格式：模擬手工輸輸出方式：圖表

28、輸出格格式：3、以上三三種格式各各有利弊：4、輸出控控制設(shè)計五、詳細(xì)設(shè)設(shè)計、總體設(shè)設(shè)計總體結(jié)構(gòu)、功能結(jié)構(gòu)構(gòu)與相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)物理結(jié)結(jié)構(gòu)，對系系統(tǒng)模塊進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)定定義和說明明。 詳細(xì)設(shè)設(shè)計的一般般程序步驟1、將需要要設(shè)計的功功能模塊分分成幾個大大的部分，每每一個部分分由一個程程序?qū)崿F(xiàn)。2、設(shè)計每每一程序步步驟和各種種算法，直直至能用某某種程序設(shè)設(shè)計語言直直接表示為為止。、編寫詳詳細(xì)設(shè)計說說明書第七章 帳帳務(wù)處理子子系統(tǒng)設(shè)計計【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 本章主主要講授帳帳務(wù)處理子子系統(tǒng)的數(shù)數(shù)據(jù)處理流流程、系統(tǒng)統(tǒng)文件設(shè)計計、模塊設(shè)設(shè)計等內(nèi)容容，要求學(xué)學(xué)員能夠熟熟練地掌握握本系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)流程程圖、模塊塊圖

29、的繪制制方法及系系統(tǒng)文件內(nèi)內(nèi)容。【本章重點點】帳務(wù)處理理子系統(tǒng)文文件設(shè)計【本章難點點】帳務(wù)處理理子系統(tǒng)文文件設(shè)計【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)6學(xué)時，共共7學(xué)時一、帳務(wù)處處理子系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)處理理流程手工會計與與電算會計計二、帳務(wù)處處理子系統(tǒng)統(tǒng)文件設(shè)計計（一）、文文件按作用用分：1、主文件件：是存貯貯帳簿所需需的數(shù)據(jù)、是系統(tǒng)處處理的結(jié)果果、需要長長期保存在在存貯器中中作為查詢詢、打印和和審計的依依據(jù)。2、工作文文件：（二）、科科目代碼文文件1、定義：所有代碼碼（含科目目代碼）用用數(shù)據(jù)庫文文件的形式式組織。2、科目代代碼文件的的結(jié)構(gòu)：（三）、明明細(xì)帳主文文件1、含義：該文件數(shù)數(shù)據(jù)由憑證證暫存文

30、件件數(shù)據(jù)生成成和更新。2、明細(xì)帳帳主文件是是正式的會會計檔案，需需永久性存存貯。3、目的：便于對各各個時期記記帳憑證查查詢和審計計。也是生生成明細(xì)帳帳、日記帳帳的來源。4、數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)構(gòu)同憑證證暫存文件件相同。5、可按憑憑證編號建建立索引文文件。（四）、憑憑證暫存文文件1、各類會會計業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)輸入計計算機首先先是通過記記帳憑證暫暫存文件加加以存貯的的；2、作用：用于存放放已輸入但但未記帳的的所有憑證證；3、數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)構(gòu)：（五）、匯匯總科目數(shù)數(shù)據(jù)主文件件1、該文件件存貯分類類帳和報表表所需的數(shù)數(shù)據(jù)2、文件內(nèi)內(nèi)容：3、數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)構(gòu)：4、可由科科目代碼為為關(guān)鍵字建建立索引文文件5、借貸方方發(fā)生額為為本月某科

