1、淺論農村信譽社不良貸款的成因與對策論文摘要：改革的歷史包袱、政府的不當干預、農信社內部管理混亂、信貸人員業務素質較低等因素使得農村信譽社不良貸款居高不下，制約人員業務素質較低等因素使得農村信譽社不良貸款居高不下，制約著農村信譽社的改革開展。農村信譽社應通過建立清收約束鼓勵機制、以行政手段清收涉黨政部門貸款、運用集體資產清收村集體不良貸款等措施來化解已形成的不良貸款，通過健全內部管理機制、建立不良貸款監測機制、進步員工業務素質等措施來防范新的不良貸款的產生。論文關鍵詞：農村信譽社；不良貸款；對策一、農村信譽社不良貸款現狀農村信譽社是我國農村金融的主力軍，是建立新農村的重要支撐力量。然而，不良貸款

2、居高不下一直是制約農村信譽社改革開展的重大難題。2022年起，為了加快農村信譽社改革開展，大力進步其支持“三農的才能，中央銀行采用專項票據和再貸款的形式向積重難返的農村信譽社注入巨額資金，用以置換其不良貸款，以期到達“花錢買機制的效果。截至2022年年末，專項票據兌付進度已到達90以上，累計兌付票據1530億元。中央銀行的注資，獲得了顯著成效，農村信譽社的資產質量明顯改善。根據中央銀行在其官方網站發布的中國貨幣政策執行報告，自2022年啟動注資改革以來，按照四級分類，農村信譽社的不良資產逐年下降，2022年至2022年，不良貸款余額分別為：5059億元、4525億元、3256億元、3033億元

3、、2883億元、2965億元。與此同時，不良貸款率也從29.4%下降到7.9%。2022年8月5日，中央銀行又發布了第二季度中國貨幣政策執行報告。報告披露，6月末，全國農村信譽社的各項存貸款余額分別為66萬億元、45萬億元。各項貸款余額占全國金融機構各項貸款余額的比例為119，與2002年末相比，進步了13個百分點。支農信貸投放明顯增加，6月末，全國農信社農業貸款余額2萬億元，占其各項貸款和全國金融機構農業貸款的比例分別為45和96，與2002年末相比，分別進步了5個和l5個百分點。按貸款四級分類isl徑統計，全國農村信譽社不良貸款余額和比例分別為3203億元和72，與2002年末相比，分別下

4、降1994億元和30個百分點。盡管縱向來看，農村信譽社的不良貸款率已經顯著下降。然而，橫向比較的結果卻說明，農村信譽社的不良貸款率仍然相當高。2022年7月17日，銀監會發布的初步統計數據顯示，截至6月末，銀行業不良貸款余額51813億元，不良貸款率177。其中，國有商業銀行不良貸款余額37635億元，不良貸款率199。因此，農村信譽社仍需進一步化解不良貸款，改善資產質量。二、農村信譽社不良貸款的成因1、改革的歷史包袱“北京大學農村合作金融研究課題組成員2022年8月對山西堯都農村信譽聯社的調研結果說明，在改革初期，農信社的不良貸款率明顯進步。1996年9月份的不良貸款率比1996年末低近10

5、個百分點，堯都信譽社承擔了“行社脫鉤后農行的大量不良貸款。1999年前后，信譽社不斷對城市信譽社和農金會進展吸收改造，這時期的不良貸款率也大幅上升。這些數據驗證了歷史包袱對農信社不良貸款率的影響，說明了農信社在一定程度上支付了大規模的制度變遷本錢，尤其是國有商業銀行的制度變遷本錢。2、政府的不當干預一方面，地方政府用行政干預指令貸款支持鄉鎮企業，盲目上工程，而這些倉促上馬的工程一旦虧損或破產，農村信譽社就不得不承擔相應的本錢；另一方面，地方政府及鄉村委員會的集體貸款積欠利息，到期不歸還本金，從而形成不良貸款。一項對安徽省來安縣9個鄉鎮農村信譽社不良資產進展的調查說明，農村信譽社不良貸款為693

6、4萬元，占信譽社貸款總額29113萬元的238，其中黨政機關事業單位不良貸款2596萬元，占不良貸款總額的37.4%。人民銀行萬州中心支行組織對轄內9個區縣的農村信譽聯社村集體貸款管理情況的專題調查說明，9個區縣的3300個行政村中，拖欠農村信譽社貸款的行政村達780個，占24，而9家農村信譽社村集體不良貸款占比那么高達80以上。3、農信社內部管理混亂農村信譽社自我約束機制和信貸管理機制不健全，貸款缺乏有效管理和控制，導致信貸資產持續惡化，舊的不良貸款無法收回，新的成倍增長。據調查，一些農村信譽社機構主任與員工、臨柜人員與信貸人員、信貸人員與信貸人員之間的互相監視流于形式，事實上形成農戶小額信

