1、表38 索引號：（審計機關名稱）項目工程建設業務循環調查表審計期間：項目名稱： 項目執行單位：調查內容是否不適用評價項目法人履行職責1是否按照國家規定建立項目法人？2機構是否健全？3是否制定相應治理制度?4項目業主在立項時，是否嚴格執行國家有關利用世界銀行貸款差不多建設項目的建設程序?5是否在工程建設項目開工前，到當地工程質量、安全監督機構辦理 工程質量、安全監督手續？6是否按照財務通則、會計準則和有關的財會制度進行財務治理和會計核算？項目立項1項目立項程序是否合規，手續是否齊全，要緊包括：（1）是否編制可行性研究報告和項目建議書？（2）可行性研究報告的審批程序是否符合國家規定程序（大中型項目

2、的可行性研究報告需要報國家計委進行審批，重大項目或專門項目的可行性研究報告需要報國務院審批）？（3）是否編制設計任務書？（4）設計任務書的編制是否在項目建議書和可行性研究報告批準后進行，是否報經國家有權部門批準？（5）經批準后的項目建議書、可行性研究報告、設計任務書的變更有無依據，重大變更是否重新報批及是否有批準文件？（6）建設單位是否在設計任務書批準后，托付設計單位進行工程設計（關于較大規模的工程需要進行總體規劃設計，包括對土地利用的規劃、總體布局和要緊建筑物設計方案）？（7）初步設計是否按照設計任務書和總體規劃設計的原則進行編制；是否形成了比較詳細準確的設計總概算？（8）初步設計是否報經國

3、家有權部門批準？（9）初步設計是否在開工前一次完成，有無邊設計邊施工的情況？調查內容是否不適用評價（10）概算的調整是否依照國家規定的編制方法、定額、標準，由有資質單位編制；是否經國家有權部門批準？（11）工程建設項目是否向當地建設行政主管部門或其授權機構進行報建；開工前是否向建設行政主管部門領取了施工許可證？（12）工程項目是否納入上級主管部門下達的年度基建打算？2項目建設具體內容是否符合經國家有權部門審定的概算要求，要緊包括：（1）有無概算外項目？（2）有無超概算的情況（非主觀緣故）？（3）有無任意擴大建設規模和標準的問題？（4）有無人為緣故造成損失白費問題？工程設計1設計單位是否符合規定

4、的資質，是否同設計單位簽定了“托付設計合同書”？2設計單位是否按照項目可行性研究報告、設計任務書所界定的工程規模、標準、內容進行設計，并達到了國家規定的深度？3工程建設過程中設計變更是否按國家規定程序進行？4設計收費是否符合國家規定的收費標準？招標投標國內招標 1差不多情況（1）國家大中型建設項目主體工程的設計、建筑安裝、監理和要緊設備、材料供應、工程總承包單位以及招標代理機構，除保密上有專門要求或國務院另有規定外，是否均通過招標確定？（2）在招標過程中有無地區、部門、行業的限制？（3）招標方式的選擇是否合規？（4）收取的投標保證金額度是否合理？（5）招標數額較大的項目，建設單位是否聘請有資格

5、的律師對有關招標文件和合同文本出具法律咨詢意見？2招標（1）是否向招投標辦事機構提出招標申請書？（2）編制招標文件和標底，是否報招投標辦事機構審定？（3）招標文件中是否存在針對某一潛在投標單位或排斥某一潛在投標單位的內容？（4）是否公布了招標公告或發出招標邀請書？（5）公開招標是否在一家以上的全國性報刊上刊登了招標通告？調查內容是否不適用評價（6）招標文件發出后，招標單位有無擅自變更其內容或增加附加條件？（7）發出招標文件至投標截止日期是否符合國家有關規定（小型工程許多于15天，大中型工程許多于30天）？（8）是否對投標單位進行了資質審查，并將審查結果通知各申請投標者？（9）是否向合格的投標單

6、位分發招標文件及設計圖紙、技術資料等？（10）是否組織了投標單位踏勘現場，并對招標文件答疑？（11）答疑紀要是否已報經招投標辦事機構批預備案并以書面形式通知所有投標單位？（12）是否建立了評標組織，制定了評標、定標方法？3標底（1）招標是否編制了標底？（2）建設單位自主確定招標項目的標底價格，有無受其他部門和單位干預的情況？（3）標底的編制是否依照設計圖紙及有關資料，參照國家規定的技術、經濟標準定額及規范編制？（4）標底價格是否由成本、利潤、稅金組成，并操縱在批準的總概算（或修正概算）限額內？（5）標底價格是否利于競爭和保證工程質量？（6）是否堅持了一個工程只能編制一個標底的原則？（7）標底是

7、否經招投標辦事機構審定？（8）標底審定后是否密封保存至開標？（9）實行議標的工程，其承包價格是否報招投標辦事機構備案？4開標、評標、定標（1）開標是否由建設單位主持，并邀請了投資方、投標單位、政府主管部門和其他有關單位代表參加？（2）建設單位是否組建了評標委員會負責評標？（3）評標委員會成員確定是否合理（由建設單位、要緊投資方、招標代理機構的代表以及受聘的技術、經濟、法律等方面的專家組成，總人數為5人以上單數，其中受聘的專家不得少于三分之二）？（4）評標委員會成員是否存在與投標單位有利害關系的情況？（5）評標定標是否按照平等競爭、公正合理的原則，對投標單位的報價、工期、要緊材料用量、施工方案、