31、科目的累計計額：6、某科目目本月余額額也按以下下更新：（六）、往往來客戶文文件和往來來業(yè)務(wù)文件件1、往來客客戶文件2、往來業(yè)業(yè)務(wù)文件（七）、銀銀行業(yè)務(wù)文文件和銀行行對帳單文文件三、帳務(wù)處處理子系統(tǒng)統(tǒng)的功能模模塊1、原則2、憑證輸輸入的設(shè)計計3、帳務(wù)處處理過程的的設(shè)計4、帳證輸輸出設(shè)計第八章 電算化會會計信息系系統(tǒng)的實施施【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 本章主主要講授電電算化信息息系統(tǒng)的結(jié)結(jié)構(gòu)化程序序設(shè)計思路路、三種控控制結(jié)構(gòu)內(nèi)內(nèi)容以及調(diào)調(diào)試等內(nèi)容容，要求學(xué)學(xué)員能夠熟熟練地掌握握結(jié)構(gòu)化程程序設(shè)計的的基本思路路、控制結(jié)結(jié)構(gòu)類型以以及調(diào)試的的分類等內(nèi)內(nèi)容。【本章重點點】1、結(jié)構(gòu)化化程序設(shè)計計的基本思思

32、路2、控制結(jié)結(jié)構(gòu)的類型型3、系統(tǒng)調(diào)調(diào)試的分類類【本章難點點】三種控制制結(jié)構(gòu)的應(yīng)應(yīng)用【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)6學(xué)時，共共7學(xué)時一、電算化化會計信息息系統(tǒng)程序序說明書的的設(shè)計1、目的：2、內(nèi)容：3、表現(xiàn)形形式：圖表表形式二、結(jié)構(gòu)化化程序設(shè)計計基本思路路將每個程序序劃分為順順序執(zhí)行程程序塊，一一個程序塊塊可以用一一組命令（語語句）或一一個控制流流程，重復(fù)復(fù)執(zhí)行程序序塊定義為為程序，強強調(diào)自上而而下，逐步步求精。三、三種控控制結(jié)構(gòu)1、順序結(jié)結(jié)構(gòu)：即一一條命令執(zhí)執(zhí)行完畢，依依次類推：2、選擇結(jié)結(jié)構(gòu)（分支支結(jié)構(gòu)，條條件結(jié)構(gòu)）3、循環(huán)結(jié)結(jié)構(gòu)四、分調(diào)：五、聯(lián)調(diào)第九章 電算化化會計信息息系統(tǒng)的運運行

33、與維護(hù)護(hù)【本章的學(xué)學(xué)習(xí)目的與與要求】 本章主主要講授電電算化信息息系統(tǒng)的試試運行、甩甩帳、正式式運行以及及正式運行行過程中的的維護(hù)的內(nèi)內(nèi)容，要求求學(xué)員通過過本章的學(xué)學(xué)習(xí)能夠熟熟練地掌握握系統(tǒng)試運運行的內(nèi)容容，甩帳的的條件、正正式運行過過程中應(yīng)注注意的問題題以及系統(tǒng)統(tǒng)維護(hù)內(nèi)容容等。【本章重點點】1、系統(tǒng)試試運行的內(nèi)內(nèi)容2、甩帳的的條件3、系統(tǒng)的的維護(hù)內(nèi)容容【本章難點點】1、系統(tǒng)試試運行的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作內(nèi)內(nèi)容2、甩帳的的條件3、系統(tǒng)正正式運行過過程中應(yīng)注注意的問題題與系統(tǒng)維維護(hù)【課時分配配】 面授1學(xué)學(xué)時，自學(xué)學(xué)5學(xué)時，共共6學(xué)時一、系統(tǒng)試試運行的準(zhǔn)準(zhǔn)備1、手工會會計下會計計業(yè)務(wù)的規(guī)規(guī)范化憑證的規(guī)規(guī)范

34、化帳帳相符符帳實相符符會計核算算程序規(guī)范范化往來帳戶戶的清算成本核算算方法的規(guī)規(guī)范化銀行帳的的清理2、電算化化會計信息息系統(tǒng)操作作使用人員員培訓(xùn) 二、試運行行的工作內(nèi)內(nèi)容1、系統(tǒng)的的初始化2、手工完完成日常會會計核算和和管理3、根據(jù)上上階段所作作準(zhǔn)備，使使用電算化化會計核算算信息完成成日常會計計核算工作作，并在實實踐中對上上階段的的的工作進(jìn)行行檢驗和調(diào)調(diào)整，三、試運行行階段應(yīng)注注意的問題題1、帳務(wù)處處理注意的的問題：2、固定資資產(chǎn)核算應(yīng)應(yīng)注意的問問題：3、材料核核算應(yīng)注意意的問題4、成本核核算應(yīng)注意意的問題5、外匯核核算應(yīng)注意意的問題（記記帳匯率、帳面匯率率調(diào)整）6、銀行對對帳部分應(yīng)應(yīng)注意的問