7、貸發放“一手清。同時，農村信譽社缺乏核查農戶信譽信息及身份信息的有效手段，貸款擔保方式單一。被調查的l9家農信社，采用保證方式擔保的貸款額占貸款總額的比例為675。其中，個人對個人保證的貸款額占保證貸款總額的比例為766。而個人對個人提供貸款擔保存在很多問題，如不少夫妻之間、兄弟姐妹之間有互相保證的情況；單筆1萬元以上的自然人大額貸款占個人對個人保證貸款總額的50以上。由于保證實際失效或保證人擔保才能缺乏，使得保證貸款存在較高的風險隱患。4、信貸人員業務素質較低農村信譽社部分信貸人員業務素質較低，根本不理解貸款合同到期后保證合同只在半年內有效的法律常識，大多并未要求保證人補簽保證合同，使得原有

8、保證貸款演變為信譽貸款。人民銀行邵陽市中心支行的調查說明，邵陽縣、新邵縣和武岡市6家農村信譽社共有1076筆共計2564萬元的保證貸款屬于此類情況，占保證貸款總額的285。同時，一些信貸人員分不清連帶責任保證(可向保證人或被保證人任意一方追索)與一般責任保證(在被保證人無力清償情況下再追索保證人)的區別，雖然簽訂的是連帶責任保證合同，但都只當一般責任保證來對待。由于信貸人員業務素質較低，使得很多本可收回的貸款演變為不良貸款。三、解決農村信譽社不良貸款的對策(一)化解已形成的不良貸款1、建立清收約束鼓勵機制建立清收不良貸款的約束鼓勵機制，將清收不良貸款與農村信譽聯社、基層信譽社主任的業績考核和工

9、資分配掛鉤，定期兌現獎懲，加大清收力度。通過把清收、盤活不良貸款作為競聘上崗、評優、評先的重要根據，將信貸人員工資收入與清收不良貸款聯絡起來，允許農村信譽社適當進步清收不良貸款本息的手續費提成標準等手段，進步信貸人員清收不良貸款的積極性，有效鼓勵農村信譽社人員清收貸款。2、以行政手段清收涉黨政部門貸款農村信譽社要借建立社會主義新農村、深化農村信譽社改革之機，爭取地方黨政的支持，把清收黨政職能部門和公務員自貸、擔保、介紹貸款作為政府形象建立的內容，借助行政力量，以有關法律法規為根據，以黨紀、政紀為手段，推進涉黨政部門貸款的清收。對公務員自借、介紹、擔保形成的不良貸款，責成在期限內歸還貸款本息。對

10、政府職能部門自借、擔保和行政干預形成的不良貸款，分清、落實責任進展清收。3、運用集體資產清收村集體不良貸款充分運用村集體資產清收村集體不良貸款，減少農村信譽社貸款損失。一是通過代管出租收貸。積極與政府部門、村委會協商，以代管出租村集體有房屋、池塘、林地、果園等資產方式，將租金收入歸還貸款本息。二是通過拍賣經營權收貸。深化摸清村集表達有資產狀況，爭取將“機動地、“三荒地、水利設施等經營權交由農村信譽社公開拍賣，以拍賣收入歸還貸款本息。(二)防范新的不良貸款的產生1、健全內部管理機制一是要完善以審貸別離為核心的風險約束體系。貸款審查委員會要按照貸款“三查原那么，嚴格審查新增貸款企業的信譽情況，落實

11、擔保和有效抵押。審查委員會對貸款決策要進展集體審批，減少決策失誤，防范不良貸款的產生，使風險在貸款前得到控制。二是要落實責任追究制。每一筆貸款必須事前簽訂貸款第一責任人責任書，落實風險責任，貸款形成不良后，要實行嚴格的問責制，對第一責任人和相關責任人員進展責任追究。三是要加強對內授權、對外授信的管理。聯社業務管理部門要根據信譽社的經營規模、經營實力和經濟效益，施行不同程度的授權。對高風險業務上收審批，低風險業務下放管理。授權、授信應視詳細情況進展必要的定期調整和期間調整。制定合理可行的操作規程，并嚴格執行。2、建立不良貸款監測機制農村信譽社對貸款余額要進展全方位監測，進步信貸資產質量。一是為各

12、項貸款建立監測臺賬，為每一個客戶建立經濟檔案，掌握好企業客戶法人代表的經濟狀況和企業主管部門的資產情況，掌握個人客戶的社會關系、家庭經濟狀況、家庭收人情況等，以便分析、采取相應措施，到達及時還貸目的。二是做好不良貸款的月末、季末預測工作，提早對當月、季末不良貸款余額、構造、清收情況進展預測，針對變動情況采取相應措施，把握清收進度。三是對不可抗拒因素形成的新的不良貸款，經核查認定后，允許信譽社在每年計提的呆帳準備的范國內當年消化，雙呆貸款科目年內不留余額。四是對因違法犯罪行為形成的新增不良資產。除追究當事人刑事責任外，經核查認定后，屬無法追回的可納入當年呆帳核銷方案，仍可追償的可暫時上劃聯社集中管理，進展繼續追償。3、進步員工業務素質首先，農村信譽社要想方設法引進一批掌握現代金融知識、擅長開拓農村市場和經營管理的高素質金融人才。其次，農村信譽社要著力培