8、質量實績、企業信譽等進行綜合評價后，擇優確定中標單位？（6）自開標到定標的期限是否符合國家有關規定（小型工程不超過10天，大型工程不超過30天，專門情況可適當延長）？調查內容是否不適用評價（7）確定中標單位后，招標單位是否在7天內發出中標通知書，同時抄送各未中標單位，抄報招標投標辦事機構？（8）未中標單位接到通知后是否退回招標文件及有關資料？（9）招標單位是否及時退還未中標單位的投標保證金？（10）中標單位與建設單位簽訂工程承發包合同是否在國家規定的期限內（中標通知書發出30天內）？5中標單位是否符合條件，要緊包括：（1）具有招標文件要求的資質證書，并為獨立的法人實體？（2）承擔過類似建設項目

9、的相關工作，并有良好的工作業績和履約記錄？（3）財務狀況良好，沒有處于財產被接管、破產或其他關、停、并、轉狀態？（4）在最近三年內沒有與騙取合同有關以及其它經濟方面的嚴峻違法行為？（5）近幾年有較好的安全記錄，投標當年內沒有發生重大質量和特大安全事故？招標投標國際招標1差不多情況（1）利用世界銀行貸款采購設備和土建工程是否按照財政部世界銀行貸款項目采購治理暫行規定和世界銀行采購指南辦理？ （2）招標方式（國際競爭性招標、有限國際招標、國際詢價采購）的選用是否符合世界銀行的要求？2國際招標代理（1）項目業主單位是否按規定向所有有資格承擔國際招標業務的公司發出邀請？（2）國際招標代理機構是否是經對

10、外貿易經濟合作部和國家計委批準的有資格承擔國際招標業務的公司？（3）招標代理機構的確定是否按一定程序擇優選定？（4）業主選定招標代理機構后是否已上報財政部審批？（5）項目單位和招標代理機構是否在得到審批同意后，方簽訂“托付協議書”？（6）招標代理機構的托付工作是否在項目預評估團來華之前完成？3國際招標文件（1）國際招標文件商務部分的編制，是否采納財政部最新修訂并統一印制的世界銀行貸款項目招標采購文件范本（以下稱范本）？（2）項目單位是否在得到國家有關部門同意后，將招標文件通過其招標代理報世界銀行？（3）招標文件批準后，項目單位和招標代理是否擅自進行了改動？（4）招標采購，如需對投標人進行資格預

11、審，資格預審文件是否按照招標文件送審程序上報？調查內容是否不適用評價4公告和通告 關于所有估算合同金額為一千萬元以上的合同，其招標通告或資格預審通告是否依照世界銀行“采購指南”的規定，除在聯合國進展商業報上刊登外，另選擇一家以上國際廣泛發行的聞名技術雜志、報紙和貿易出版物刊登？5開標是否按照招標公告公布的時刻、地點開標？6評標（1）是否按照評標報告格式中規定的原則和方法進行？（2）評標報告是否按照評標報告格式編制并上報國家評委會？（3）項目單位和招標代理機構是否在收到國家評委會“審議初評結果的通知”后，方由招標代理將評標報告報世界銀行審批？（4）發出中標通知書是否在世界銀行批準后？建安工程承發

12、包 1承包單位是否為經招投標確定的施工單位？2發包單位與承包單位是否依法簽定了工程承發包合同？3、3 施工合同是否按照建設工程施工合同示范文本明確約定合同條款；合合同的簽定內容是否與招投標內容一致？ 4發包方是否在施工合同正式簽定之前，將雙方協商一致的合同草案，送交建設行政主管部門審查？5變更或解除合同是否符合國家的有關規定，并報原審查機關備案？6發生爭議或糾紛是否按照約定程序和解決方法處理？7施工合同中授予監理單位的權限和職責與監理托付合同是否一致？8建設單位有無將建筑工程肢解發包的情況？9施工總承包的，建筑工程主體結構的施工是否由總承包單位自行完成。10承包單位對工程的分包情況：是否將其承

13、包的全部建筑工程肢解以后以分包的名義分不轉包給他人？（2）總承包單位將承包工程中的部分工程發包給具有相應資質條件的分包單位，是否在總承包合同中有約定，是否經建設單位認可？（3）總包單位有無將工程分包給無證或不具備承接該項工程施工資質的施工單位？（4）分包單位承建的分包工程，有無再行分包的情況？11有無政府部門干預發包單位將工程發包給其指定的承包單位的情況？12業主有無對合同執行進行監控的措施（派駐人員或監理工程師）？調查內容是否不適用評價13是否有承發包雙方之外的任何單位和個人，非法干預施工合同簽定和履行？14合同內容的調整是否符合合同的約定？15分包合同是否與總包合同相抵觸，各方責、權、利是

14、否明確？16工程價款的結算程序是否符合合同規定？工程監理監理單位的選擇是否擇優選定，是否具備合規的資質等級？2建設單位與其托付的具有相應資質條件的工程監理單位是否訂立書面托付監理合同？3合同的簽定是否采納了工程建設監理合同范本？4監理單位是否依照所承擔的監理業務組建工程建設監理機構（監理機構一般由總監理工程師、監理工程師和其他監理人員組成）？5監理機構是否進駐施工現場？6實施建筑工程監理前，建設單位是否將托付的工程監理單位、監理的內容及監理權限書面通知被監理的建筑施工單位？7總監理工程師是否將其授予監理工程師的權限，書面通知被監理單位？8工程監理單位是否依照建設單位的托付“公正、獨立、自主”執行監理業務？9工程監理單位有無轉讓工程監理業務的問題？10監理單位與被監理工程承包單位是否有隸屬關系或其他利害關系；11監理單位與工程所需建筑材料、設備等供應單位是否有隸屬關系或其他利害關系？12監理單位監理程序是否完備、合規，具體包括：（1）是否編制工程建設監理規劃？（2）是否按工程建設進度、分