35、問題7、數(shù)量的的正確的問問題8、加強財財務(wù)制度和和管理措施施9、電算化化會計核算算信息系統(tǒng)統(tǒng)的核算質(zhì)質(zhì)量與手工工會計核算算質(zhì)量的分分析10、試運運行階段工工作重點的的餓轉(zhuǎn)移四、甩帳1、計算機機代替手工工記帳的條條件2、批準(zhǔn)使使用計算機機代替手工工記帳的主主觀單位3、甩帳的的程序五、電算化化會計核算算系統(tǒng)的正正式運行1、正式運運行的主要要工作這階段會計計人員的主主要工作按軟件要要求在計算算機上完成成各項會計計核算的初初始化工作作日常記帳帳憑證的輸輸入工作記帳憑證證的復(fù)核和和修改完成各種種核算、擴擴大各種會會計核算的的廣度、加加深各種各各種核算深深度，并建建立相應(yīng)的的帳務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)查詢、打打印輸出各各

36、種會計數(shù)數(shù)據(jù)資料記帳并輸輸出各種帳帳頁編制輸出出各種總報報表完成電算算化會計核核算信息系系統(tǒng)所提供供的其他功功能2、系統(tǒng)正正式運行階階段的人員員分工首先確定定財務(wù)主管管恩怨應(yīng)成成為會計電電算化的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)者取消手工工核算方式式下的各會會計核算崗崗位對會計人人員進(jìn)行新新的分工3、正式運運行應(yīng)注意意的幾個問問題工作程序序問題人機對話話的正確性性會計數(shù)據(jù)據(jù)備份與恢恢復(fù)七、環(huán)境維維護(hù)1、計算機機內(nèi)存不夠夠：購新機機、刪除內(nèi)內(nèi)存部分文文件2、系統(tǒng)不不能安裝到到計算機上上3、打開文文件太多4、打印維維護(hù)八、意外事事故維護(hù)1、會計科科目丟失2、記帳憑憑證丟失或或假丟失3、記帳憑憑證、總帳帳、明細(xì)帳帳數(shù)據(jù)混亂亂4

37、、隱含字字的清除九、計算機機病毒治理理第三部分 實踐踐部分會計電算算化課程程實踐教學(xué)學(xué)部分實訓(xùn)項目單單（一）編制部門 編制人編制日期項目編號01項目名稱建賬訓(xùn)練對象 學(xué)時2課程名稱 會會計電算化化軟件 金蝶財財務(wù)軟件22000 目 的1、掌握WWindowws的基本本操作-啟動動和退出。2、掌握賬賬務(wù)處理系系統(tǒng)的啟動動與退出。3、了解新新賬套的建建立。4、掌握賬賬務(wù)初始化化工作-財務(wù)務(wù)分工、匯匯率管理等等基礎(chǔ)設(shè)置置的操作。一、內(nèi)容、方法、步步驟和要求求：新賬套的建建立：將系統(tǒng)日期期調(diào)整為22004年4月。啟動“系統(tǒng)統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理理”功能，使使用ADMMIN系統(tǒng)統(tǒng)管理員注注冊（口令令無）

38、。增加操作員員：A、BB、本人姓姓名。新建賬套；A“賬套套號”、“賬套名稱稱”、“單位名稱稱”自定；B企業(yè)類類型為“工業(yè)”，行業(yè)性性質(zhì)為“股份制”并預(yù)置科科目，記賬賬幣種：默默認(rèn)“人民幣”，啟用日日期為20004年44月；C存貨不不分類、供供應(yīng)商和客客戶分類、無外幣核核算。D確認(rèn)編編碼方案 ： 11、科目編編碼方案為為4-2-2-2-2-2。 22、部門編編碼方案為為2-2。 33、結(jié)算方方式編碼方方案為2。 44、客戶和和供應(yīng)商編編碼方案為為2-3-3。 5、其其他編碼項項目保持不不變。設(shè)置操作員員權(quán)限。 賬套主管管選擇自己己，操作員“AA”，擁有“公用目錄錄設(shè)置”所有權(quán)限限及“總賬”中除“

39、審核”、“記賬”以外的所所有權(quán)限；操作員“BB”，擁有“公用目錄錄設(shè)置”所有權(quán)限限及“總賬”中除了“填制憑證證”以外的所所有權(quán)限。（二）總賬賬系統(tǒng)中的的部分初始始化：啟動“總賬賬”模塊，設(shè)設(shè)置客戶和和供應(yīng)商往往來款項的的受控方式式為“總賬系統(tǒng)統(tǒng)核算”。也可以通過過“設(shè)置”菜單下的的“選項”確定客戶及及供應(yīng)商往往來款項分分別在總賬賬系統(tǒng)中核核算。“憑證類別別”按下列方方式設(shè)置憑憑證類別：收款憑證 借借方必有 10001，11002付款憑證 貸貸方必有 10001，11002轉(zhuǎn)賬憑證 憑憑證必?zé)o 10001，11002增設(shè)“結(jié)算算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算算”，“支票結(jié)算算”，“貸記憑證證”三種結(jié)算算方式

40、設(shè)“部門檔檔案”：銷售中中心，管理理中心，制制造中心； 其其中：銷售售中心下分分“銷售一部部”、“銷售二部部” 管理中中心下分“財務(wù)部”、“人力資源源部”制造中心下下分“一車間”、“二車間”、“運輸處”設(shè)“職員檔檔案”：銷售一一部的李平平；財務(wù)部部的張力。設(shè)“客戶分分類”：“批發(fā)”，“代銷”，“專柜”三種分類類。 設(shè)“客戶檔檔案”： 單位名名稱 所屬屬分類 華宏供供應(yīng)站 批發(fā) 昌新貿(mào)易易公司批發(fā) 精益商商行 代銷 利氏公公司 專柜增設(shè)供應(yīng)應(yīng)商分類：原料料供應(yīng)商分類。增設(shè)供應(yīng)應(yīng)商檔案： 單位名稱稱所屬分類類 金陵商行行原料供應(yīng)應(yīng)商二、教、學(xué)學(xué)現(xiàn)場： 通過此練練習(xí)題的操操作可以使使同學(xué)們掌掌握U8

41、管管理軟件中中關(guān)于財務(wù)務(wù)系統(tǒng)的操操作知識。 請大家按按照下列習(xí)習(xí)題要求依依次完成操操作。 請各位同同學(xué)注意正正常開機，正正常關(guān)機。 在操作過過程中希望望不要上網(wǎng)網(wǎng)聊天、玩玩游戲。 如有問題題請舉手提提問！會計電算算化課程程實踐教學(xué)學(xué)部分實訓(xùn)項目單單（二）編制部門編制人編制日期項目編號02項目名稱輸入初始余余額訓(xùn)練對象學(xué)時3課程名稱 會會計電算化化教 材金蝶財務(wù)軟軟件20000 目 的1、 掌握握科目的設(shè)設(shè)置、輔助助賬的設(shè)置置、現(xiàn)金銀銀行科目的的修改刪除除。2、 掌握握錄入和修修改科目的的期初余額額，輔助賬賬的期初余余額的錄入入。一、內(nèi)容、方法、步步驟和要求求：（一）設(shè)置置會計科目目：1、 設(shè)置

42、置指定科目目，指定現(xiàn)金總賬賬科目和和銀行總總賬科目。2、 根據(jù)據(jù)科目余余額一覽表表增設(shè)有有關(guān)科目。注意：個人人往來，部部門核算和和客戶往來來、供應(yīng)商商往來等輔輔助核算的的設(shè)置，可可以參照科目余額額一覽表后的輔輔助科目明明細(xì)表。（二）錄入入科目的期期初余額：1、 據(jù)科目余額額一覽表錄入科目目的期初余余額。2、 根據(jù)據(jù)輔助科科目明細(xì)余余額錄入入輔助賬的的期初余額額。注意： 試算平衡衡可檢查借借貸方相等等。對賬可可檢查總賬賬和明細(xì)賬賬相等。二、教學(xué)現(xiàn)現(xiàn)場： 通過過此練習(xí)題題的操作可可以使同學(xué)學(xué)們掌握UU8管理軟軟件中關(guān)于于財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)的操作知知識。請大大家按照下下列要求依依次完成操操作。 請各各位注意

43、正正常開機，正正常關(guān)機。本軟件中工工業(yè)企業(yè)還還使用三級級會計科目目，但后附附期初余額額表中為四四級科目，在在輸入期初初余額是請請注意核對對科目名稱稱，對應(yīng)科科目余額不不變。操作過程中中不要上網(wǎng)網(wǎng)聊天玩游游戲，如有有系統(tǒng)故障障，及時報報告指導(dǎo)老老師。如有任何疑疑問請馬上上舉手提問問。輔助科目明明細(xì)余額如如下：應(yīng)收票據(jù)昌新貿(mào)易易公司 111,700.00 元元 華宏供應(yīng)應(yīng)站 223,400.000 元應(yīng)收賬款精益商行行 3,5100.00 元元 利氏公司司 3,430.000 元其他應(yīng)收款款 / 備用金 運輸處處 1,200.000 元 一車間間 1,200.000 元其他應(yīng)收款款 / 個個人其他

44、應(yīng)應(yīng)收款李平（銷銷售一部） 9000.00 元元 固 定資產(chǎn)產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備備 車間 1500,0000.00 元 二車間間 50,0000.000 元應(yīng)付賬款金陵商行行 558,500.000 元附表1科目編碼科目名稱輔助方向期初余額科目編碼科目名稱輔助方向期初余額1001現(xiàn)金借2052.001431002利息借1002銀行存款借4000000.0001431003減值準(zhǔn)備借1002001工行存款借2000000.0001501固定資產(chǎn)借2000000.0001002002中行存款借2000000.0001501001生產(chǎn)設(shè)備部門借2000000.0001002003建行存款借1502累計折

45、舊貸1699998.9001009其他貨幣資資金借2500.001502001生產(chǎn)設(shè)備折折舊貸1699998.9001009001外埠存款借2500.001505固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備借1009002銀行本票借1601工程物資借1009003銀行匯票借1601001專用材料借1009004信用卡借1601002專用設(shè)備借1009005信用證保證證金借1601003預(yù)付大型設(shè)設(shè)備款借1009006存出投資款款借1601004為生產(chǎn)準(zhǔn)備備的工具及及器具借1101短期投資借1603在建工程借1101001股票借1603001建筑工程借1101002債券借1605在建工程減減值準(zhǔn)備借1101003基金借1

46、701固定資產(chǎn)清清理借1101110其他借1801無形資產(chǎn)借1102短期投資跌跌價準(zhǔn)備借1805無形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備借1111應(yīng)收票據(jù)客戶借351000.001815未確認(rèn)融資資費用借1121應(yīng)收股利借1901長期待攤費費用借1122應(yīng)收利息借1911待處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢借1131應(yīng)收賬款客戶借6940.001911001待處理流動動資產(chǎn)損溢溢借1133其他應(yīng)收款款借3300.001911002待處理固定定資產(chǎn)損溢溢借1133001備用金部門借2400.002101短期借款貸1133002個人應(yīng)收款款個人借900.0002111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商貸1141壞賬準(zhǔn)備貸114.0002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商貸

47、585000.001151預(yù)付賬款借2131預(yù)收賬款貸1161應(yīng)收補貼款款借2141代銷商品款款貸1201物資采購借2151應(yīng)付工資貸1211原材料借2153應(yīng)付福利費費貸1211001101材料料借2161應(yīng)付股利貸1211002102材料料借2171應(yīng)交稅金貸100011.001211003103材料料借2171001應(yīng)交增值稅稅貸8500.751221包裝物借217100101進(jìn)項稅額貸1231低值易耗品品借217100102已交稅金貸1232材料成本差差異貸217100103轉(zhuǎn)出未交增增值稅貸1241自制半成品品借217100104減免稅款貸1243庫存商品借217100105銷項稅額

48、貸8500.751244商品進(jìn)銷差差價借217100106出口退稅貸1251委托加工物物資借217100107進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出貸1261委托代銷商商品借217100108出口抵減內(nèi)內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)應(yīng)納稅額貸1271受托代銷商商品借217100109轉(zhuǎn)出多交增增值稅貸1281存貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備借2171002未交增值稅稅貸1291分期收款發(fā)發(fā)出商品借2171003應(yīng)交營業(yè)稅稅貸1500.251301待攤費用借2171004應(yīng)交消費稅稅貸1401長期股權(quán)投投資借2171005應(yīng)交資源稅稅貸1401001股票投資借2171006應(yīng)交所得稅稅貸1401002其他股權(quán)投投資借2171007應(yīng)交土地增增值稅貸1402

49、長期債權(quán)投投資借2171008應(yīng)交城市維維護(hù)建設(shè)稅稅貸1402001債券投資借2171009應(yīng)交房產(chǎn)稅稅貸1402002其他債權(quán)投投資借2171110應(yīng)交土地使使用稅貸1421長期投資減減值準(zhǔn)備借2171111應(yīng)交車船使使用稅貸1431委托貸款借2171112應(yīng)交個人所所得稅貸1431001本金借2176其他應(yīng)交款款貸附表2：科目編碼科目名稱輔助方向期初余額科目編碼科目名稱輔助方向期初余額2181其他應(yīng)付款款貸4107勞務(wù)成本借2191預(yù)提費用貸5101主營業(yè)務(wù)收收入貸2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價價值貸5101001 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入部門貸2211預(yù)計負(fù)債貸5101999 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出貸2301長

50、期借款貸5102其他業(yè)務(wù)收收入貸2311應(yīng)付債券貸5102001 其他業(yè)業(yè)務(wù)收入貸2311001 債券面面值貸5102999 其他業(yè)業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出貸2311002 債券溢溢價貸5201投資收益貸2311003 債券折折價貸5201001 投資收收益貸2311004 應(yīng)計利利息貸5201999 投資收收益轉(zhuǎn)出貸2321長期應(yīng)付款款貸5203補貼收入貸2331專項應(yīng)付款款貸5203001 補貼收收入貸2341遞延稅款貸5203999 補貼收收入轉(zhuǎn)出貸3101實收資本（或或股本）貸1000000.000 5301營業(yè)外收入入貸3103已歸還投資資貸5301001 罰款凈凈收入貸3111資本公積貸30

51、00000.000 5301999 營業(yè)外外收入轉(zhuǎn)出出貸3111001資本（或股股本）溢價價貸3000000.000 5401主營業(yè)務(wù)成成本借3111002 接受捐贈贈非現(xiàn)金資資產(chǎn)準(zhǔn)備貸5401001 主營業(yè)業(yè)務(wù)成本借3111003 接受現(xiàn)現(xiàn)金捐贈貸5401999 主營業(yè)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出借3111004 股權(quán)投投資準(zhǔn)備貸5402主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加加借3111005 撥款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入貸5402001 主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金及及附加借3111006 外幣資本本折算差額額貸5402999 稅金及及附加轉(zhuǎn)出出借3111007 其他資資本公積貸5405其他業(yè)務(wù)支支出借3121盈余公積貸1269.10 5405001

52、其他業(yè)業(yè)務(wù)支出借3121001 法定盈盈余公積貸1269.10 5405999 其他業(yè)業(yè)務(wù)支出轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出借3121002 任意盈盈余公積貸5501營業(yè)費用借3121003 法定公公益金貸5501001 廣告費費部門借3121004 儲備基基金貸5501002 差旅費費部門借3121005 企業(yè)發(fā)發(fā)展基金貸5501003 水電費費部門借3121006 利潤歸歸還投資貸5501999 營業(yè)費費用轉(zhuǎn)出借3131本年利潤貸5502管理費用借3141利潤分配貸100099.00 5502001 工資及及福利費部門借3141001 其他轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入貸5502002 辦公費費部門借3141002 提取法定定盈余公積積

53、貸5502003 電話費費部門借3141003 提取法法定公益金金貸5502004 差旅費費部門借3141004 提取儲儲備基金貸5502005 水電費費部門借3141005 提取企業(yè)業(yè)發(fā)展基金金貸5502006 折舊費費部門借3141006提取職工獎獎勵及福利利基金貸5502999 管理費費用轉(zhuǎn)出借3141007 利潤歸歸還投資貸5503財務(wù)費用借3141008 應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股利利貸5503001 利息收收入和支出出借3141009 提取任意意盈余公積積貸5503002 銀行手手續(xù)費借3141110 應(yīng)付普普通股股利利貸5503003 匯兌損損益借3141111轉(zhuǎn)作資本(或股本)普通股股股利

54、貸5503999 財務(wù)費費用轉(zhuǎn)出借3141115 未分配配利潤貸100099.00 5601營業(yè)外支出出借4101生產(chǎn)成本借5601001 罰款支支出借4101001 基本生生產(chǎn)成本借5601999 營業(yè)外外支出轉(zhuǎn)出出借4101002 輔助生生產(chǎn)成本部門借5701所得稅借4105制造費用借5701001 所得稅稅借4105001 工資及及福利費借5701999 所得稅稅轉(zhuǎn)出借4105002 辦公費費借5801以前年度損損益調(diào)整借4105003 差旅費費借5801001 以前年年度損益調(diào)調(diào)整借4105004 修理費費借5801999 以前年年度損益調(diào)調(diào)整轉(zhuǎn)出借會計電算算化課程程實踐教學(xué)學(xué)部分實訓(xùn)

55、項目單單（三）編制部門編制人編制日期項目編號03項目名稱憑證填制訓(xùn)練對象學(xué)時2課程名稱 會會計電算化化教 材金蝶財務(wù)軟軟件20000 目 的的 掌握填填制憑證的的方法。 掌握修修改憑證的的操作方法法。一、內(nèi)容、方法、步步驟和要求求：以“A”操操作員身份份填制下列列憑證。2002年年3月份發(fā)發(fā)生如下業(yè)業(yè)務(wù)：接到銀行通通知，收到到某投資者者以現(xiàn)金投投入的資本本。借：銀行存存款 / 工行 3000000.000貸：實收資資本（或股股本） 10000000.00 資本本公積 / 資本（或或股本）溢溢價 2000000.000向某公司銷銷售產(chǎn)品，收收到840000元現(xiàn)現(xiàn)金，當(dāng)天天存入銀行行。借：銀行存存

56、款 / 中行 844000.00 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入銷售一部部 711794.87 應(yīng)交交稅金 / 應(yīng)交增增值稅 / 銷項稅稅額 1122055.13接到銀行通通知，收到到精益商行行和利氏公公司貨款借：銀行存存款 / 工行 46680.000貸：應(yīng)收帳帳款精益商行行 35100.00 應(yīng)收收帳款利氏公司司 11770.000商業(yè)承兌匯匯票到期，向向銀行辦理理進(jìn)帳手續(xù)續(xù)借：銀行存存款 / 工行 234000.000貸：應(yīng)收票票據(jù)華宏供應(yīng)應(yīng)站 234000.000 將外埠存款款的未用金金額轉(zhuǎn)回結(jié)結(jié)算戶借：銀行存存款 / 工行 25500.000貸：其他貨貨幣資金 / 外埠埠存款 25500.000

57、收到某供應(yīng)應(yīng)單位因不不履行合同同而賠償損損失的賠款款借：現(xiàn)金 50000.000貸：營業(yè)外外收入 / 罰款凈凈收入 55000.00收到出差人人員交回的的差旅費剩剩余款并結(jié)結(jié)算借：現(xiàn)金 455.00借：管理費費用 / 差旅費銷售一部部 8555.000 貸貸：其他應(yīng)應(yīng)收款 / 個人應(yīng)應(yīng)收款李平 9000.000以支票方式式支付所購購物資價款款借：物資采采購 230000.000貸：銀行存存款 / 工行 233000.00開出支票，提提取現(xiàn)金借：現(xiàn)金 50000.000貸：銀行存存款 / 工行 50000.000購入某種股股票作為短短期投資，其其中包含已已宣告但尚尚未領(lǐng)取的的現(xiàn)金股利利借：短期投

58、投資 / 股票 10000000.00 應(yīng)應(yīng)收股利 10000.00貸：銀行存存款 / 工行 1010000.000收到已記入入應(yīng)收項目目的現(xiàn)金股股利借：銀行存存款 / 工行 10000.000貸：應(yīng)收股股利 11000.00為購置大型型設(shè)備而預(yù)預(yù)付款借：工程物物資 / 預(yù)付大型型設(shè)備款 1150000.00貸：銀行存存款 / 工行 1150000.00收到所購設(shè)設(shè)備,另需需補付價款款100000元，款款未付借：工程物物資 / 專用設(shè)備備 1600000.000 貸：工程物資資 / 預(yù)付付大型設(shè)備備款 1500000.000 貸：應(yīng)付帳款款市建三公公司 100000.000 (注：此單單位歸屬

59、于于原料供應(yīng)應(yīng)商大類)銀行轉(zhuǎn)來自自來水公司司委托收款款結(jié)算憑證證付款通知知借：生產(chǎn)成成本 / 輔助生產(chǎn)產(chǎn)成本運輸處 3000.000 生生產(chǎn)成本 / 輔助助生產(chǎn)成本本機修處 4000.000 (注：此部門歸歸屬于制造造中心)營業(yè)費用 / 水電電費銷售一部部 2200.000營業(yè)費用 / 水電電費銷售二部部 1100.000管理費用 / 水電電費財務(wù)部 100.00管理費用 / 水電電費人力資源源部 1000.000貸：銀行存存款 / 中行 11200.00分別向精益益商行及昌昌新貿(mào)易公公司銷售產(chǎn)產(chǎn)品，款均均未收借：應(yīng)收帳帳款精益商行行 1177000.00借：應(yīng)收帳帳款利氏公司司 175550

60、0.00貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入銷售二部部 25500000.00貸：應(yīng)交稅稅金 / 應(yīng)交增值值稅 / 銷項稅額額 4425000.00向某公司購購進(jìn)材料，款款未付。借：原材料料 / 1101材料料 756600.000應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交交增值稅 / 進(jìn)項項稅額 128552.000貸：應(yīng)付帳帳款金陵商行行 888452.00營銷部門報報銷費用借：營業(yè)費費用 / 運輸費銷售一部部 11000.00 (注：運輸輸費和電話話費均設(shè)為為部門核算算)營業(yè)費用 / 運輸輸費銷售二部部 22000.00營業(yè)費用 / 電話話費銷售一部部 11100.00營業(yè)費用 / 電話話費銷售二部部 11500.00貸：現(xiàn)金